财务岗位职责 标准 流程

第1篇：财务岗位流程及标准

出纳岗位工作职责、工作流程、工作标准

一、出纳岗位职责

负责日常现金收支、保管、往来账户管理、汇款、报账、制单。二、出纳工作流程

（一）银行提款

1、根据已知情况预计当日现金需求，计划提取现金金额。 2、预约办公室派车，准备出门条、银行卡、身份证。3、银行取款，确保其正确与真实。4、将所取现金入保险柜,确保现金安全。（二）现金支、汇款

1、接到汇款申请后仔细核对《晨光集团备用金、汇款申请表、采购付款单》所列项目是否填写完整、准确、合理。

2、如无特殊情况即时登录网上银行建立信息（避免由于申请人的疏忽造成信息有误不能汇款而再次联系汇款申请人的情况发生），核对数据无误单据签“付讫”章后汇款、登录现金日记帐（手工流水帐）。

3、制单：a、将审核无误信息齐全已付单据（在总账模块制凭证（费用类、在建工程），总账->凭证管理->制单->增加

借：其他应收款-内部职工（人员档案辅助核算）

（或）在建工程（工程项目辅助核算）

贷：库存现金

b、客户化-会计平台-财务会计平台-凭证生成-查询 借：预付帐款-外部单位（供应商辅助核算）

贷：库存现金（或银行存款）

（三）日常费用报账 1、接到报账单据后认真审核单据是否按照规定程序经过审批、票据是否合理合法，金额是否正确、填写是否完整、印章名称是否一致。

2、对符合要求的票据及时办理撤条或付款手续，登录日记帐，NC记帐。 3、制单：根据已经审核的在总账模块制凭证，财务会计-总账->凭证管理->填单->增加

借：管理费用-差旅费

制造费用-其他

贷：库存现金

其他应收款-内部职工（人员档案辅助核算）

（四）零星采购报账

1、接收报账:接到报账按照清单仔细核对无误后且报账人对金额无疑问且采购入库单与发票金额相符（增值税专用发票不含税金额，如入库单金额有修改，需部门负责人说明原因签字确认）时给报账人撤条。

2、记账：仔细核对票据的审批手续、合理合法性、金额准确性，无误后NC记帐，累计少于20笔的当日记完，超过的按比例累加最多不超过3天.3、制单：

供应链-采购管理-采购发票-维护发票-查询-审核

财务会计-总账->应付款管理->日常业务-单据处理-卡片显示-单据类型-查询-采购应付单据审核

财务会计->存货核算->帐务处理->成本计算->查询借：原材料

应交税金-增值税-进项税

预付帐款-外部单位

贷：库存现金（或银行存款）

预付帐款-外部单位

其他应收款-内部职工（人员档案辅助核算）（五）现金盘点

1、准备:整理手续并按某一个时点截止手续。 2、输出NC帐套现金日记账和备用金盘点表。3、整理暂未记账手续。4、按照晨光公司现金盘点表逐项清点：现金、银行卡、暂未记账手续、已记账暂未付出手续，清点结果逐项登记后盘点表应当两边相等。

（六）催报账程序

1、准备:整理支款手续并按当日下午截止手续。 2、输出NC帐套备用金余额表。3、整理暂未记账支款手续。

4、按照应报账日期是否超过当日为标准整理表格（同时合并银行存款、支款未报帐表格）。按通知次数分类并按照通知一次后仍未报账罚款规定处罚有关人员，并申请有关领导督促报账。通过OA通知有关领导和人员并串发负责扣款人员。

（七）其他有关工作

1、每月15日前出具副总放权签字汇总表

2、对资金变动情况及时汇报，登记共享台账， 3、复核银行会计网银汇款

每月底制单后，于次月5日前跟各往来户管理部门核对账，并出具清单签字确认。

5、每月现金工资的发放；

6、保证库存金额不超财务规定限额，随时关闭保险柜，保险柜密码及钥匙不得有其它人知晓或被他人复制，下班前检查门窗是否关闭妥当。

7、每周一、周四为员工饭卡充值收款，开具收款收据，三、出纳工作标准

1、现金管理：银行提款满足当天现金需求，当天下班时库存现金合余额为零，银行提款必须有一人陪同（司机亦可）要求配车，无安全隐患；现金盘点做到日清月结，每周对现金进一次账实盘点，出具盘点表。准确率要求：准确率100%不得有错误发生。

2、汇款管理：现金汇款接到汇款申请后4小时内汇出（资金不足、网络问题等不可抗拒情况除外），准确率100%不得有错误情况发生，造成损失的按事故处理。 3、报账管理：接到报账单据后按照报账人所列报账清单核对报账单据金额后，给报账人员办理撤条手续，待报账人员离开后及时记账。准确率100%不得有错误情况发生。

4、现金工资发放：领工资者凭其身份证原件或上岗证支取工资。 5、其他：催报账通知每月5日之前发出，准确率100%不得重复或遗漏。6、库存现金不超限额，不得出现人为原因造成保险柜财产丢失。7、员工饭卡充值手续办理在无其他重要工作下当场办理。

银行岗位工作职责、工作流程、工作标准

一 岗位职责

负责银行账户、资金管理、汇款报账、往来账户管理、催报账、银行重要票据的开具和保管。二 工作流程

（一）银行岗位日常工作 1、提现

签开现金支票：出票日期、金额（同时写上小写）必须为大写，其它各要素填写齐全、规范、正确后，盖上预留银行印鉴交与现金出纳或其他收款人（需在支票存根上签名）到银行取款，登录银行存款日记账，并进行NC的账务处理，分录为：

借：库存现金（人民币）

贷：银行存款-**银行（银行类别辅助核算）2、转账

如有的转账业务需当天取回银行收款回单作为办理业务的依据，则需根据审核无误的汇款申请或其它报账发票签发转账支票（其余可通过网银办理转账），转账支票的签发方法与现金支票要求相同（各要素齐全、规范、正确），签好并填好进账单后自己或交与收款人（需在支票存根上签名）到各银行办理转账业务。登录银行存款日记账，并进行NC的账务处理，分录为 借：预付账款或其它相关科目 贷：银行存款-**银行（银行类别辅助核算）3、汇款

接到汇款申请后严格认真核对各要素填写是否齐全、规范、正确，是否由有审批权限的领导审批，（汇款用途是否费用类入库类固定资产）无误后通过网银进行转账汇款，登录银行存款日记账，并进行NC的账务处理，分录为： 借：预付账款/外部单位

贷:银行存款-**银行（银行类别辅助核算）借;其他应收款/内部职工(人员档案)贷: 银行存款-**银行（银行类别辅助核算）4、报账制单

接到本单位员工或其他相关人员拿来的报账手续，认真审核单据是否按照规定程序经过审批、票据是否合理合法，金额是否正确，无误后办理汇款撤条或付款，付款后登录银行存款日记账，并进行NC的账务处理，收到的抵扣发票当月处理、月末前交办税员认证。分录为：

借：相关费用科目

贷：预付账款/外部单位（银行存款）

若涉及存货类科目报账，还应通过应付款管理及存货核算进行账务处理（1）在供应链-采购管理-采购发票-维护发票-查询-审核;财务会计-应付款管理->日常业务-单据处理-单据管理-采购应付单-采购付款单-保存审核;（2）通过财务会计->存货核算->帐务处理->成本计算->查询->成本计算，根据采购应付单采购付款单采购入库单合并生成凭证;（3）制单，分录为: 借：原材料 预付账款/外部单位 应交税金进项税 贷：预付账款/外部单位

