财务岗位职责 流程和标准
第1篇：财务岗位流程及标准
出纳岗位工作职责、工作流程、工作标准
一、出纳岗位职责
负责日常现金收支、保管、往来账户管理、汇款、报账、制单。二、出纳工作流程
（一）银行提款
1、根据已知情况预计当日现金需求，计划提取现金金额。 2、预约办公室派车，准备出门条、银行卡、身份证。3、银行取款，确保其正确与真实。4、将所取现金入保险柜,确保现金安全。（二）现金支、汇款
1、接到汇款申请后仔细核对《晨光集团备用金、汇款申请表、采购付款单》所列项目是否填写完整、准确、合理。
2、如无特殊情况即时登录网上银行建立信息（避免由于申请人的疏忽造成信息有误不能汇款而再次联系汇款申请人的情况发生），核对数据无误单据签“付讫”章后汇款、登录现金日记帐（手工流水帐）。
3、制单：a、将审核无误信息齐全已付单据（在总账模块制凭证（费用类、在建工程），总账->凭证管理->制单->增加
借：其他应收款-内部职工（人员档案辅助核算）
（或）在建工程（工程项目辅助核算）
贷：库存现金
b、客户化-会计平台-财务会计平台-凭证生成-查询 借：预付帐款-外部单位（供应商辅助核算）
贷：库存现金（或银行存款）
（三）日常费用报账 1、接到报账单据后认真审核单据是否按照规定程序经过审批、票据是否合理合法，金额是否正确、填写是否完整、印章名称是否一致。
2、对符合要求的票据及时办理撤条或付款手续，登录日记帐，NC记帐。 3、制单：根据已经审核的在总账模块制凭证，财务会计-总账->凭证管理->填单->增加
借：管理费用-差旅费
制造费用-其他
贷：库存现金
其他应收款-内部职工（人员档案辅助核算）
（四）零星采购报账
1、接收报账:接到报账按照清单仔细核对无误后且报账人对金额无疑问且采购入库单与发票金额相符（增值税专用发票不含税金额，如入库单金额有修改，需部门负责人说明原因签字确认）时给报账人撤条。
2、记账：仔细核对票据的审批手续、合理合法性、金额准确性，无误后NC记帐，累计少于20笔的当日记完，超过的按比例累加最多不超过3天.3、制单：
供应链-采购管理-采购发票-维护发票-查询-审核
财务会计-总账->应付款管理->日常业务-单据处理-卡片显示-单据类型-查询-采购应付单据审核
财务会计->存货核算->帐务处理->成本计算->查询借：原材料
应交税金-增值税-进项税
预付帐款-外部单位
贷：库存现金（或银行存款）
预付帐款-外部单位
其他应收款-内部职工（人员档案辅助核算）（五）现金盘点
1、准备:整理手续并按某一个时点截止手续。 2、输出NC帐套现金日记账和备用金盘点表。3、整理暂未记账手续。4、按照晨光公司现金盘点表逐项清点：现金、银行卡、暂未记账手续、已记账暂未付出手续，清点结果逐项登记后盘点表应当两边相等。
（六）催报账程序
1、准备:整理支款手续并按当日下午截止手续。 2、输出NC帐套备用金余额表。3、整理暂未记账支款手续。
4、按照应报账日期是否超过当日为标准整理表格（同时合并银行存款、支款未报帐表格）。按通知次数分类并按照通知一次后仍未报账罚款规定处罚有关人员，并申请有关领导督促报账。通过OA通知有关领导和人员并串发负责扣款人员。
（七）其他有关工作
1、每月15日前出具副总放权签字汇总表
2、对资金变动情况及时汇报，登记共享台账， 3、复核银行会计网银汇款
每月底制单后，于次月5日前跟各往来户管理部门核对账，并出具清单签字确认。
5、每月现金工资的发放；
6、保证库存金额不超财务规定限额，随时关闭保险柜，保险柜密码及钥匙不得有其它人知晓或被他人复制，下班前检查门窗是否关闭妥当。
7、每周一、周四为员工饭卡充值收款，开具收款收据，三、出纳工作标准
1、现金管理：银行提款满足当天现金需求，当天下班时库存现金合余额为零，银行提款必须有一人陪同（司机亦可）要求配车，无安全隐患；现金盘点做到日清月结，每周对现金进一次账实盘点，出具盘点表。准确率要求：准确率100%不得有错误发生。
2、汇款管理：现金汇款接到汇款申请后4小时内汇出（资金不足、网络问题等不可抗拒情况除外），准确率100%不得有错误情况发生，造成损失的按事故处理。 3、报账管理：接到报账单据后按照报账人所列报账清单核对报账单据金额后，给报账人员办理撤条手续，待报账人员离开后及时记账。准确率100%不得有错误情况发生。
4、现金工资发放：领工资者凭其身份证原件或上岗证支取工资。 5、其他：催报账通知每月5日之前发出，准确率100%不得重复或遗漏。6、库存现金不超限额，不得出现人为原因造成保险柜财产丢失。7、员工饭卡充值手续办理在无其他重要工作下当场办理。
银行岗位工作职责、工作流程、工作标准
一 岗位职责
负责银行账户、资金管理、汇款报账、往来账户管理、催报账、银行重要票据的开具和保管。二 工作流程
（一）银行岗位日常工作 1、提现
签开现金支票：出票日期、金额（同时写上小写）必须为大写，其它各要素填写齐全、规范、正确后，盖上预留银行印鉴交与现金出纳或其他收款人（需在支票存根上签名）到银行取款，登录银行存款日记账，并进行NC的账务处理，分录为：
借：库存现金（人民币）
贷：银行存款-**银行（银行类别辅助核算）2、转账
如有的转账业务需当天取回银行收款回单作为办理业务的依据，则需根据审核无误的汇款申请或其它报账发票签发转账支票（其余可通过网银办理转账），转账支票的签发方法与现金支票要求相同（各要素齐全、规范、正确），签好并填好进账单后自己或交与收款人（需在支票存根上签名）到各银行办理转账业务。登录银行存款日记账，并进行NC的账务处理，分录为 借：预付账款或其它相关科目 贷：银行存款-**银行（银行类别辅助核算）3、汇款
接到汇款申请后严格认真核对各要素填写是否齐全、规范、正确，是否由有审批权限的领导审批，（汇款用途是否费用类入库类固定资产）无误后通过网银进行转账汇款，登录银行存款日记账，并进行NC的账务处理，分录为： 借：预付账款/外部单位
贷:银行存款-**银行（银行类别辅助核算）借;其他应收款/内部职工(人员档案)贷: 银行存款-**银行（银行类别辅助核算）4、报账制单
接到本单位员工或其他相关人员拿来的报账手续，认真审核单据是否按照规定程序经过审批、票据是否合理合法，金额是否正确，无误后办理汇款撤条或付款，付款后登录银行存款日记账，并进行NC的账务处理，收到的抵扣发票当月处理、月末前交办税员认证。分录为：
借：相关费用科目
贷：预付账款/外部单位（银行存款）
若涉及存货类科目报账，还应通过应付款管理及存货核算进行账务处理（1）在供应链-采购管理-采购发票-维护发票-查询-审核;财务会计-应付款管理->日常业务-单据处理-单据管理-采购应付单-采购付款单-保存审核;（2）通过财务会计->存货核算->帐务处理->成本计算->查询->成本计算，根据采购应付单采购付款单采购入库单合并生成凭证;（3）制单，分录为: 借：原材料 预付账款/外部单位 应交税金进项税 贷：预付账款/外部单位
银行存款
其他应收款-内部职工（人员档案辅助核算）需通过做付款单(正数),然后在总帐做还备用金分录;5、登记银行存款日记账。根据银行收付款情况，登记资金报表。
（二）银行存款对账
1、每天把手续处理完，每日有银行存款日盘，并且每旬及月末与银行对账，有网银的要求盘点表后附网银对账单，无网银的要求与各银行电话对账并且有电话记录（对账时间、对账人、银行余额）。
2、逐家银行列明单位名称、账号、单位银行存款日记账余额、银行存款日记账余额，未达账项的逐笔列明日期、内容、金额，调节后余额。 3、列明制表人、复核人、盘点日期。
4、收到银行对账单后应及时与NC账核对，加盖预留印鉴后交邮政或寄给或送达各银行。
（三）制作资金报表
1、逢5日的次日上班后根据销售人员提供的数据进行10日回款情况、下10日资金回款预测，并且根据上期报表数据及本次报表所掌握的数据进行准确预测。 2、根据各用款部门提供的用款金额及项目进行资金的用款明细预测，尽可能把用款项目、金额、日期准确，以便各级领导能准确掌握。（四）往来帐户管理
1、及时填制往来收付款凭证。
2 每月初5号前核对客户应收、预收款项。（五）催报账及罚款汇总统计
1、对预付款支付情况定期检查，每月5号前对超期未报账汇款、借条进行清查、对上期已发通报仍未落实的按规定进行处罚。（六）银行票据的开具和保管
1、负责现金支票、转账支票、电汇票据、承兑汇票的保管。
2、需要的时候开具票据，认真填制，书写完整。出票日期、金额（同时写上小写）必须为大写，其它各要素填写齐全、规范、正确后，盖上预留银行印鉴交与收款人（需在支票存根上签名）或到银行办理汇款、转账，登录银行存款日记账，并进行农村的账务处理，3、建立重要票据领购、签开台账。
4、收到外单位的银行汇票、银行承兑汇票，签具收据，登记台账，两个工作日内到银行查询，查询后妥善保管（放保险柜）。 三、工作标准
1、汇款标准：银行汇款接到汇款申请起4小时内汇出（网络不允许、资金不足的情况除外）；汇款准确率达到100%；
2、制单标准：收到的费用及收付款单据20份之内1天内制单完成，超过部分按比例累加最长不超过3天。凭证编制准确率达98%。月末前把收到的抵扣发票交晨光财务部，不影响当月利税。
3、银行存款对账：银行存款要求日清月结，资金报表与银行存款数相符。每周出具银行存款盘点表，盘点表NC账面数与各银行存款数相符，不符的逐笔列明未达账项，月末及年末必须与银行相符，不允许出现未达账项。4、资金报表要求逢5日准确无误报送给各级领导。
5、每月5日前出具客户应收、预收余额对账表。每月5号前对超期未报账汇款、借条进行清查、对上期已发通报仍未落实的按规定进行处罚。每月5号前把上月罚款汇总交与计算工资的会计。
6、收到外单位的银行汇票后两个工作日内到银行查询，查询无误后放保险柜内妥善保管。
7、对于即将到期的承兑汇票，于到期日前5天，将汇票内容填写完整，到银行填写托收凭证，银行盖章后寄于承兑行；并关注回款情况；如到期款未到，应及时与承兑行联系，催促承兑行承兑，确保资金及时到帐.