银行存款

其他应收款-内部职工（人员档案辅助核算）需通过做付款单(正数),然后在总帐做还备用金分录;5、登记银行存款日记账。根据银行收付款情况，登记资金报表。

（二）银行存款对账

1、每天把手续处理完，每日有银行存款日盘，并且每旬及月末与银行对账，有网银的要求盘点表后附网银对账单，无网银的要求与各银行电话对账并且有电话记录（对账时间、对账人、银行余额）。

2、逐家银行列明单位名称、账号、单位银行存款日记账余额、银行存款日记账余额，未达账项的逐笔列明日期、内容、金额，调节后余额。 3、列明制表人、复核人、盘点日期。

4、收到银行对账单后应及时与NC账核对，加盖预留印鉴后交邮政或寄给或送达各银行。

（三）制作资金报表

1、逢5日的次日上班后根据销售人员提供的数据进行10日回款情况、下10日资金回款预测，并且根据上期报表数据及本次报表所掌握的数据进行准确预测。 2、根据各用款部门提供的用款金额及项目进行资金的用款明细预测，尽可能把用款项目、金额、日期准确，以便各级领导能准确掌握。（四）往来帐户管理

1、及时填制往来收付款凭证。

2 每月初5号前核对客户应收、预收款项。（五）催报账及罚款汇总统计

1、对预付款支付情况定期检查，每月5号前对超期未报账汇款、借条进行清查、对上期已发通报仍未落实的按规定进行处罚。（六）银行票据的开具和保管

1、负责现金支票、转账支票、电汇票据、承兑汇票的保管。

2、需要的时候开具票据，认真填制，书写完整。出票日期、金额（同时写上小写）必须为大写，其它各要素填写齐全、规范、正确后，盖上预留银行印鉴交与收款人（需在支票存根上签名）或到银行办理汇款、转账，登录银行存款日记账，并进行农村的账务处理，3、建立重要票据领购、签开台账。

4、收到外单位的银行汇票、银行承兑汇票，签具收据，登记台账，两个工作日内到银行查询，查询后妥善保管（放保险柜）。 三、工作标准

1、汇款标准：银行汇款接到汇款申请起4小时内汇出（网络不允许、资金不足的情况除外）；汇款准确率达到100%；

2、制单标准：收到的费用及收付款单据20份之内1天内制单完成，超过部分按比例累加最长不超过3天。凭证编制准确率达98%。月末前把收到的抵扣发票交晨光财务部，不影响当月利税。

3、银行存款对账：银行存款要求日清月结，资金报表与银行存款数相符。每周出具银行存款盘点表，盘点表NC账面数与各银行存款数相符，不符的逐笔列明未达账项，月末及年末必须与银行相符，不允许出现未达账项。4、资金报表要求逢5日准确无误报送给各级领导。

5、每月5日前出具客户应收、预收余额对账表。每月5号前对超期未报账汇款、借条进行清查、对上期已发通报仍未落实的按规定进行处罚。每月5号前把上月罚款汇总交与计算工资的会计。

6、收到外单位的银行汇票后两个工作日内到银行查询，查询无误后放保险柜内妥善保管。

7、对于即将到期的承兑汇票，于到期日前5天，将汇票内容填写完整，到银行填写托收凭证，银行盖章后寄于承兑行；并关注回款情况；如到期款未到，应及时与承兑行联系，催促承兑行承兑，确保资金及时到帐.

成本岗位工作职责、工作流程、工作标准

一、岗位职责

（一）成本、费用管理

生产加工成本核算。依照配比原则，月末根据生产材料消耗、制造费用等情况，合理分配当月产品入库成本。根据发生额及移动平均原则负责当月制造费、材料成本结转，材料、成品加工出、入库成本核算，编制相应凭证，确保成本核算的真实性、准确性。

对每月加工生产情况进行财务监督，提供财务数据，进行生产情况分析，协助生产管理。根据权责发生制原则编制费用、税金计提表，负责计提当期折旧费、水电费、工资、福利、税金等制造费用，明确反应成本费用支出。

负责新产品及正常产品的阶段成本测算。对新产品、新投正常产品及单独核算产品做好成本、利润测算，为生产、经营提供依据。

（二）期间费用核算

主营业务核算。根据当期销售情况，按照移动平均原则合理结转销售成本，编制相应凭证，正确归集销售费用。

期间费用核算。根据权责发生制原则编制期间费用计提表，负责计提当期利息、折旧、工资、福利等期间费用，计提依据计算合理, 准确全面反映各项财务收支指标。

期末结转当期期间费用，编制转账凭证，正确反映经营期间利润情况，计提所得税。

（三）资产管理

监督仓库日常业务真实、合理性，对仓库进行不定期检查确保库存物资与存货相符，反映真实情况。

每季度末组织参与存货盘点，编制存货盘点表，及时发现问题，保证账簿记录与实物相符，防止资产流失。

每年7月份协同相关资产管理部门对固定资产进行全面盘点，对盘点结果进行汇总整理，真实公司资产使用情况，并将盘点报告报送领导及相关资产管理部门；对盘点中存在的问题进行督促相关部门及时进行调整或处理.（四）报表管理

按根据公司要求及时出具财务报表, 以供税务申报和银行报表需要。对上月经营情况进行分析，完成售价、库存变动对预计利润影响分析，出具月度财务分析表。

二、工作流程 1、费用计提

工资：由上月工资表中各部门的工资进行计提，直接生产车间计入生产成本—直接人工，辅助车间的工资计入制造费用—工资福利，养老金计提、住房公积金、医疗保险、工伤保险：由人力资源部提供各部门人数及单位负担金额计提。固定资产折旧：根据在固定资产系统中计提，根据部门分配表中部门计提数做凭证。

电费：根据电工报送的各部门实际用电数量计提。

各部门零星材料的消耗：由保管报送的零星材料消耗汇总表在存货核算中记账，填制凭证。

印花税：本期销售金额和采购金额（报帐金额）一半万分之三 2、成本结转

大宗原料及辅料、包装物、零星材料的采购暂估记账。材料在货到而票未到的情况下，每月需要做暂估记账，根据采购部门采购入库单（暂估）生成凭证。

生产成本的结转。

根据仓库报送的生产出入库汇总表做生产汇总表，汇总投入和产出的数量。

根据已经归集好的生产车间的制造费用转入生产成本—制造费用，计入生产汇总表。投入原料的金额根据库存单价取出平均单价，在存货核算中将材料出库单成本计算后生成凭证，将投入原料金额填入生产汇总表。汇总原料原成本和制造费用后得出投入的总生产成本，根据销售单价法分配产品成本。将产出的生产成本分配到产成品入库单上，同样在存货核算中将入库单成本计算后生成凭证。

（二）其他工作流程

1、费用计提和销售成本结转

在计提制造费的同时计提期间费用，流程见上述成本费用中所述。月末收入确定后根据存货核算中存货收发存汇总表核对仓库报送的销售出库单，核对无误后根据销售成本结转单生成凭证。

2、报表、结账及分析

在生产成本和销售成本都结转完成后，将凭证在软件系统中进行审核，记账，在UFO报表系统中生成资产负债表、利润表，根据现金流量统计表编制现金流量表。

固定资产和存货核算结账后，总账系统进行对账结账，月末处理完毕。财务分析具体包括库存利润分析、生产、销售、库存、本年利润情况、资产负债情况，期间费用明细、往来款项情况等方面的说明。

三、工作标准

7日前完成财务报表及库存表、财务分析、内部交易统计表，报送分公司经理、财务副总、财务部相关人员。

第2篇：财务岗位流程及标准

出纳岗位工作职责、工作流程、工作标准

一、出纳岗位职责

负责日常现金收支、保管、往来账户管理、汇款、报账、制单。

二、出纳工作流程

（一）银行提款

1、根据已知情况预计当日现金需求，计划提取现金金额。 2、预约办公室派车，准备出门条、银行卡、身份证。3、银行取款，确保其正确与真实。4、将所取现金入保险柜,确保现金安全。（二）现金支、汇款

1、接到汇款申请后仔细核对《晨光集团备用金、汇款申请表、采购付款单》 所列项目是否填写完整、准确、合理。

2、如无特殊情况即时登录网上银行建立信息（避免由于申请人的疏忽造成信息有误不能汇款而再次联系汇款申请人的情况发生），核对数据无误单据签 “付讫”章后汇款、登录现金日记帐（手工流水帐）。

3、制单：a、将审核无误信息齐全已付单据（在总账模块制凭证（费用类、在建工程），总账->凭证管理->制单->增加

借：其他应收款-内部职工（人员档案辅助核算）

（或）在建工程（工程项目辅助核算）

贷：库存现金

b、客户化-会计平台-财务会计平台-凭证生成-查询

借：预付帐款-外部单位（供应商辅助核算）

贷：库存现金（或银行存款）

（三）日常费用报账

1、接到报账单据后认真审核单据是否按照规定程序经过审批、票据是否合 理合法，金额是否正确、填写是否完整、印章名称是否一致。

2、对符合要求的票据及时办理撤条或付款手续，登录日记帐，NC 记帐。3、制单：根据已经审核的在总账模块制凭证，财务会计-总账->凭证管理->填 单->增加

借：管理费用-差旅费

制造费用-其他

贷：库存现金

其他应收款-内部职工（人员档案辅助核算）

（四）零星采购报账

1、接收报账:接到报账按照清单仔细核对无误后且报账人对金额无疑问且 采购入库单与发票金额相符（增值税专用发票不含税金额，如入库单金额有修 改，需部门负责人说明原因签字确认）时给报账人撤条。

2、记账：仔细核对票据的审批手续、合理合法性、金额准确性，无误后 NC

记帐，累计少于 20 笔的当日记完，超过的按比例累加最多不超过 3 天.3、制单：

供应链-采购管理-采购发票-维护发票-查询-审核

财务会计-总账->应付款管理->日常业务-单据处理-卡片显示-单据类型-查 询-采购应付单据审核

财务会计->存货核算->帐务处理->成本计算->查询借：原材料

应交税金-增值税-进项税

预付帐款-外部单位 贷：库存现金（或银行存款）

预付帐款-外部单位

其他应收款-内部职工（人员档案辅助核算）

（5）现金盘点

1、准备:整理手续并按某一个时点截止手续。

2、输出 NC 帐套现金日记账和备用金盘点表。3、整理暂未记账手续。

4、按照晨光公司现金盘点表逐项清点：现金、银行卡、暂未记账手续、已记账暂未付出手续，清点结果逐项登记后盘点表应当两边相等。

（六）催报账程序1、准备:整理支款手续并按当日下午截止手续。

2、输出 NC 帐套备用金余额表。3、整理暂未记账支款手续。

4、按照应报账日期是否超过当日为标准整理表格（同时合并银行存款、支款未报帐表格）。按通知次数分类并按照通知一次后仍未报账罚款规定处罚 有关人员，并申请有关领导督促报账。通过 OA 通知有关领导和人员并串发负责 扣款人员。

（七）其他有关工作

1、每月 15 日前出具副总放权签字汇总表

2、对资金变动情况及时汇报，登记共享台账，3、复核银行会计网银汇款

每月底制单后，于次月 5 日前跟各往来户管理部门核对账，并出具清单

签字确认。

5、每月现金工资的发放；

6、保证库存金额不超财务规定限额，随时关闭保险柜，保险柜密码及

钥匙不得有其它人知晓或被他人复制，下班前检查门窗是否关闭妥当。

7、每周一、周四为员工饭卡充值收款，开具收款收据，三、出纳工作标准

1、现金管理：银行提款满足当天现金需求，当天下班时库存现金合余额为

零，银行提款必须有一人陪同（司机亦可）要求配车，无安全隐患；现金盘点 做到日清月结，每周对现金进一次账实盘点，出具盘点表。准确率要求：准 确率 100%不得有错误发生。

2、汇款管理：现金汇款接到汇款申请后 4 小时内汇出（资金不足、网络问

题等不可抗拒情况除外），准确率 100%不得有错误情况发生，造成损失的按事 故处理。

3、报账管理：接到报账单据后按照报账人所列报账清单核对报账单据金额

后，给报账人员办理撤条手续，待报账人员离开后及时记账。准确率 100%不得 有错误情况发生。

4、现金工资发放：领工资者凭其身份证原件或上岗证支取工资。

5、其他：催报账通知每月 5 日之前发出，准确率 100%不得重复或遗漏。6、库存现金不超限额，不得出现人为原因造成保险柜财产丢失。

7、员工饭卡充值手续办理在无其他重要工作下当场办理。

银行岗位工作职责、工作流程、工作标准

一 岗位职责

负责银行账户、资金管理、汇款报账、往来账户管理、催报账、银行重要票据 的开具和保管。

二 工作流程

（一）银行岗位日常工作

1、提现

签开现金支票：出票日期、金额（同时写上小写）必须为大写，其它各要素填 写齐全、规范、正确后，盖上预留银行印鉴交与现金出纳或其他收款人（需在 支票存根上签名）到银行取款，登录银行存款日记账，并进行 NC 的账务处理，分录为：

借：库存现金（人民币）

贷：银行存款-**银行（银行类别辅助核算）

2、转账

如有的转账业务需当天取回银行收款回单作为办理业务的依据，则需根据审核 无误的汇款申请或其它报账发票签发转账支票（其余可通过网银办理转账），转账支票的签发方法与现金支票要求相同（各要素齐全、规范、正确），签好 并填好进账单后自己或交与收款人（需在支票存根上签名）到各银行办理转账 业务。登录银行存款日记账，并进行 NC 的账务处理，分录为

借：预付账款或其它相关科目

贷：银行存款-**银行（银行类别辅助核算）

3、汇款

接到汇款申请后严格认真核对各要素填写是否齐全、规范、正确，是否由有审

批权限的领导审批，（汇款用途是否费用类入库类固定资产）无误后通过网 银进行转账汇款，登录银行存款日记账，并进行 NC 的账务处理，分录为：借：预付账款/外部单位

贷:银行存款-**银行（银行类别辅助核算）借;其他应收款/内部职工(人员

档案)