成本岗位工作职责、工作流程、工作标准
一、岗位职责
（一）成本、费用管理
生产加工成本核算。依照配比原则，月末根据生产材料消耗、制造费用等情况，合理分配当月产品入库成本。根据发生额及移动平均原则负责当月制造费、材料成本结转，材料、成品加工出、入库成本核算，编制相应凭证，确保成本核算的真实性、准确性。
对每月加工生产情况进行财务监督，提供财务数据，进行生产情况分析，协助生产管理。根据权责发生制原则编制费用、税金计提表，负责计提当期折旧费、水电费、工资、福利、税金等制造费用，明确反应成本费用支出。
负责新产品及正常产品的阶段成本测算。对新产品、新投正常产品及单独核算产品做好成本、利润测算，为生产、经营提供依据。
（二）期间费用核算
主营业务核算。根据当期销售情况，按照移动平均原则合理结转销售成本，编制相应凭证，正确归集销售费用。
期间费用核算。根据权责发生制原则编制期间费用计提表，负责计提当期利息、折旧、工资、福利等期间费用，计提依据计算合理, 准确全面反映各项财务收支指标。
期末结转当期期间费用，编制转账凭证，正确反映经营期间利润情况，计提所得税。
（三）资产管理
监督仓库日常业务真实、合理性，对仓库进行不定期检查确保库存物资与存货相符，反映真实情况。
每季度末组织参与存货盘点，编制存货盘点表，及时发现问题，保证账簿记录与实物相符，防止资产流失。
每年7月份协同相关资产管理部门对固定资产进行全面盘点，对盘点结果进行汇总整理，真实公司资产使用情况，并将盘点报告报送领导及相关资产管理部门；对盘点中存在的问题进行督促相关部门及时进行调整或处理.（四）报表管理
按根据公司要求及时出具财务报表, 以供税务申报和银行报表需要。对上月经营情况进行分析，完成售价、库存变动对预计利润影响分析，出具月度财务分析表。
二、工作流程 1、费用计提
工资：由上月工资表中各部门的工资进行计提，直接生产车间计入生产成本—直接人工，辅助车间的工资计入制造费用—工资福利，养老金计提、住房公积金、医疗保险、工伤保险：由人力资源部提供各部门人数及单位负担金额计提。固定资产折旧：根据在固定资产系统中计提，根据部门分配表中部门计提数做凭证。
电费：根据电工报送的各部门实际用电数量计提。
各部门零星材料的消耗：由保管报送的零星材料消耗汇总表在存货核算中记账，填制凭证。
印花税：本期销售金额和采购金额（报帐金额）一半万分之三 2、成本结转
大宗原料及辅料、包装物、零星材料的采购暂估记账。材料在货到而票未到的情况下，每月需要做暂估记账，根据采购部门采购入库单（暂估）生成凭证。
生产成本的结转。
根据仓库报送的生产出入库汇总表做生产汇总表，汇总投入和产出的数量。
根据已经归集好的生产车间的制造费用转入生产成本—制造费用，计入生产汇总表。投入原料的金额根据库存单价取出平均单价，在存货核算中将材料出库单成本计算后生成凭证，将投入原料金额填入生产汇总表。汇总原料原成本和制造费用后得出投入的总生产成本，根据销售单价法分配产品成本。将产出的生产成本分配到产成品入库单上，同样在存货核算中将入库单成本计算后生成凭证。
（二）其他工作流程
1、费用计提和销售成本结转
在计提制造费的同时计提期间费用，流程见上述成本费用中所述。月末收入确定后根据存货核算中存货收发存汇总表核对仓库报送的销售出库单，核对无误后根据销售成本结转单生成凭证。
2、报表、结账及分析
在生产成本和销售成本都结转完成后，将凭证在软件系统中进行审核，记账，在UFO报表系统中生成资产负债表、利润表，根据现金流量统计表编制现金流量表。
固定资产和存货核算结账后，总账系统进行对账结账，月末处理完毕。财务分析具体包括库存利润分析、生产、销售、库存、本年利润情况、资产负债情况，期间费用明细、往来款项情况等方面的说明。
三、工作标准
7日前完成财务报表及库存表、财务分析、内部交易统计表，报送分公司经理、财务副总、财务部相关人员。
第2篇：财务岗位流程及标准
出纳岗位工作职责、工作流程、工作标准
一、出纳岗位职责
负责日常现金收支、保管、往来账户管理、汇款、报账、制单。
二、出纳工作流程
（一）银行提款
1、根据已知情况预计当日现金需求，计划提取现金金额。 2、预约办公室派车，准备出门条、银行卡、身份证。3、银行取款，确保其正确与真实。4、将所取现金入保险柜,确保现金安全。（二）现金支、汇款
1、接到汇款申请后仔细核对《晨光集团备用金、汇款申请表、采购付款单》 所列项目是否填写完整、准确、合理。
2、如无特殊情况即时登录网上银行建立信息（避免由于申请人的疏忽造成信息有误不能汇款而再次联系汇款申请人的情况发生），核对数据无误单据签 “付讫”章后汇款、登录现金日记帐（手工流水帐）。
3、制单：a、将审核无误信息齐全已付单据（在总账模块制凭证（费用类、在建工程），总账->凭证管理->制单->增加
借：其他应收款-内部职工（人员档案辅助核算）
（或）在建工程（工程项目辅助核算）
贷：库存现金
b、客户化-会计平台-财务会计平台-凭证生成-查询
借：预付帐款-外部单位（供应商辅助核算）
贷：库存现金（或银行存款）
（三）日常费用报账
1、接到报账单据后认真审核单据是否按照规定程序经过审批、票据是否合 理合法，金额是否正确、填写是否完整、印章名称是否一致。
2、对符合要求的票据及时办理撤条或付款手续，登录日记帐，NC 记帐。3、制单：根据已经审核的在总账模块制凭证，财务会计-总账->凭证管理->填 单->增加
借：管理费用-差旅费
制造费用-其他
贷：库存现金
其他应收款-内部职工（人员档案辅助核算）
（四）零星采购报账
1、接收报账:接到报账按照清单仔细核对无误后且报账人对金额无疑问且 采购入库单与发票金额相符（增值税专用发票不含税金额，如入库单金额有修 改，需部门负责人说明原因签字确认）时给报账人撤条。
2、记账：仔细核对票据的审批手续、合理合法性、金额准确性，无误后 NC
记帐，累计少于 20 笔的当日记完，超过的按比例累加最多不超过 3 天.3、制单：
供应链-采购管理-采购发票-维护发票-查询-审核
财务会计-总账->应付款管理->日常业务-单据处理-卡片显示-单据类型-查 询-采购应付单据审核
财务会计->存货核算->帐务处理->成本计算->查询借：原材料
应交税金-增值税-进项税
预付帐款-外部单位 贷：库存现金（或银行存款）
预付帐款-外部单位
其他应收款-内部职工（人员档案辅助核算）
（5）现金盘点
1、准备:整理手续并按某一个时点截止手续。
2、输出 NC 帐套现金日记账和备用金盘点表。3、整理暂未记账手续。
4、按照晨光公司现金盘点表逐项清点：现金、银行卡、暂未记账手续、已记账暂未付出手续，清点结果逐项登记后盘点表应当两边相等。
（六）催报账程序1、准备:整理支款手续并按当日下午截止手续。
2、输出 NC 帐套备用金余额表。3、整理暂未记账支款手续。
4、按照应报账日期是否超过当日为标准整理表格（同时合并银行存款、支款未报帐表格）。按通知次数分类并按照通知一次后仍未报账罚款规定处罚 有关人员，并申请有关领导督促报账。通过 OA 通知有关领导和人员并串发负责 扣款人员。
（七）其他有关工作
1、每月 15 日前出具副总放权签字汇总表
2、对资金变动情况及时汇报，登记共享台账，3、复核银行会计网银汇款
每月底制单后，于次月 5 日前跟各往来户管理部门核对账，并出具清单
签字确认。
5、每月现金工资的发放；
6、保证库存金额不超财务规定限额，随时关闭保险柜，保险柜密码及
钥匙不得有其它人知晓或被他人复制，下班前检查门窗是否关闭妥当。
7、每周一、周四为员工饭卡充值收款，开具收款收据，三、出纳工作标准
1、现金管理：银行提款满足当天现金需求，当天下班时库存现金合余额为
零，银行提款必须有一人陪同（司机亦可）要求配车，无安全隐患；现金盘点 做到日清月结，每周对现金进一次账实盘点，出具盘点表。准确率要求：准 确率 100%不得有错误发生。
2、汇款管理：现金汇款接到汇款申请后 4 小时内汇出（资金不足、网络问
题等不可抗拒情况除外），准确率 100%不得有错误情况发生，造成损失的按事 故处理。
3、报账管理：接到报账单据后按照报账人所列报账清单核对报账单据金额
后，给报账人员办理撤条手续，待报账人员离开后及时记账。准确率 100%不得 有错误情况发生。
4、现金工资发放：领工资者凭其身份证原件或上岗证支取工资。
5、其他：催报账通知每月 5 日之前发出，准确率 100%不得重复或遗漏。6、库存现金不超限额，不得出现人为原因造成保险柜财产丢失。
7、员工饭卡充值手续办理在无其他重要工作下当场办理。
银行岗位工作职责、工作流程、工作标准
一 岗位职责
负责银行账户、资金管理、汇款报账、往来账户管理、催报账、银行重要票据 的开具和保管。
二 工作流程
（一）银行岗位日常工作
1、提现
签开现金支票：出票日期、金额（同时写上小写）必须为大写，其它各要素填 写齐全、规范、正确后，盖上预留银行印鉴交与现金出纳或其他收款人（需在 支票存根上签名）到银行取款，登录银行存款日记账，并进行 NC 的账务处理，分录为：
借：库存现金（人民币）
贷：银行存款-**银行（银行类别辅助核算）
2、转账
如有的转账业务需当天取回银行收款回单作为办理业务的依据，则需根据审核 无误的汇款申请或其它报账发票签发转账支票（其余可通过网银办理转账），转账支票的签发方法与现金支票要求相同（各要素齐全、规范、正确），签好 并填好进账单后自己或交与收款人（需在支票存根上签名）到各银行办理转账 业务。登录银行存款日记账，并进行 NC 的账务处理，分录为
借：预付账款或其它相关科目
贷：银行存款-**银行（银行类别辅助核算）
3、汇款
接到汇款申请后严格认真核对各要素填写是否齐全、规范、正确，是否由有审
批权限的领导审批，（汇款用途是否费用类入库类固定资产）无误后通过网 银进行转账汇款，登录银行存款日记账，并进行 NC 的账务处理，分录为：借：预付账款/外部单位
贷:银行存款-**银行（银行类别辅助核算）借;其他应收款/内部职工(人员
档案)
贷: 银行存款-**银行（银行类别辅助核算）
4、报账制单
接到本单位员工或其他相关人员拿来的报账手续，认真审核单据是否按照
规定程序经过审批、票据是否合理合法，金额是否正确，无误后办理汇款撤条 或付款，付款后登录银行存款日记账，并进行 NC 的账务处理，收到的抵扣发票 当月处理、月末前交办税员认证。分录为：
借：相关费用科目
贷：预付账款/外部单位（银行存款）
若涉及存货类科目报账，还应通过应付款管理及存货核算进行账务处理
（1）在供应链-采购管理-采购发票-维护发票-查询-审核;财务会计-应付款管 理->日常业务-单据处理-单据管理-采购应付单-采购付款单-保存审核;
（2）通过财务会计->存货核算->帐务处理->成本计算->查询->成本计算，根据 采购应付单采购付款单采购入库单合并生成凭证;
（3）制单，分录为: 借：原材料
预付账款/外部单位
应交税金进项税
贷：预付账款/外部单位
银行存款
其他应收款-内部职工（人员档案辅助核算）需通过做付款单(正数),然后在总帐做还备用金分录;
5、登记银行存款日记账。
根据银行收付款情况，登记资金报表。（二）银行存款对账
1、每天把手续处理完，每日有银行存款日盘，并且每旬及月末与银行对账，有 网银的要求盘点表后附网银对账单，无网银的要求与各银行电话对账并且有电 话记录（对账时间、对账人、银行余额）。2、逐家银行列明单位名称、账号、单位银行存款日记账余额、银行存款日记账 余额，未达账项的逐笔列明日期、内容、金额，调节后余额。
3、列明制表人、复核人、盘点日期。
4、收到银行对账单后应及时与 NC 账核对，加盖预留印鉴后交邮政或寄给或送 达各银行。
（三）制作资金报表
1、逢 5 日的次日上班后根据销售人员提供的数据进行 10 日回款情况、下 10 日 资金回款预测，并且根据上期报表数据及本次报表所掌握的数据进行准确预测。
2、根据各用款部门提供的用款金额及项目进行资金的用款明细预测，尽可能把 用款项目、金额、日期准确，以便各级领导能准确掌握。
（四）往来帐户管理
1、及时填制往来收付款凭证。
2 每月初 5 号前核对客户应收、预收款项。（五）催报账及罚款汇总统计
1、对预付款支付情况定期检查，每月 5 号前对超期未报账汇款、借条进行清查、对上期已发通报仍未落实的按规定进行处罚。
（六）银行票据的开具和保管
1、负责现金支票、转账支票、电汇票据、承兑汇票的保管。
2、需要的时候开具票据，认真填制，书写完整。出票日期、金额（同时写上小 写）必须为大写，其它各要素填写齐全、规范、正确后，盖上预留银行印鉴交 与收款人（需在支票存根上签名）或到银行办理汇款、转账，登录银行存款日 记账，并进行农村的账务处理，3、建立重要票据领购、签开台账。
4、收到外单位的银行汇票、银行承兑汇票，签具收据，登记台账，两个工作日 内到银行查询，查询后妥善保管（放保险柜）。
三、工作标准
1、汇款标准：银行汇款接到汇款申请起 4 小时内汇出（网络不允许、资金不足 的情况除外）；汇款准确率达到 100%；2、制单标准：收到的费用及收付款单据 20 份之内 1 天内制单完成，超过部分 按比例累加最长不超过 3 天。凭证编制准确率达 98%。月末前把收到的抵扣发 票交晨光财务部，不影响当月利税。
3、银行存款对账：银行存款要求日清月结，资金报表与银行存款数相符。每周 出具银行存款盘点表，盘点表 NC 账面数与各银行存款数相符，不符的逐笔列明 未达账项，月末及年末必须与银行相符，不允许出现未达账项。
4、资金报表要求逢 5 日准确无误报送给各级领导。
5、每月 5 日前出具客户应收、预收余额对账表。每月 5 号前对超期未报账汇款、借条进行清查、对上期已发通报仍未落实的按规定进行处罚。每月 5 号前把上 月罚款汇总交与计算工资的会计。
6、收到外单位的银行汇票后两个工作日内到银行查询，查询无误后放保险柜内 妥善保管。
7、对于即将到期的承兑汇票，于到期日前 5 天，将汇票内容填写完整，到银行 填写托收凭证，银行盖章后寄于承兑行；并关注回款情况；如到期款未到，应 及时与承兑行联系，催促承兑行承兑，确保资金及时到帐.成本岗位工作职责、工作流程、工作标准
一、岗位职责
（一）成本、费用管理
生产加工成本核算。依照配比原则，月末根据生产材料消耗、制造费用
等情况，合理分配当月产品入库成本。根据发生额及移动平均原则负责当月制 造费、材料成本结转，材料、成品加工出、入库成本核算，编制相应凭证，确 保成本核算的真实性、准确性。
对每月加工生产情况进行财务监督，提供财务数据，进行生产情况分
析，协助生产管理。
根据权责发生制原则编制费用、税金计提表，负责计提当期折旧费、水电费、工资、福利、税金等制造费用，明确反应成本费用支出。负责新产品及正常产品的阶段成本测算。对新产品、新投正常产品及
单独核算产品做好成本、利润测算，为生产、经营提供依据。
（二）期间费用核算
主营业务核算。根据当期销售情况，按照移动平均原则合理结转销售
成本，编制相应凭证，正确归集销售费用。
期间费用核算。根据权责发生制原则编制期间费用计提表，负责计提
当期利息、折旧、工资、福利等期间费用，计提依据计算合理, 准确全面反映 各项财务收支指标。
期末结转当期期间费用，编制转账凭证，正确反映经营期间利润情况，计提所得税。
（三）资产管理
监督仓库日常业务真实、合理性，对仓库进行不定期检查确保库存物
资与存货相符，反映真实情况。
每季度末组织参与存货盘点，编制存货盘点表，及时发现问题，保证
账簿记录与实物相符，防止资产流失。
每年 7 月份协同相关资产管理部门对固定资产进行全面盘点，对盘点
结果进行汇总整理，真实公司资产使用情况，并将盘点报告报送领导及相关资 产管理部门；对盘点中存在的问题进行督促相关部门及时进行调整或处理.（四）报表管理
按根据公司要求及时出具财务报表, 以供税务申报和银行报表需要。
对上月经营情况进行分析，完成售价、库存变动对预计利润影响分析，出具月度财务分析表。
二、工作流程
1、费用计提
工资：由上月工资表中各部门的工资进行计提，直接生产车间计入生
产成本—直接人工，辅助车间的工资计入制造费用—工资福利，养老金计提、住房公积金、医疗保险、工伤保险：由人力资源部提供各部门人数及单位负担 金额计提。固定资产折旧：根据在固定资产系统中计提，根据部门分配表中部门
计提数做凭证。
电费：根据电工报送的各部门实际用电数量计提。
各部门零星材料的消耗：由保管报送的零星材料消耗汇总表在存货核
算中记账，填制凭证。
印花税：本期销售金额和采购金额（报帐金额）一半万分之三
2、成本结转
大宗原料及辅料、包装物、零星材料的采购暂估记账。材料在货到而票
未到的情况下，每月需要做暂估记账，根据采购部门采购入库单（暂估）生成 凭证。
生产成本的结转。
根据仓库报送的生产出入库汇总表做生产汇总表，汇总投入和产出的数
量。
根据已经归集好的生产车间的制造费用转入生产成本—制造费用，计入
生产汇总表。投入原料的金额根据库存单价取出平均单价，在存货核算中将材 料出库单成本计算后生成凭证，将投入原料金额填入生产汇总表。汇总原料原 成本和制造费用后得出投入的总生产成本，根据销售单价法分配产品成本。将 产出的生产成本分配到产成品入库单上，同样在存货核算中将入库单成本计算 后生成凭证。
（二）其他工作流程
1、费用计提和销售成本结转
在计提制造费的同时计提期间费用，流程见上述成本费用中所述。月
末收入确定后根据存货核算中存货收发存汇总表核对仓库报送的销售出库单，核对无误后根据销售成本结转单生成凭证。
2、报表、结账及分析
在生产成本和销售成本都结转完成后，将凭证在软件系统中进行审核，记账，在 UFO 报表系统中生成资产负债表、利润表，根据现金流量统计表编制 现金流量表。
固定资产和存货核算结账后，总账系统进行对账结账，月末处理完毕。财务分析具体包括库存利润分析、生产、销售、库存、本年利润情况、资产负债情况，期间费用明细、往来款项情况等方面的说明。
三、工作标准
7 日前完成财务报表及库存表、财务分析、内部交易统计表，报送分公