贷: 银行存款-**银行（银行类别辅助核算）

4、报账制单

接到本单位员工或其他相关人员拿来的报账手续，认真审核单据是否按照

规定程序经过审批、票据是否合理合法，金额是否正确，无误后办理汇款撤条 或付款，付款后登录银行存款日记账，并进行 NC 的账务处理，收到的抵扣发票 当月处理、月末前交办税员认证。分录为：

借：相关费用科目

贷：预付账款/外部单位（银行存款）

若涉及存货类科目报账，还应通过应付款管理及存货核算进行账务处理

（1）在供应链-采购管理-采购发票-维护发票-查询-审核;财务会计-应付款管 理->日常业务-单据处理-单据管理-采购应付单-采购付款单-保存审核;

（2）通过财务会计->存货核算->帐务处理->成本计算->查询->成本计算，根据 采购应付单采购付款单采购入库单合并生成凭证;

（3）制单，分录为: 借：原材料

预付账款/外部单位

应交税金进项税

贷：预付账款/外部单位

银行存款

其他应收款-内部职工（人员档案辅助核算）需通过做付款单(正数),然后在总帐做还备用金分录;

5、登记银行存款日记账。

根据银行收付款情况，登记资金报表。（二）银行存款对账

1、每天把手续处理完，每日有银行存款日盘，并且每旬及月末与银行对账，有 网银的要求盘点表后附网银对账单，无网银的要求与各银行电话对账并且有电 话记录（对账时间、对账人、银行余额）。2、逐家银行列明单位名称、账号、单位银行存款日记账余额、银行存款日记账 余额，未达账项的逐笔列明日期、内容、金额，调节后余额。

3、列明制表人、复核人、盘点日期。

4、收到银行对账单后应及时与 NC 账核对，加盖预留印鉴后交邮政或寄给或送 达各银行。

（三）制作资金报表

1、逢 5 日的次日上班后根据销售人员提供的数据进行 10 日回款情况、下 10 日 资金回款预测，并且根据上期报表数据及本次报表所掌握的数据进行准确预测。

2、根据各用款部门提供的用款金额及项目进行资金的用款明细预测，尽可能把 用款项目、金额、日期准确，以便各级领导能准确掌握。

（四）往来帐户管理

1、及时填制往来收付款凭证。

2 每月初 5 号前核对客户应收、预收款项。（五）催报账及罚款汇总统计

1、对预付款支付情况定期检查，每月 5 号前对超期未报账汇款、借条进行清查、对上期已发通报仍未落实的按规定进行处罚。

（六）银行票据的开具和保管

1、负责现金支票、转账支票、电汇票据、承兑汇票的保管。

2、需要的时候开具票据，认真填制，书写完整。出票日期、金额（同时写上小 写）必须为大写，其它各要素填写齐全、规范、正确后，盖上预留银行印鉴交 与收款人（需在支票存根上签名）或到银行办理汇款、转账，登录银行存款日 记账，并进行农村的账务处理，3、建立重要票据领购、签开台账。

4、收到外单位的银行汇票、银行承兑汇票，签具收据，登记台账，两个工作日 内到银行查询，查询后妥善保管（放保险柜）。

三、工作标准

1、汇款标准：银行汇款接到汇款申请起 4 小时内汇出（网络不允许、资金不足 的情况除外）；汇款准确率达到 100%；2、制单标准：收到的费用及收付款单据 20 份之内 1 天内制单完成，超过部分 按比例累加最长不超过 3 天。凭证编制准确率达 98%。月末前把收到的抵扣发 票交晨光财务部，不影响当月利税。

3、银行存款对账：银行存款要求日清月结，资金报表与银行存款数相符。每周 出具银行存款盘点表，盘点表 NC 账面数与各银行存款数相符，不符的逐笔列明 未达账项，月末及年末必须与银行相符，不允许出现未达账项。

4、资金报表要求逢 5 日准确无误报送给各级领导。

5、每月 5 日前出具客户应收、预收余额对账表。每月 5 号前对超期未报账汇款、借条进行清查、对上期已发通报仍未落实的按规定进行处罚。每月 5 号前把上 月罚款汇总交与计算工资的会计。

6、收到外单位的银行汇票后两个工作日内到银行查询，查询无误后放保险柜内 妥善保管。

7、对于即将到期的承兑汇票，于到期日前 5 天，将汇票内容填写完整，到银行 填写托收凭证，银行盖章后寄于承兑行；并关注回款情况；如到期款未到，应 及时与承兑行联系，催促承兑行承兑，确保资金及时到帐.成本岗位工作职责、工作流程、工作标准

一、岗位职责

（一）成本、费用管理

生产加工成本核算。依照配比原则，月末根据生产材料消耗、制造费用

等情况，合理分配当月产品入库成本。根据发生额及移动平均原则负责当月制 造费、材料成本结转，材料、成品加工出、入库成本核算，编制相应凭证，确 保成本核算的真实性、准确性。

对每月加工生产情况进行财务监督，提供财务数据，进行生产情况分

析，协助生产管理。

根据权责发生制原则编制费用、税金计提表，负责计提当期折旧费、水电费、工资、福利、税金等制造费用，明确反应成本费用支出。负责新产品及正常产品的阶段成本测算。对新产品、新投正常产品及

单独核算产品做好成本、利润测算，为生产、经营提供依据。

（二）期间费用核算

主营业务核算。根据当期销售情况，按照移动平均原则合理结转销售

成本，编制相应凭证，正确归集销售费用。

期间费用核算。根据权责发生制原则编制期间费用计提表，负责计提

当期利息、折旧、工资、福利等期间费用，计提依据计算合理, 准确全面反映 各项财务收支指标。

期末结转当期期间费用，编制转账凭证，正确反映经营期间利润情况，计提所得税。

（三）资产管理

监督仓库日常业务真实、合理性，对仓库进行不定期检查确保库存物

资与存货相符，反映真实情况。

每季度末组织参与存货盘点，编制存货盘点表，及时发现问题，保证

账簿记录与实物相符，防止资产流失。

每年 7 月份协同相关资产管理部门对固定资产进行全面盘点，对盘点

结果进行汇总整理，真实公司资产使用情况，并将盘点报告报送领导及相关资 产管理部门；对盘点中存在的问题进行督促相关部门及时进行调整或处理.（四）报表管理

按根据公司要求及时出具财务报表, 以供税务申报和银行报表需要。

对上月经营情况进行分析，完成售价、库存变动对预计利润影响分析，出具月度财务分析表。

二、工作流程

1、费用计提

工资：由上月工资表中各部门的工资进行计提，直接生产车间计入生

产成本—直接人工，辅助车间的工资计入制造费用—工资福利，养老金计提、住房公积金、医疗保险、工伤保险：由人力资源部提供各部门人数及单位负担 金额计提。固定资产折旧：根据在固定资产系统中计提，根据部门分配表中部门