司经理、财务副总、财务部相关人员。
第3篇：财务人员岗位职责和工作标准
财务人员岗位职责和工作标准
财务人员岗位职责和工作标准
第一节
财务经理
一、财务管理： ［一］岗位职责
l、在公司董事长和总经理的领导下，领导本公司的具体财务会计工作。
对各项财务会计工作要定期研究、布置、检查、总结。认真贯彻执行有关财经政策，要积极宣传、严格遵守财经纪律和各项规章制度，不断地改进财务会计工作。
2、组织制定本公司的各项财务会计制度，并督促贯彻执行。 及时检查各项制度的执行情况，如有违者，要及时制止和纠正，重大问题应向公司董事长和总经理或有关部门报告。要及时总结经验，不断地修订和完善各项财务会计制度。
3、组织编制本公司的财务收支计划，并组织实施。
根据董事会确定的各项指标，结合本公司的经济预测和经营决策以及生产、经营、劳动、技术措施等计划，编制财务收支计划并督促执行。
4、会同公司有关部门组织固定资产和流动资金的核定工作。根据企业发展和节约资金的要求，组织有关人员，合理核定资金定额，加强对固定资产的管理，提高资金使用效果。
5、负责完成各项上缴任务。
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财务人员岗位职责和工作标准
根据现行税法和国家有关规定，督促办理解缴手续，按期定额地完成各种税款和上缴任务。
6、负责向公司董事长和总经理提供经济数据，财务分析资料，审查对外提供的会计资料。认真审核会计凭证和会计报表。
7、参加企业经营管理会议，参与经营决策，充分运用会计资料，分析经济效果，提供可靠信息，预测经济前景，为领导决策当好参谋助手。审查或参与拟订经济合同、协议及其他经济文件。
8、随时接受上级有关部门对我公司财务工作的监督、检查、审计，对工作中的错误、缺点负责纠正和处理。
9、组织财务人员学习国家有关财经方针政策和业务技术。积极推广和运用新技术，逐步实现会计核算电算化。
10、完成好公司和上级部门交办的其他工作。
[二]工作标准
1、每年年初向公司董事长和总经理提出经过核算的年度财务开支。
2、每年元月10日前向公司董事长和总经理提供财务决算各项费用，数据资料分析说明，并提出挖潜改造的办法。
3、每季10日内对全公司资金活动情况提供文字材料。
4、对本公司财会工作人员，按照会计核算管理的要求定员定任务，分工负责，相互协调。
第二节
其它：
[一]岗位职责
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财务人员岗位职责和工作标准
1、根据本公司分配方案，核算奖金，及时兑现。
2、认真审核原始凭证，记帐凭证，会计报表和各种帐目的核算情况。
3、审核并办理差旅费报销结算业务。
4、专控范围内的设备购置，办理好专控手续。
[二]工作标准
1、严格控制奖金发放范围，对超产奖必须控制在应提效益工资额度的90 ％范围内。
2、认真审核凭证、帐簿与报表，严格把关，发现问题及时纠正。
3、按照差旅费规定的开支标准，严格审查有支出
4、控购物资，要先办理专控手续，才能购置。
第三节
主办会计
一、总分类帐核算：
[一]岗位职责：
l、根据本公司采用的会计制度，设置总帐，审核原始凭证，编制记帐凭证，汇总记帐凭证，登记总帐，编制总帐科目余额表，试算平衡，并与有关明细帐核对，保证帐帐相符。
2、编制本公司财务会计报表，核对其它会计报表。
每月终了要根据总帐和有关明细帐的记录，编制会计报表，并与其他会计相互核对，有关对应关系的数字必须保持一致。将各种会计报表连同财务情况说明书，加封面，装订成册，提交领导审核签名，及时报出（月资，要（月报、季报、年终财务决算报表）
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财务人员岗位职责和工作标准
3、管理会计凭证和报表，对各个岗位记帐凭证的集中编号、整理，按规格化的要求，装订成册，集中保管。年终办完决算后，应将全年的会计资料收集齐全，移交会计档案管理人员，及时归档。
[二]工作标准：
1、严格按照国家财务制度，分清资金渠道，划清成本开支范围，正确及时编制记帐凭证，经审核无误的记帐凭证登记在记帐凭证汇总表上，月末编制科目汇总表登记总帐。
2、严格按照现行会计核算制度和要求，及时、正确地编制所规定的会计报表和报表说明。
3、对会计凭证的编号、装订和整理要求达到规格化、标准化。 二、往来结算： [一]岗位职责：
1、负责建立债权、债务清理制度，加强管理及时清理收回。 2、办理其他往来款项的结算业务。对各种往来款项，职工欠款，要按时催收结算，清理偿还。
3、负责往来明细核算。按照公司和个人分户设置明细帐，根据审核后的记帐凭证顺序登记，并经常核对余额。
[二]工作标准：
1、每季5日编报债权、债务明细表。
2、及时清理债权、债务，杜绝长期拖欠帐款现象。 三、固定资产核算： [一] 岗位职责
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财务人员岗位职责和工作标准
1、根据现行固定资产核算制度和固定资产管理制度，负责本公司固定资产的归口管理和财务核算。
2、准确及时地反映监督固定资产使用和保管的变动情况，切实保证国家财产的安全完整。
[二]工作标准
l、固定资产管理要做到帐、卡、物三相符。
2、严格固定资产的分类，按期准确及时地计提固定资产折旧。 四、基建核算：
[一]岗位职责
l、根据上级下达的基建计划，搞好基本建设财务核算工作。
2、根据原始凭证，准确及时地编制记帐凭证和登记帐簿。
3。按照有关规定，准确及时地编制基本建设的财务报表。
[二]工作标准
l、严格按照基本建设程序和有关规定办理工程进度款的支付。
2、准确及时地编制基本建设报表和编制说明。 五、会计档案管理： [一]岗位职责
l、根据会计档案管理办法，收集会计资料，整理、立卷、归档。
2、妥善保管会计档案，按制度借阅登记。
[二]工作标准
1、严格执行安全和保密制度，严防毁损、散失和泄密。
2、严格执行会计档案管理办法，存放有序，调阅
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财务人员岗位职责和工作标准
方便，按制度登记借阅。
六、纳税核算： [一]岗位职责
1、根据现行税法条例和有关规定，负责本公司各种税款的计算和缴纳工作。
2、严格按照税务部门的规定和要求，准确及时地缴纳本公司的各种应纳税款（包括个人收入所得税的申报和核算，代开税票工作）。 [二]工作标准
1、严格按照税法，准确、及时和定额地缴纳税款。 2、保证不因过期纳税而出现加收滞纳金的情况。
第四节
成本会计
一、成本费用核算。 [一]岗位职责
1、负责登记好成本费用支出明细帐和收费明细帐。
2、负责对各部门的内部转帐结算，按季度归集分摊，编制原始凭证汇总单。
3、负责登记好按月归集分摊的费用，辅助业务支出和间接费用按季度分摊。
4、核算各生产部门、辅助部门、管理部门的成本费用，编制成本报表，进行成本分析，每季度进行文字说明。
5、对本公司每个职工所消耗的直接费用，录入微机核算到人，与效益挂钩。
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财务人员岗位职责和工作标准
6、运用微机开展成本核算，逐步实现财务核算电算化。 [二]工作标准：
1、对辅助生产部门要帮助、指导各专业组搞好转帐结算的基础登记工作。在归集各项成本费用中要配合有关部门核对数据、提出要求，以取得费用核算的细致和准确性。
2、每季对各部门各项成本费用作说明。
分析费用升降的主要原因，依据要充分，数据要准确，责任要划清并通过成本分析找出加强管理、降低消耗、降低费用的途径，提出改善经营管理的措施与建议。
3、每季10日前编报成本核算季报表。 4、每年终了，元月3日前编制成本核算报表。5、年初编制各部门成本费用计划表。
第五节
出纳人员
[一]出纳岗位职责：
1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据经办人、领导人、审核人员签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大开支项目，必须经过会计主管和公司领导审核签章方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”。“付讫”戳记。
2、出纳在收付现金时要清点复核二次以上。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行，不得以“白条”抵库，不得挪用现金。
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财务人员岗位职责和工作标准
3、掌握好银行六种结算办法，根据不同业务的发生，运用相应的结算办法。
4、签发转帐支票需经领导批准，支票上要写明用途，签发日期，规定限额，再进行登记。注明支票号码、用途，领导人签字。在有效期问要催促经办人办理报销手续。对填错的支票，必须加盖“作废”戳记与存根一并保存。支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续。不准签发空头支票。
5、按日逐笔登记现金和银行日记帐，每日下班前要清点库存现金，做到帐款相符，日清月结。银行存款余额要及时与银行对帐单核对。月未要编制“银行存款余额调节表”，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。对于未达帐款要求及时查询。不准将银行帐户出借任何公司或个入办理结算。
6、保管好库存现金和各种有价证券。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
7、保管有关印章和空白支票，严格按照规定用途使用，各种印章不得全部交出纳一人保管。
8、保证结算业务顺利进行。对收付款公司及其开户银行，我们要密切配合，相互支持，文明礼貌办好一切结算业务。
9、负责办理本公司职工储蓄，每月扣款按要求登记造册。 10、每月七日按时发放本公司职工工资、离退人员工资（做好事前准备工作）。
[二]工作标准：
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财务人员岗位职责和工作标准
1、严格遵守现金管理制度和银行结算制度，争取不发生差错，做到帐簿健全，凭证完整登记及时准确，手续完备，日清月结，帐款相符。
2、每周星期一上午，星期五上午办理报销业务。 3、每月5日编制“银行存款余额调节表”。4、每月8日按时发放上月工资。
二、工资核算： [一]岗位职责：
1、根据本公司劳资部门的有关规定和通知单，正确及时地计算本公司（含离退休人员）职工工资。
2、配合劳资部门编制工资计划、月报、季报、年报。按时上报银行。
3、及时正确完成各款项的扣缴。按月计算个人所得税、住房公积金、养老保险金等，代扣代缴。
[二]工作标准：
1、根据有关部门扣款通知单编制扣款汇总表，在工资内扣款，做到不漏项，不拖拉。
2、在规定期限内完成全部工资表的打印。
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第4篇：财务人员岗位职责和工作标准
财务人员岗位职责和工作标准
第一节 财务经理
一、财务管理： ［一］岗位职责
l、在公司董事长和总经理的领导下，领导本公司的具体财务会计工作。
对各项财务会计工作要定期研究、布置、检查、总结。认真贯彻执行有关财经政策，要积极宣传、严格遵守财经纪律和各项规章制度，不断地改进财务会计工作。
2、组织制定本公司的各项财务会计制度，并督促贯彻执行。 及时检查各项制度的执行情况，如有违者，要及时制止和纠正，重大问题应向公司董事长和总经理或有关部门报告。要及时总结经验，不断地修订和完善各项财务会计制度。
3、组织编制本公司的财务收支计划，并组织实施。
根据董事会确定的各项指标，结合本公司的经济预测和经营决策以及生产、经营、劳动、技术措施等计划，编制财务收支计划并督促执行。
4、会同公司有关部门组织固定资产和流动资金的核定工作。根据企业发展和节约资金的要求，组织有关人员，合理核定资金定额，加强对固定资产的管理，提高资金使用效果。
5、负责完成各项上缴任务。
根据现行税法和国家有关规定，督促办理解缴手续，按期定额地完成各种税款和上缴任务。
6、负责向公司董事长和总经理提供经济数据，财务分析资料，审查对外提供的会计资料。认真审核会计凭证和会计报表。
7、参加企业经营管理会议，参与经营决策，充分运用会计资料，分析经济效果，提供可靠信息，预测经济前景，为领导决策当好参谋助手。审查或参与拟订经济合同、协议及其他经济文件。
8、随时接受上级有关部门对我公司财务工作的监督、检查、审计，对工作中的错误、缺点负责纠正和处理。
9、组织财务人员学习国家有关财经方针政策和业务技术。积极推广和运用新技术，逐步实现会计核算电算化。
10、完成好公司和上级部门交办的其他工作。 [二]工作标准
1、每年年初向公司董事长和总经理提出经过核算的年度财务开支。
2、每年元月10日前向公司董事长和总经理提供财务决算各项费用，数据资料分析说明，并提出挖潜改造的办法。
3、每季10日内对全公司资金活动情况提供文字材料。
4、对本公司财会工作人员，按照会计核算管理的要求定员定任务，分工负责，相互协调。
第二节 其它：
[一]岗位职责
1、根据本公司分配方案，核算奖金，及时兑现。
2、认真审核原始凭证，记帐凭证，会计报表和各种帐目的核算情况。
3、审核并办理差旅费报销结算业务。
4、专控范围内的设备购置，办理好专控手续。 [二]工作标准
1、严格控制奖金发放范围，对超产奖必须控制在应提效益工资额度的90 ％范围内。
2、认真审核凭证、帐簿与报表，严格把关，发现问题及时纠正。
3、按照差旅费规定的开支标准，严格审查有支出
4、控购物资，要先办理专控手续，才能购置。
第三节 主办会计
一、总分类帐核算： [一]岗位职责：
l、根据本公司采用的会计制度，设置总帐，审核原始凭证，编制记帐凭证，汇总记帐凭证，登记总帐，编制总帐科目余额表，试算平衡，并与有关明细帐核对，保证帐帐相符。
2、编制本公司财务会计报表，核对其它会计报表。
每月终了要根据总帐和有关明细帐的记录，编制会计报表，并与其他会计相互核对，有关对应关系的数字必须保持一致。将各种会计报表连同财务情况说明书，加封面，装订成册，提交领导审核签名，及时报出（月资，要（月报、季报、年终财务决算报表）
3、管理会计凭证和报表，对各个岗位记帐凭证的集中编号、整理，按规格化的要求，装订成册，集中保管。年终办完决算后，应将全年的会计资料收集齐全，移交会计档案管理人员，及时归档。
[二]工作标准：
1、严格按照国家财务制度，分清资金渠道，划清成本开支范围，正确及时编制记帐凭证，经审核无误的记帐凭证登记在记帐凭证汇总表上，月末编制科目汇总表登记总帐。
2、严格按照现行会计核算制度和要求，及时、正确地编制所规定的会计报表和报表说明。
3、对会计凭证的编号、装订和整理要求达到规格化、标准化。
二、往来结算： [一]岗位职责：
1、负责建立债权、债务清理制度，加强管理及时清理收回。
2、办理其他往来款项的结算业务。对各种往来款项，职工欠款，要按时催收结算，清理偿还。
3、负责往来明细核算。按照公司和个人分户设置明细帐，根据审核后的记帐凭证顺序登记，并经常核对余额。
[二]工作标准：
1、每季5日编报债权、债务明细表。
2、及时清理债权、债务，杜绝长期拖欠帐款现象。
三、固定资产核算： [一] 岗位职责
1、根据现行固定资产核算制度和固定资产管理制度，负责本公司固定资产的归口管理和财务核算。
2、准确及时地反映监督固定资产使用和保管的变动情况，切实保证国家财产的安全完整。
[二]工作标准
l、固定资产管理要做到帐、卡、物三相符。
2、严格固定资产的分类，按期准确及时地计提固定资产折旧。
四、基建核算： [一]岗位职责
l、根据上级下达的基建计划，搞好基本建设财务核算工作。
2、根据原始凭证，准确及时地编制记帐凭证和登记帐簿。 3。按照有关规定，准确及时地编制基本建设的财务报表。[二]工作标准
l、严格按照基本建设程序和有关规定办理工程进度款的支付。
2、准确及时地编制基本建设报表和编制说明。
五、会计档案管理： [一]岗位职责
l、根据会计档案管理办法，收集会计资料，整理、立卷、归档。
2、妥善保管会计档案，按制度借阅登记。 [二]工作标准
1、严格执行安全和保密制度，严防毁损、散失和泄密。
2、严格执行会计档案管理办法，存放有序，调阅 方便，按制度登记借阅。
六、纳税核算： [一]岗位职责
1、根据现行税法条例和有关规定，负责本公司各种税款的计算和缴纳工作。
2、严格按照税务部门的规定和要求，准确及时地缴纳本公司的各种应纳税款（包括个人收入所得税的申报和核算，代开税票工作）。 [二]工作标准
1、严格按照税法，准确、及时和定额地缴纳税款。
2、保证不因过期纳税而出现加收滞纳金的情况。
第四节 成本会计
一、成本费用核算。 [一]岗位职责
1、负责登记好成本费用支出明细帐和收费明细帐。
2、负责对各部门的内部转帐结算，按季度归集分摊，编制原始凭证汇总单。
3、负责登记好按月归集分摊的费用，辅助业务支出和间接费用按季度分摊。
4、核算各生产部门、辅助部门、管理部门的成本费用，编制成本报表，进行成本分析，每季度进行文字说明。
5、对本公司每个职工所消耗的直接费用，录入微机核算到人，与效益挂钩。
6、运用微机开展成本核算，逐步实现财务核算电算化。 [二]工作标准：
1、对辅助生产部门要帮助、指导各专业组搞好转帐结算的基础登记工作。在归集各项成本费用中要配合有关部门核对数据、提出要求，以取得费用核算的细致和准确性。
2、每季对各部门各项成本费用作说明。
分析费用升降的主要原因，依据要充分，数据要准确，责任要划清并通过成本分析找出加强管理、降低消耗、降低费用的途径，提出改善经营管理的措施与建议。