计提数做凭证。

电费：根据电工报送的各部门实际用电数量计提。

各部门零星材料的消耗：由保管报送的零星材料消耗汇总表在存货核

算中记账，填制凭证。

印花税：本期销售金额和采购金额（报帐金额）一半万分之三

2、成本结转

大宗原料及辅料、包装物、零星材料的采购暂估记账。材料在货到而票

未到的情况下，每月需要做暂估记账，根据采购部门采购入库单（暂估）生成 凭证。

生产成本的结转。

根据仓库报送的生产出入库汇总表做生产汇总表，汇总投入和产出的数

量。

根据已经归集好的生产车间的制造费用转入生产成本—制造费用，计入

生产汇总表。投入原料的金额根据库存单价取出平均单价，在存货核算中将材 料出库单成本计算后生成凭证，将投入原料金额填入生产汇总表。汇总原料原 成本和制造费用后得出投入的总生产成本，根据销售单价法分配产品成本。将 产出的生产成本分配到产成品入库单上，同样在存货核算中将入库单成本计算 后生成凭证。

（二）其他工作流程

1、费用计提和销售成本结转

在计提制造费的同时计提期间费用，流程见上述成本费用中所述。月

末收入确定后根据存货核算中存货收发存汇总表核对仓库报送的销售出库单，核对无误后根据销售成本结转单生成凭证。

2、报表、结账及分析

在生产成本和销售成本都结转完成后，将凭证在软件系统中进行审核，记账，在 UFO 报表系统中生成资产负债表、利润表，根据现金流量统计表编制 现金流量表。

固定资产和存货核算结账后，总账系统进行对账结账，月末处理完毕。财务分析具体包括库存利润分析、生产、销售、库存、本年利润情况、资产负债情况，期间费用明细、往来款项情况等方面的说明。

三、工作标准

7 日前完成财务报表及库存表、财务分析、内部交易统计表，报送分公

司经理、财务副总、财务部相关人员。

第3篇：财务岗位职责工作流程

财务岗位职责和工作流程

一、岗位职责

1、科学合理的制定规章制度及工作流程。根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算方法及成本核算方法。

2、根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性；审核费用发生的审批手续是否符合公司规定；审核出纳全部报销凭证，保证其正确性。

3、监控公司成本费用状况，监督各部门的经费支出，对异常情况要及时向领导汇报并采取措施。

4、准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证；登记总帐和各类明细帐，将总账与报表、明细账核对；对款项的收付，货物的收发、使用，资产资金增减进行核算。

5、正确计算收入、费用、成本，正确处理财务成果。

6、负责编制科目汇总表,根据科目汇总表编制公司月度财务报表、年度会计报表。及时、准确、真实、完整地提供各种会计信息，如实反映公司生产经营状况，提出改进财务管理工作的建议和措施，为领导决策提供可靠依据。

7、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧。

8、负责公司税金的计算、抄税、申报和解缴工作。

9．验收并保管增值税进项发票抵扣联、发票联。严格按照《会计档案管理办法》的规定及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、装订、汇编、归档等会计档案管理工作。

10．及时购买各类发票，根据收集完整的业务资料，开具发票并及时逐笔登记记录，加强票据的日常管理，对票据的领取、使用、缴销、结存等情况进行专门登记，核对相关部门人员票据领用情况。

11．按时(15号前)编制报送公司规定的各种内部报表：业务汇总表、网上销售明细表，网上销售利润核算表，每月督促并核查仓库盘点报表等。

12、依据合同、采购申购单、工作联系单、进货发票、采购汇总表,出入库单，审核采购数量、价格、品种、供应商是否准确、符合要求，确定付款期限,提出付款申请，交总经理审批。

13、充分做好准备工作，配合完成每年审计事务所的财务审计工作。

14、负责每年公司的工商年检,一般纳税人资格年检、税务局年度所得税汇算清交核查等。

15、按照《会计法》的有关规定，认真贯彻有关财经政策、法规、组织，维护财经纪律，组织会计人员的业务学习，不断提高业务素质。

16、遵守《会计人员职业道德》，适时组织财务人员进行业务学习，不断提高会计人员的业务水平，管理和监督各岗位财务人员履行职责，对财务人员进行考核。

17、负责组织制定本科内部会计监督管理制度及对各项财务会计工作定期研究、建议、布置、检查、落实；对会计岗位进行合理设置、分工并适时调整。及时有效处理各项临时问题。