3、每季10日前编报成本核算季报表。
4、每年终了，元月3日前编制成本核算报表。
5、年初编制各部门成本费用计划表。
第五节 出纳人员
[一]出纳岗位职责：
1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据经办人、领导人、审核人员签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大开支项目，必须经过会计主管和公司领导审核签章方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”。“付讫”戳记。
2、出纳在收付现金时要清点复核二次以上。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行，不得以“白条”抵库，不得挪用现金。
3、掌握好银行六种结算办法，根据不同业务的发生，运用相应的结算办法。
4、签发转帐支票需经领导批准，支票上要写明用途，签发日期，规定限额，再进行登记。注明支票号码、用途，领导人签字。在有效期问要催促经办人办理报销手续。对填错的支票，必须加盖“作废”戳记与存根一并保存。支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续。不准签发空头支票。
5、按日逐笔登记现金和银行日记帐，每日下班前要清点库存现金，做到帐款相符，日清月结。银行存款余额要及时与银行对帐单核对。月未要编制“银行存款余额调节表”，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。对于未达帐款要求及时查询。不准将银行帐户出借任何公司或个入办理结算。
6、保管好库存现金和各种有价证券。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
7、保管有关印章和空白支票，严格按照规定用途使用，各种印章不得全部交出纳一人保管。
8、保证结算业务顺利进行。对收付款公司及其开户银行，我们要密切配合，相互支持，文明礼貌办好一切结算业务。
9、负责办理本公司职工储蓄，每月扣款按要求登记造册。
10、每月七日按时发放本公司职工工资、离退人员工资（做好事前准备工作）。
[二]工作标准：
1、严格遵守现金管理制度和银行结算制度，争取不发生差错，做到帐簿健全，凭证完整登记及时准确，手续完备，日清月结，帐款相符。
2、每周星期一上午，星期五上午办理报销业务。
3、每月5日编制“银行存款余额调节表”。
4、每月8日按时发放上月工资。
二、工资核算： [一]岗位职责：
1、根据本公司劳资部门的有关规定和通知单，正确及时地计算本公司（含离退休人员）职工工资。
2、配合劳资部门编制工资计划、月报、季报、年报。按时上报银行。
3、及时正确完成各款项的扣缴。按月计算个人所得税、住房公积金、养老保险金等，代扣代缴。
[二]工作标准：
1、根据有关部门扣款通知单编制扣款汇总表，在工资内扣款，做到不漏项，不拖拉。
2、在规定期限内完成全部工资表的打印。
第5篇：财务部门岗位职责和工作流程
财务部门岗位职责和工作流程公司财务制度 1 目 录
第一章 财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 四、财务总监的职责 五、财务部经理职责 六、财务部主管职责 第二章 资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章 财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程 2 第四章 资产管理
一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位职责 三、现金清查账务处理流程 四、备用金收支账务处理流程 五、应收账款管理流程 六、固定资产盘点管理流程 第五章 筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职责 三、投资专员岗位职责 四、筹资管理流程 五、银行借款筹资管理流程 六、投资管理流程 第六章 会计核算管理 一、会计核算主管岗位职责 二、会计核算专员岗位职责 三、日记总账账务处理流程 四、记账凭证账务处理流程 五、科目汇总表核算流程 六、固定资产核算流程 七、利润核算流程 第七章 成本会计管理 一、成本会计主管岗位职责 二、成本会计专员岗位职责 3 三、产品定额成本编制流程 四、产品成本核算管理流程 五、成本核算账务处理流程 第八章 应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责 二、应收账款专员岗位职责 三、应收账款管理流程 四、应收票据处理流程 五、呆账死账确认流程 六、坏账处理流程 第九章 审计管理 一、审计主管岗位职责 二、审计专员岗位职责 三、审计工作流程 四、货币资金审计流程 五、存货审计流程 六、收入审计流程 七、成本审计流程 八、利润审计流程 第十章 税务管理 一、税务主管岗位职责 二、税务专员岗位职责 三、纳税筹划流程 四、纳税核算流程 五、纳税申报流程 4
第一章 财务部组织结构与责权 5 一、公司的财务部组织结构图 财务总监 财务经理 副经理 会计主管
成应 出 预税E 财应固总 本 付 算 务R 纳务 收 定 帐 核 核 管管P分核 资 会 员 算 算 理理管析 算 产 计 会 会 会 理专会 核 员 计 员 算 计 计 计员 会 计 66 二、财务部职责
职责 严格执行财务会计制度,建立完整的账簿管理体制和财务核算体系1 职责 健全财务管理制度,编制财务计划,加强经营核算管理2 职责 分析财务计划的执行情况,提供财务分析报告,检查监督财务纪律执行情况3 职责 当好决策参谋,及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息4 编制记账凭证和各类报表,妥善管理会计账册档案职责 5 职责 负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放6 职责 负责公司各种费用的审核和报销,进行成本控制管理7 职责 协调与税务、银行部门的关系,执行国家税法政策,及时做好纳税申报工作8 职责 进行公司内部控制制度设计,做好各项审计工作9 有效合理使用资金,根据单位资金情况做好融资工作职责 10 职责 编制各种计划统计报表,完成公司领导临时布置的其他工作11 9 三、财务部权力
权力 参与公司重大经营决策,为决策提供财务数据和信息的权力1 参与年度、季度、月度生产计划的制定,并提出意见和建议的权力权力 2 参与年度、季度、月度销售计划的制定,并提出意见和建议的权力权力 3 参与年度、季度、月度采供计划的制定,并提出意见和建议的权力权力 4 权力 对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚5 对其他部门实施财务监督和考核权力 6 部门内部员工聘任、解聘的建议权权力 7 要求相关部门配合相关工作的权力权力 8 权力 其他相关权力9 10 四、财务总监的职责
职责 1 在董事会和总经理领导下,总管公司会计、报表、预算工作 职责 2 制定、实施公司财务战略,以支持公司推行经营战略
职责 3 负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准职责 4 进行税收管理和方案制定
职责 5 健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度
职责 6 开展经济活动分析,编制公司财务计划、成本计划,增收节支、提高效益职责 7 监督公司遵守国家财经法令、纪律,以及董事会决议
11 五、财务部经理职责
职责 1 主持本部的全面工作,组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作职责 2 根据公司中、长期经营计划,组织编制集团年度综合财务计划的控制标准职责 3 负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实职责 4 制定、维护、改进公司财务管理制度和政策,制定年度、季度财务计划职责 5 进行公司成本管理,开展成本预测、控制、核算、分析工作,提高赢利水平职责 6 负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度,监督其执行情况职责 7 负责资金、资产的管理