18、督促按时清理债权、债务，防止拖欠，严格控制呆账，加强对报表的审查，做到及时、准确，并按时报送有关部门。

19、审核出纳提请的集中支付授权凭证及用款计划并上报财务经理；对二级财务业务进行检查与指导；对密码器的签发实行分级限额授权，以确保资金安全；

20、保管好会计凭证、帐册、报表等档案资料，及时整理、装订，按期送档案室收档保存。

21、优质高效地完成由总经理根据公司发展需要而规定的其他任务，并向总经理直接负责。

二、日常业务核算方面的具体要求：

1、固定资产核算方面：

（1）会同有关部门拟定固定资产的核算与管理办法；

（2）参与编制固定资产更新改造和大修理计划；

（3）负责固定资产的明细核算和有关报表的编制；

（4）计算提取固定资产折旧和大修理资金；

（5）参与固定资产的清查盘点。

2、材料物资核算方面：

（1）会同有关部门拟定材料物资的核算与管理办法；（2）审查汇编材料物资的采购资金计划；

（3）负责材料物资的明细核算；

（4）会同有关部门编制材料物资计划成本目录；

（5）配合有关部门制定材料物资消耗定额；

（6）参与材料物资的清查盘点。

3、库存商品核算方面：

（l）负责库存商品的明细分类核算；

（2）会同有关部门编制库存商品计划成本目录；（3）配合有关部门制定库存商品的最低、最高限额；

（4）参与库存商品的清查盘点。

4、工资核算方面：

（1）监督工资基金的使用；

（2）审核发放工资、奖金；

（3）负责工资的明细核算；（4）负责工资分配的核算；

（5）计提应付福利费和工会经费等费用。

5、成本核算方面：

（1）拟定成本核算办法；

（2）制定成本费用计划；

（3）负责成本管理基础工作；

（4）核算项目成本和期间费用；

（5）编制成本费用报表并进行分析；

6、收入、利润核算方面：

（1）负责编制收入、利润计划；

（2）办理销售款项结算业务；

（3）负责收入和利润的明细核算；

（4）负责利润分配的明细核算；

（5）编制收入和利润报表；

（6）协助有关部门对产成品进行清查盘点。

7、资金核算方面：

（1）拟定资金管理和核算办法；

（2）编制资金收支计划；

（3）负责资金调度；

（4）负责资金筹集的明细分类核算；

（5）负责企业各项投资的明细分类核算。

8、往来结算方面：

（l）建立往来款项结算手续制度；

（2）办理往来款项的结算业务；

（3）负责往来款项结算的明细核算。

9、总账报表方面：

（l）负责登记总账；

（2）负责编制资产负债表、利润表、现金流量表等有关财务会计报表；

3）负责管理会计凭证和财务会计报表。

10、稽核会计方面：

（l）审查财务成本计划；

（2）审查各项财务收支；

（3）复核会计凭证和财务会计报表。

三、财务岗位账务处理工作流程：

（一）每月日常账务处理流程图

（二）月末结转及提取相关税金

1．结转当月地方小税科目

查询当月应交税金各附加小税科目的明细账→将当月各税种存在借方发生额的金额作记录→编制相应的会计分录将其转平

借：管理费用—房产税

—土地使用税—车船使用税

贷：应交税金—应交房产税

—应交土地使用税—应交车船使用税

2．结转当月增值税（1）结转当月增值税

查询当月应交税金中应交增值税的明细账→将当月应交增值税的各子科目发生额作记录→编制相应的会计分录将其转出

借：应交税金—应交增值税—销项税额

—应交增值税—转出多交增值税

贷：应交税金—应交增值税—进项税额

—应交增值税—已交税金—本年数—应交增值税—已交税金—出口交税—应交增值税—转出未交增值税

（2）转出当月未交或多交的增值税

根据当月应交税金应交增值税各明细账计算出其贷方余额同借方余额的差额→编制相应的会计分录将差额转出

借：应交税金—应交增值税—转出未交增值税

贷：应交税金—未交增值税

或如下：

借：应交税金—未交增值税

贷：应交税金—应交增值税—转出多交增值税

3．计提当月主营业务税金及附加

查询以及计算出当月增值税额的应交数和主营业务收入→根据国家以及地方税收政策计算出各税费金额→根据计算出的金额编制相应的会计分录

借：主营业务税金及附加 管理费用—印花税—工会经费

贷：应交税金—应交城建税

—应交教育附加—应交地方性教育费附加—应交印花税

其他应交款—工会经费

4．计提当月所得税

按应付税款法根据本月的利润总额扣除不需要纳税项目计提当月的所得税。

借：所得税

贷：应交税金—应交所得税

（二）复核会计凭证

将出纳岗传来的涉及现金的凭证以及所有核算岗传来的不涉及现金的凭证统一进行逐个复核→发现有编制会计凭证出现差错的情况→提请各核算岗改正（其中出现的异常差错应先征求财务经理意见后才能予以改正）→将凭证中含有需要抵扣的增值税进项税额抵扣联或运输发票抽出并在发票右上角写上该税票的月份及凭证号→传税务岗验票以及编制抵扣联清单→将已复核的会计凭证按凭证号顺序清理整齐

（三）编制以及出具会计报表

将所有已经过人工复核的会计凭证在微机的账务系统进行逐个复核→将所有账务系统中已经复核的凭证进行电脑记账→通过微机中的账务系统进行所有结转凭证的生存→复核所有已生成的结转凭证看其是否正确→对已核准无误的结转凭证进行电脑记账→出具会计报表→交由财务经理审定→审定无误后将其复印若干份→填写用章审批单到档案室请章后盖公司盖→再盖上“法定代表人．财务总监．财务部门负责人”三章→再将会计报表下发给其他各相关部门和单位并要求在发文签收本上签下接收人的姓名和日期

注：每月的财务会计报表应在下月的10日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。

（四）编制以及出具会计报表附注

将各核算岗提供的相关资料收齐→编制会计报表附注→复印→在财务系统内部下发

注：每月的财务会计报表附注应在下月的15日之前出具。

（五）编制快报

按照公司下发的快报要求先编制表样→再逐个查询账务系统中当月的各所需科目余额填制报表→交财务经理审查→将审定无误的快报打印→上报至上级部门。

注：每月的快报应在当月最后一天下班前予以传出。

（六）编制财务分析报告

每季末待财务报表出具之后向相关核算岗收集财务分析报告所需资料和信息→编制财务分析报告→交总经理审查→将审定后的财务分析报各打印→复印若干份→向总经理请示后下发相关人员

注：3月和9月为季度财务分析．6月和12月为半年和年度财务分析；每季的财务分析报告应在下月的20日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。

（七）编制现金流量预测表

每季度过后应将上季度编制的现金流量预测表与资金实际发生数予以核对→从微机的账务系统中逐个查询经营活动、投资活动、筹资活动各自的现金流入和现金流出明细→并编制上季度预测数与实际发生数对比分析表→再根据下一季度的资金使用计划和经营规划编制下一季度的现金流量预测表→交总经理审查→将审定后的现金流量预测表打印→复印若干份→向总经理请示后下发相关人员。

注：现金流量预测表应在下一季度开始月份的25日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。

（八）收集员工考核资料 当月月初将员工月度考核表下发给财务部（除总经理外）各员工→督促其填写当月的工作计划→当月完后督促其填写当月的工作小结→将小结收齐→交总经理考核

注：员工月度考核表应在下一个月8日之前收齐。

（九）管理性工作

1、严格按国家财经法律、法规、政策、会计制度，复核会计凭证，保证会计核算质量。

2、在制定内部会计核算以及财务管理制度的方面提出创建性建议。

3、协助财务经理加强公司财务会计管理工作，统一规范财务行为。

4、协助财务经理有效实施对各会计岗位的考核，以及公正客观地完成各会计岗位的监交工作。

5、不定期组织成本核算小组或各会计核算岗位的经验交流以及业务沟通等小型的座谈会，不定期组织旨在提高财务管理核算的工作检查及经验交流。

6、妥善管理好财务会计部日常的琐碎小事。

7、积极完成领导交办的其他工作。

四、账务会计科目设置

项目会计核算及科目设置依据建造合同法准则中的规定，根据具体施工项目进行设置，现将主要会计科目汇总如下：

（一）工程施工相当于生产企业的“生产成本”科目。主要核算各项目成本及毛利。下面设置“合同成本”和“毛利”两个二级科目。

1、工程施工—合同成本，核算工程合同成本，在合同成本下，设置以下明细科目：

（1）人工费（项目∕部门核算）（2）材料费（项目∕部门核算）（3）机械使用费（项目∕部门核算）（4）其他直接费（项目∕部门核算）（5）分包成本（项目∕部门核算）（6）间接费用

间接费用下设置下列明细科目 管理人员工资（项目∕部门核算）职工福利费（项目∕部门核算）固定资产使用费（项目∕部门核算）低值易耗品摊销（项目∕部门核算）办公费（项目∕部门核算）差旅费（项目∕部门核算）财产保险费（项目∕部门核算）

2、工程施工—毛利，核算工程毛利（具体的设置根据企业需要选择）。

（二）机械作业

该科目主要是针对建筑企业有单独的设备管理部门为各项目提供设备发生的费用及内部结算的台班的核算。相当于制造企业的“辅助生产成本”科目。有条件的单位，可以针对本公司的设备设置单机核算，准备核算每台大型或者主要设备每个台班的耗用成本。通常情况下，应当设置以下明细科目：

工资及附加（部门∕设备核算）燃料及动力（部门∕设备核算）折旧费（部门∕设备核算）配件及修理费（部门∕设备核算）间接费用（部门∕设备核算）

（三）应收账款

1、应收工程款（往来单位核算）核算根据工程进度报表或者结算的应收账款。

2、应收销货款（往来单位核算）核算施工企业应收产品销售货款。

3、应收质保金（往来单位核算）根据合同及结算业主暂扣的工程质保金，最好设置有到期日。

（四）应付账款

1、应付购货款（往来单位核算）核算应付购货款、设备款等。

2、应付分包款（往来单位核算）核算应付分包工程款。

3、暂估应付款（往来单位核算）核算暂估入账的款项（包括材料暂估入账及分包工程款的暂估入账）。

4、应付质保金（往来单位核算）核算应付分包单位的质保金，最好设置有到期日。

（五）工程结算（往来单位∕项目核算）核算根据业主进度报表签证资料或者工程结算的款项。

（六）主营业务收入（手工帐可不用以下明细科目，只需按项目设置明细科目即可）。

1、目标成本（目标成本下设置以下明细科目）（1）人工工资（项目∕部门核算）（2）材料费（项目∕部门核算）（3）机械使用费（项目∕部门核算）（4）其他直接费（项目∕部门核算）（5）间接费用（项目∕部门核算）

2、税金（项目∕部门核算）

3、劳动保护费（项目∕部门核算）

4、公司管理费（项目∕部门核算）

5、公司利润（项目∕部门核算）

其他会计核算科目根据账务的需求进行添加核算。

第4篇：财务部经理岗位职责标准

财务部经理岗位职责标准

1、协调总经理主持和制定每年的编制预算工作，参与起草预算前的总经理报告，研究确定全年的编制工作，指导和协调各部门预算的调整和修订，汇总酒店全年的经营财务预算草案，连同编制预算的说明，报送总经理审核确定。

2、负责每年的财务决算工作，提供每年的财务状况和经营成果的报告，为总经理和酒店管理层的决策提供信息和建议。

3、严格执行固定资产的规定和固定资产核算的原则，按时、准确地计提折旧，加强固定资产的新增、转移、出售、调拨和报损报废的控制和管理，努力为企业的更新改造和资产重置，提供资金保证。

4、负责现金流量的管理和控制，确保现金和其他货币资金及时在银行帐户进帐;严格收银、保险柜以及钥匙的管理，保证营业收入准确及时入帐;严格应收帐项管理，按规定对住客高消费以及帐龄在30天以上的应收帐项要建立专人审计和追收制度，把应收帐以及呆帐、坏帐压缩到最低限度。

5、严格监督执行费用支出、货款支付的审批程序，保证运营资金的正常运用，杜绝一切不合理的开支，降低成本费用水平。

6、严格支票、汇票的管理，监督执行收受支票的处理程序，严格履行支票的领用、存取手续，尽量减少退票、废票造成的损失，杜绝支票丢失现象的发生。

7、支持成本控制主管做好酒店的餐饮成本核算工作、控制酒店规定的餐饮成本率，做好仓库保管和验斤验质的收货工作，加强低值易耗品及物料用品的控制，最大限度地压缩库存，加速周转，减少流动资金的占压。

8、负责对采购部工作的检查和督导，把好降低成本费用的第一关，监督执行采购人员的职责和纪律以及采购工作程序，保证酒店物资供应工作的正常运行。

9、电脑部做好电脑硬件和软件维护工作，确保设备的正常运行和电脑报表资料的安全保存。努力促进和逐步实现酒店的会计电算化，不断提高工作效率和会计核算水平。

10、加强营业税金等的稽核、申报和缴纳工作。负责安排年度财产险、车险等险种的计划投保和索赔申报等工作。

11、负责建立财务报告系统，定期组织督促编报各种日报、月报、季报、年报，明确责任人和报送单位，确立完整的报告程序，及时为经营部门和酒店管理阶层提供正确可靠的会计信息，指导和推动酒店多项工作。

12、做好财务分析工作、每月提供一份酒店经营财务报告，每年进行一次全年的全面年度财务报告。

13、贯彻落实酒店管理当局布置的各项行政、员工管理、宣传教育、服务质量、安全卫生等工作，树立全局观念，适应酒店整体工作的需要，促进全店经济效益的提高。

14、抓好财务部员工的培训，制订和贯彻年度的培训工作计划，采取请进来、走出去的办法，组织专业培训，促进员工的思想素质、业务素质的不断提高。

15、做好财务部人员的管理，监督执行酒店的店规店纪，及时提出有关人员的调整、任免和奖惩的建议;做好年度的人员编制工作;充分调动员工的积极性和主动性。

16、负责董事会、总经理交办的其它工作。

第5篇：财务核算会计岗位职责标准

财务核算会计岗位职责标准模板

公司各部门都有自己的职责规范，用来明确公司员工各自需要工作的内容和要注意的事情。下面是小编给大家带来的各部门岗位职责范文，欢迎大家阅读参考，我们一起来看看吧!

财务核算会计岗位职责(一)

1.负责每月财务数据统计及核对工作;

2.负责审核日常费用报销单据;

3.对应收、应付等报表进行统计并分析;

4.完成人事、行政交代的其他工作。

财务核算会计岗位职责(二)

1、负责公司的全面财务会计工作，能够独立处理全盘账务，以及根据公司管理层需要编制财务报表(电商/物流行业)供分析使用;

2、处理公司税务方面的相关工作，如：报税、年度所得税汇算清缴等;

3、负责制定并完成公司的财务会计制度、规定和办法，解释、解答与公司的财务会计有关的法规和制度;

4、审核公司的原始单据，办理日常的会计业务，执行业务收付款审核、报销审核以及其他资金安排等工作;

5、管理统计往来科目账款情况，每月及时入账，负责公司往来款的整理、统计与跟踪落实，确保按时按质的完成账务处理工作;

财务核算会计岗位职责(三)

1、负责准确、及时的做好公司日常业务的会计核算，填制和审核会计凭证和原始单据;

2、负责公司各类财务报表的编制工作和成本考核工作;

3、完成公司管理用财务报表的编制;

4、负责财务会计凭证的整理装订工作;

5、负责各项重要费用的监控工作及年度预算的监控;

6、负责公司对外税务、银行、工商等事务的处理沟通;

7、协助上级对接及完成投资人及监管机构要求的经营报告及定期财务报告;

8、协助上级编制盈利预测，并辅助公司潜在投资人的财务尽调;

9、完成上级交代的其他任务。

财务核算会计岗位职责(四)

1.负责所属帐套总账账务处理及关账检查工作

2.负责银企对帐、应收应付台帐的登记及管理台帐系统数据

3.财务报表的编制、分析

4.税务申报

5.完成部门/组内安排的其他工作，执行上级领导交待的其他事宜

财务核算会计岗位职责(五)

(1)根据部门要求，完成会计核算、凭证归档等工作;

(2)协助财务应收应付工作，包括对接银行财务开户等事宜;

(3)协助编制财务报表;

(4)上级安排的其他工作事宜。

第6篇：财务岗位职责与工作流程

财务部制度及岗位职责

为加强公司内部管理，保持工作的规律和连贯性，根据实际运行情况特作如下规定：

财务管理的基本任务和方法：

1.筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

2.做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

3.加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。 4.监督公司财产的购建、保管和使用，配合企业管理部门定期进行财产清查。

5.按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析和考核

岗位职责

1.根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合本单位特点，负责拟订本单位会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施。

2．参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。

3．准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。

4准确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制本单位月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。

5负责本公司固定资产的财务管理，定期或不定期地组织清产核资工作。

6负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。

7负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。

8及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。

9进行财会资讯分析和评价，向管理者提供及时、可靠的财务资讯和有关工作建议。

10负责掌管财务印章，严格控制支票的签发。协助出纳作好工资、奖金的发放工作。11.负责核算各部门预算表（25号之前需要交到财务部）

借款报销流程

1、因工作需要向公司暂支借款，需先填写借款单，借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符，且借据表面不得涂抹。旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款。

2、借款人将填好的借据交由借款人所属的部门经理签字，部门经理需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。

3、借款人将部门经理签字后的借据交由财务会计审核后再由总经理确认落实并签字，总经理签字后视为财务部可以支付该款项。 4、财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。如有一项签批手续不全，出纳员不予支付。