职责 8 对公司税收进行整体筹划与管理,按时完成税务申报以及年度审计工作职责 9 对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持职责 10 向上级主管汇报公司经营状况,为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议职责 11 组织考核、分析公司经济成果,提出可行的建议和措施
12 六、财务主管的职责
职责 1 财务预算的编制、呈报及执行 职责 2 组织公司会计的核算及年度审计 职责 3 有效地管理运用资金
职责 4 监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理职责 5 建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系职责 6 审核会计凭证
职责 7 审核上报的各种会计报表及纳税申报表职责 8 对下属员工进行培训 职责 9 协调部门内部、部门之间的员工关系 13
第二章 资本预算管理 14 一、资本预算会计岗位职责
职责 1 协助财务总监建立预算管理体系,为预算工作建立配套的执行、控制机制职责 2 制定公司年度全面预算,组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算职责 3 汇编各部门预算草案,形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算职责 4 综合、平衡企业各职能部门的预算,经决策层批准后下达实施职责 5 监督管理预算的执行情况,查看预算建议案,及时向管理层反馈职责 6 定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告职责 7 负责向董事会解答有关预算的质疑,确定组织的预算要求符合法律规定职责 8 根据实际经营情况,定期更新已编制的预算,使企业的预算更趋准确
15 二、资本预算专员岗位职责
职责 1 协助建立、改进、完善预算管理体系,建立相应的执行控制机制职责 2 协助编制公司全面经营预算,负责预算的跟踪管理职责 3 根据预算监控日常支出,定期进行反馈
职责 4 对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督,提交分析报告职责 5 编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表职责 6 编制集团总体预算平衡方案
职责 7 按时进行下一年度预算的编制工作 16 三、预算编制程序
财务经理 总经理预算会计各预算部门负责人 开始
审核审核?编制企业预算 ?召开预算会议出席会议
?执行预算并反馈 下达预算给各部门 ?召开预算平衡会 ?预算平衡审议 再次下达预算 结束 17 四、年度预算编制程序
总经理各部门经理预算会计 财务部经理 财务总监 开始
?传达指标召开部门预算会 ?编制部门预算
汇总各部门预算审核审批 审批
?年度预算下达 预算执行 ?年度预算调整
预算调整方案调整方案汇总审核 审批 审批
?再次下达执行 结束 18 五、年度预算编制平衡流程
董事长 总经理财务部经理 各系统总监 财务总监 开始
?召开预算会提供资料 ?召开本部门预算会 编制部门预算计划 审批?汇总预算审批 ?召开预算会议 预算编制 审签总预算 审批上报
审查监督?预算执行
?预算调整会参加会议参加会议参加会议 预算调整 预算执行 结束 19 六、年度预算调整流程
总经理财务总监 财务部 各系统部门 开始
审议预算调整报告 ?提出预算调整申请 审批 审核 ?编制调整方案
?召开预算平衡会协调确定预算修订预算 审批 审核 组织编制总预算 ?编制新预算 ?组织编制总预算 结束 20 七、现金预算流程
总经理财务部 各部门财务总监 开始
?预算申报 编制现金流量预算 ?下达经营目标 审 批 审 核 核 预算的执行
?现金流量预算调整审 批 审 核 核 现金流量预算监控 ?编制现金流量分析 报告
?现金流量预算考核
新的预算目标 现金流量预算评价 结束 21
第三章 财务成本控制管理 22 一、成本控制岗位职责 职责 1 制定成本核算制度
职责 2 进行成本预算编制以及执行跟踪 职责 3 根据月度、季度、年度财务状况,主持各项财务分析职责 4 进行成本检查
职责 5 改进成本控制,提供成本控制改进措施报告职责 6 提出改进财务运转的建议
23 二、成本核算会计岗位职责 职责 1 执行成本核算方案 职责 2 执行产品成本控制方案 职责 3 撰写成本分析报告 职责 4 提出成本控制改进方案
职责 5 稽核各项目成本预算,并及时提出修正意见职责 6 进行成本档案的管理和统计分析
24 三、现金清查处理流程 总经理财务总监 财务部 出纳 开始
?制定现金清 审定 查制度 汇总收款凭证 和付款凭证 登记日记账 ?盘点核对 查明盈亏原因
填现金盘点表审 核 核 清查组盘点 ?编制盘点 相应账务处理 结束 25 四、银行存款付款控制流程
总经理财务总监财务部部门经理 相关职能部门 开始 否 否 否
授权经办业务 签订结算契约
审 批 审批 审核 审 核 制取原始凭证 制取结算凭证 办理结算业务 审核结算凭证 编制记账凭证 ?复核记账凭证 登记账簿 ?账证核对 账单核对 编制调节表 ?账账核对 结束 26 五、费用报销管理流程
总经理财务总监财务部各部门出 纳会 计 开始
否 费用发生 否
审批审批审批 在报销单据 上签字 是预预 算 算 否 内 外 付款 ?审核报销 编制凭证 现金/银行明细账 及总账/日记账 审核 ?会计报表
审定 盖章认可?费用总表 报送 结束 27
第四章 资产管理 28 一、资产管理岗位职责
在财务经理的直接领导下,负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材 职责 1 料的制证、账簿管理和企业购买力的申报、记账和报表工作 检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况,注意发 职责 2 现和处理财产物资管理中存在的问题,确保企业财产物资的合理使用和安全管理
负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结 职责 3 账、对账工作
负责收集审核各部门的物资购置计划,根据库存情况核定购买量,按规定报有关 职责 4 领导批准后,组织安排采购。
对固定资产账面与实物一致性、可用性进行检查核实,对货币资金进行管理 职责 5 职责 6 负责固定资产投资方案的制定与可行性分析
职责 7 对存货进行清查,负责存货最佳数量、订货的分析与控制 职责 8 负责固定资产折旧基金定期提取工作的报表审核
职责 9 组织全公司的低值易耗品和固定资产的清查、盘点和不定期的抽查工作
每月负责汇总各部门的物资领用计划,督导采购部门和仓库落实计划的实施情况 职责 10 职责 11 完成领导交待的其他事项 29 二、资产管理会计岗位职责
职责 1 建立固定资产、低值易耗品台账,与财务定期核对职责 2 调查低值易耗品的使用周期,确定摊销比率职责 3 负责固定资产购买的初审及备案以及管理货币资金职责 4 负责资产转让费,使用费,资产税的账目管理职责 5 负责企业内部设备的调拨
职责 6 定期巡查固定资产完好情况 职责 7 参与企业清产核资工作 职责 8 办理财产保险,确保财产安全 职责 9 完成主管交待的其他事项 30 三、现金清查账务处理流程 财务部 出 纳财务经理 开始
?制定现金清查制度审核 汇总收款凭证和付款凭证 ?登记日记账 ?盘点核对 查明盈亏原因 审核?填现金盘点表 ?清查组盘点 编制盘点表 相应账务处理 结束 31 四、备用金收支账务处理流程 财务部 出 纳 各部门财务经理/总监 开始
?建立备用金预 审核 借和报销制度 同意支付 ?领取备用金 编制付款凭证 登记账簿 ?审核付款凭证 付 款
登记日记账 使用备用金 ?向财务部报销 账务处理 收 付 款 审核?登记日记账 信息归档 结束 32 五、应收账款管理流程
业务部 财务部 法务部财务经理 开始
交 单登记应收账款 ?应收账期分析 ?催 款 否 付款 催 款 否
付 款 ?法律诉讼 是 是 账务处理
审核 ?编制银行调节表 存 档 结束 33 六、固定资产盘点管理流程
财务经理 财务部行政部各部门财务总监 开始
?制定全面盘 审 批 点计划 ?呈报盘点通知 和盘点表格 审 核
召开盘点会议 进行盘点?组织盘点 填写相关盘点 审 阅 表并签字 提出解决问题 的方案
?整理汇总签字并传单 写出盘点报告 会计主管审核 签字
上 报 审 批 审 核 ?实施解决方案 相关账务处理 结束 34
第五章 筹资与投资管理 35 一、筹资与投资岗位职责,财务总监, 职责 1 拟定公司各项筹资与投资管理制度 职责 2 拟定公司各项证券管理制度 职责 3 拟定公司股利分配制度
职责 4 通过对经济、政治形势的分析,评估投资机会
职责 5 负责对筹资与投资环境进行分析、预测金融市场走势、把握整体筹资与投资方向职责 6 进行公司筹资与投资规划