5、借款超1000元以上需要经部门经理审批，超过1000元以上需要总经理审批。

注：借款人是部门经理的需由总经理签字。

日常费用报销流程

1、因工作需要购买物品，需先填写采购申请单(办公用品将由行政部统一在月底统计物品种类、数量，编制月度采购计划)，经行政部、财务部和总经理审核同意后方可采购； 2、购买物品，两种方式：

（1）采购员凭采购申请单到财务部出纳处领取采购款，挂个人借款，等采购完成后填写报销单（确保提供正规发票），经部门经理、财务部审核，并由总经理签字同意，冲个人款。（2）采购员个人先垫付，凭采购申请单先填写报销单(确保提供正规发票等)，经部门经理确认、财务部审核，并由总经理签字同意，方可向出纳支取采购款项。

3、差旅费，须填写出差申请单及借款申请单，出差人员回公司后一周内必须完成报销工作。 4、报销人将原始票据（正规发票）粘贴规整后，填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写须相符，且费用报销单表面不得涂抹。

5、填好的费用报销单需先交由报销人所属部门经理审核，部门经理应确认各项费用为应该发生，方可签字。

6、部门经理审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务部审核签字确认。财务部审核应本着以下原则：

(1)、审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹；

(2)、审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符；

(3)、审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报；

(4)、审核签批手续是否齐全。

若以上四条有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。7、报销人持有财务部复核后的费用报销单，上报总经理签字审批，总经理签字后视为同意财务部付款。

8、报销人将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部，出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款。如有一项手续不全，出纳员不予支付。9、其他报销内容和要求参照相关规定。

原始凭证粘贴整理办法

为了规范报账，提高工作效率，减少台前等候时间，也便于日后查账，现将报账过程中原始凭证的粘贴要求和方法介绍给大家，请来财务部报账的同志提前按下列要求做好相关工作。

1、票据分类。对于集中较多的同一类型票据要先按照内容进行分类，如办公用品、资料费、市内交通费、差旅费、设备维修费等，按照类别分别粘贴。其中差旅费的票据还应按照差旅费报销单中的项目再次分类，单独粘贴，附到差旅费报销单后边；

2、将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴纸装订线内侧粘贴，避免将票据贴出票外。不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到装订要求；

3、如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先大后小或者先小后大的顺序粘贴；

4、票据比较多时可使用多张粘贴纸；

5、对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面，沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。

第7篇：财务岗位职责与工作流程

作流程

2020年4月19日

财务岗位职责与工

财务部制度及岗位职责

为加强公司内部管理，保持工作的规律和连贯性，根据实际运行情况特作如下规定：

财务管理的基本任务和方法：

1.筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

2.做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

3.加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。 4.监督公司财产的购建、保管和使用，配合企业管理部门定期进行财产清查。

5.按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析和考核

岗位职责

1.根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合本单位特点，负责拟订本单位会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施。

2．参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。

3．准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。

4准确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制本单位月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。

5负责本公司固定资产的财务管理，定期或不定期地组织清产核资工作。

6负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。

7负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批

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手续是否符合公司规定。

8及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。

9进行财会资讯分析和评价，向管理者提供及时、可靠的财务资讯和有关工作建议。

10负责掌管财务印章，严格控制支票的签发。协助出纳作好工资、奖金的发放工作。

11.负责核算各部门预算表（25号之前需要交到财务部）

借款报销流程

1、因工作需要向公司暂支借款，需先填写借款单，借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符，且借据表面不得涂抹。旧账未清应先核销旧账，否则不能够再借款。

2、借款人将填好的借据交由借款人所属的部门经理签字，部门经理需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。

3、借款人将部门经理签字后的借据交由财务会计审核后再由总经理确认落实并签字，总经理签字后视为财务部能够支付该款项。 4、财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。如有一

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项签批手续不全，出纳员不予支付。

5、借款超1000元以上需要经部门经理审批，超过1000元以上需要总经理审批。

注：借款人是部门经理的需由总经理签字。

日常费用报销流程

1、因工作需要购买物品，需先填写采购申请单(办公用品将由行政部统一在月底统计物品种类、数量，编制月度采购计划)，经行政部、财务部和总经理审核同意后方可采购； 2、购买物品，两种方式：

（1）采购员凭采购申请单到财务部出纳处领取采购款，挂个人借款，等采购完成后填写报销单（确保提供正规发票），经部门经理、财务部审核，并由总经理签字同意，冲个人款。

（2）采购员个人先垫付，凭采购申请单先填写报销单(确保提供正规发票等)，经部门经理确认、财务部审核，并由总经理签字同

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意，方可向出纳支取采购款项。

3、差旅费，须填写出差申请单及借款申请单，出差人员回公司后一周内必须完成报销工作。

4、报销人将原始票据（正规发票）粘贴规整后，填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写须相符，且费用报销单表面不得涂抹。

5、填好的费用报销单需先交由报销人所属部门经理审核，部门经理应确认各项费用为应该发生，方可签字。

6、部门经理审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务部审核签字确认。财务部审核应本着以下原则：(1)、审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹；

(2)、审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符；(3)、审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报；(4)、审核签批手续是否齐全。

若以上四条有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。

7、报销人持有财务部复核后的费用报销单，上报总经理签字审批，总经理签字后视为同意财务部付款。

8、报销人将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部，出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款。如有一项手续不全，出纳员不予支付。

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9、其它报销内容和要求参照相关规定。

原始凭证粘贴整理办法

为了规范报账，提高工作效率，减少台前等候时间，也便于日后查账，现将报账过程中原始凭证的粘贴要求和方法介绍给大家，请来财务部报账的同志提前按下列要求做好相关工作。

1、票据分类。对于集中较多的同一类型票据要先按照内容进行分类，如办公用品、资料费、市内交通费、差旅费、设备维修费等，按照类别分别粘贴。其中差旅费的票据还应按照差旅费报销单中的项目再次分类，单独粘贴，附到差旅费报销单后边； 2、将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴纸装订线内侧粘贴，避免将票据贴出票外。不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到装订要求；

3、如果同类票据大小不一样，能够在同一张粘贴纸上按照先大后小或者先小后大的顺序粘贴；

4、票据比较多时可使用多张粘贴纸；

5、对于比粘贴纸大的票据或其它附件，粘贴位置也应在票据左

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侧背面，沿装订线粘贴，超出部分能够按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。

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第8篇：财务岗位职责与工作流程

原始凭证粘贴整理办法

为了规范报账，提高工作效率，减少台前等候时间，也便于日后查账，现将报账过程中原始凭证的粘贴要求和方法介绍给大家，请来财务部报账的同志提前按下列要求做好相关工作。

1、票据分类。对于集中较多的同一类型票据要先按照内容进行分类，如办公用品、资料费、市内交通费、差旅费、设备维修费等，按照类别分别粘贴。其中差旅费的票据还应按照差旅费报销单中的项目再次分类，单独粘贴，附到差旅费报销单后边；

2、将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴纸装订线内侧粘贴，避免将票据贴出票外。不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到装订要求；

3、如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先大后小或者先小后大的顺序粘贴；

4、票据比较多时可使用多张粘贴纸；

5、对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面，沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。

精选资料

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