职责 7 参与公司各项筹资与投资项目的可行性分析和论证 职责 8 进行筹资与投资监管,控制企业的证券筹资与投资活动 职责 9 对投资项目进行财务预测、风险分析与控制
职责 10 参与筹资投资项目谈判,与合作伙伴、主管部门和潜在客户保持良好的业务关系职责 11 管理筹资与投资项目,监控和分析项目的经营管理,及时提出改进建议职责 12 负责公司股份制改造及上市、购并、资产重组、破产清算的方案设计职责 13 配合部门经理做好相关培训和指导
职责 14 其他相关工作 36 二、筹资管理流程
总经理财务总监财务经理财务部 开 始
?编制筹资计划审批 审批 ?执行筹资计划
?编制筹资分析 ?账务处理 报告 ?提出筹资业务 审批 审批 管理建议 ?筹资考核 结束 39 三、银行借款筹资管理流程 总经理 财务总监财务经理财务部银行 开 始
审批 审核 审批 编制筹资计划 执行筹资计划 ?提出借款申请 否
准备相关材料 ?审批 是 准备材料
?签订借款合同 签订借款合同 ?提取借款 发放贷款 使用借款 ?贷后检查
?结算凭证归还审批 审核 审批 ?归还本息账户扣款 结束 40 六、投资管理流程
总经理项目投资负责人投资小组 财务总监财务经理 开始
?选择投资项目 安排执行咨询调查 否 洽谈意向
?编制投资项目建 是 否 审核审核审核?可行 议书 是 是是 否 ?制定具体计划 下达计划?执行 参与验收?项目验收 评估报告 结束 41
第六章 会计核算管理 42 一、会计主管岗位职责
职责 1 负责公司会计制度的设计、拟定,并进行财经政策的研究、分析职责 2 负责公司的全面核算工作,定期编制会计报告
职责 3 负责公司的会计核算管理,齐全各类原始资料,制订会计资料的使用办法及规定职责 4 进行成本核算的预测、计划、控制、分析和考核,督促各部门降低消耗,节约费用职责 5 掌握国家税务政策,对外加强联系,下层单位进行指导
职责 6 负责会计档案的管理
职责 7 利用企业经营过程中的财务会计资料进行经济活动分析 职责 8 协助财务经理对会计人员进行绩效考核 职责 9 指导会计人员的核算业务工作,提高工作质量
职责 10 分析税收、外汇管理政策,及时提出有利于企业发展的建议、意见职责 11 负责与税务、外汇管理局等机构的联系与协调工作
职责 12 完成领导交办的其他工作 43 二、总账会计核算岗位职责
职责 1 协助总账主管制定与会计核算有关的各项规章制度并组织、监督实施职责 2 协助会计主管拟订公司各项核算办法
职责 3 根据有关制度负责公司各种核算和其他业务的记账工作
职责 4 正确使用会计科目和科目编号,摘要简明,内容真实、清楚,金额准确无误职责 5 根据企业财务会计制度设置科目明细账和使用对应的账簿,准确登录各类明细账职责 6 建立公司固定资产、产品进出情况、原材料等的明细账并进行明细核算 了解公司经济合同的履约情况,催促经办人及时办理结算和出入库手续,并进行应 职责 7 收、应付款项的清算
职责 8 关注企业经济活动的各项资料并进行分析,提出有益企业发展的意见、建议职责 9 负责公司各项债权、债务的清理结算工作
职责 10 协助主管做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的管理工作,并提出建议职责 11 完成领导交办的其他工作事项
44 三、日记总账账务处理流程 总经理财务总监财务经理 总账会计 开始
?填制记账凭证 ?登记日记账 ?登记明细账 ?登记日记总账
?日记账明细账 与总账余额核对
?根据日记总账和明 审核 审核 审批细账编制会计报表 ?公司对外公开财务 报表 结束 45 四、记账凭证账务处理流程 总经理财务总监财务经理 总账会计 开始 ?原始凭证汇总 ?编制记账凭证 ?登记日记账 ?登记明细账 ?登记总账 ?核对账目
?编制报会计报表 审批审核审核 结束 46 五、科目汇总表核算流程
总经理财务总监财务经理 总账会计 开始
?原始凭证分类汇总 ?编制记账凭证 ?登记日记账 ?登记明细账 ?编制科目汇总表 ?根据科目汇总登记总账 ?核对账目
?编制报会计报表 审批审核审核 结束 47 六、固定资产核算流程
总经理财务总监财务部 采购部各部门 开始
审定审核计划制定采购计划制定申购计划审 批 采购 审 核 ?签批发票 报销发票 使用
?固定资产入账 建立资产卡片
建立固定 报损、转移 ?定期核对 资产台账 审定核定 审 批
?调整固定资 变更资产卡片 产账目及台账
?组织盘点账物核对盘点 盘点清理 结束 48 七、利润核算流程
总经理财务总监财务经理 总账会计各部门 开始
?汇总各损益类科目
?清查核实 配合 审批 审核审核 ?核算利润 审批 审核 审核 ?分析决策 分析 结束 49
第七章 成本会计管理 50 一、成本会计岗位职责
职责 1 协助财务经理拟订公司各部成本核算实施细则,报上级批准后组织执行职责 2 对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划职责 3 监督、调查各部门执行成本计划情况,出现问题及时上报职责 4 登记、保管各种成本明细账、总分类账
职责 5 定期对账,如发现差异,查明差异原因,处理结账时有关账务的调整事宜职责 6 修订成本核算制度和成本核算表单,编制成本分析报告、报表职责 7 做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作职责 8 执行资金预算及控制预算内的经费支出
职责 9 管理往来账、应付款、固定资产、无形资产折旧摊销 完成财务经理交办的其他工作 职责 10 51 二、成本核算账务处理流程 财务部 会 计 财务经理 开始 确定成本 开支范围 ?确定成本 计算对象
?生产费用的归 原始记录审批 集和分配 ?费用明细账?确定成本 核算方法 在制品与产
成品的分配?计算总成本 和单位成本 结束 55
第八章 应收账款管理 56 一、应收账款会计岗位职责
职责 1 负责制定应收账款管理制度、账款催讨办法等规章制度 职责 2 应用会计准则及相关的财务规定,记录会计系统的财务活动,应收账款部分,职责 3 监督销售人员的货款回收情况,监督应收款项账户及其明细账目余额变化情况职责 4 负责分析应收款项账户的数据和交易情况,进行账龄分析工作职责 5 关注应收账款的统计表,找出应收账款差异的解决方案
职责 6 坏账的处理与监督 职责 7 制定应收账款的收款策略 职责 8 做好应收账款的抵借和让售工作
职责 9 货款回收制度执行情况的监督检查,参与货款回收工作的考核职责 10 协助、支持审计部门的相关工作
职责 11 协助外部机构对应收账款的审核,应答其质疑,并向其提供有关信息职责 12 完成财务部经理交代的其他工作
57 二、应收账款管理流程
法务部 销售部 应收账款主管财务总监财务部 开始
?交单?记业务应收账款 ?业务应收账龄分析 ?催款 否 ?催款 付款 否
?法律诉讼 付款 是 是 ?账务处理 ?编制银行调节表 审核 ?存档 结束 59 三、呆账死账确认流程 财务部 总经理财务总监 开始
?制定坏账政策审批 审核 ?汇总凭证
?应收账款入账 审核 ?检查应收账款 ?预计坏账损失 ?坏账确认 审核 ?坏账账务处理 结束 61 四、坏账处理流程 总经理财务总监财务经理 开始
?制定计提 审批审核 坏账准备政策 ?估计坏账损失 ?计提坏账准备 ?坏账确认 审核 ?计提或冲减 坏账收回 ?账务处理 结束 62
第九章 审计管理 63 一、审计主管岗位职责
职责 1 编制审计计划,确定审计程序细则
职责 2 规划并进行审计,确认会计记录的真实性及符合会计准则要求职责 3 审阅财务报告,确认其真实性、准确性、完整性
职责 4 分配数据输入,财务报告及其他职责给适当的员工 职责 5 对下属员工在审计程序和方法上进行指导和建议
职责 6 指导对审计人员进行有关审计程序,财务准则要求的培训职责 7 定期或不定期地进行必要的专项审计、专案审计和财务收支审计职责 8 控制、考核、纠正各部门偏离公司整体财务目标计划的行为职责 9 协助外部审计工作的开展
职责 10 负责或参与对公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的审计活动职责 11 完成公司领导临时交办的工作
64 二、审计工作流程
各相关部门审计主管财务部经理财务总监 开 始
?提出财务审计 审核 工作计划 是 否
?制定具体的审 通知各部门 计时间、内容 ?提供各种原 审核 始收支凭证 否 否 是
是 编制审计报告 审核 审批 否 是 ?信息归档 结 束 66 三、货币资金审计流程 审计人员 出纳 会计 开 始
审计通知 现金封存 凭证入账 ?现金出纳报告
现场监督?清点现金现场监督 库存现金清点表 ?确认签字 ?账实审查 填写审查记录 结 束 67 四、存货审计流程
审计人员 采购部仓库生产部 开 始
审计通知 订货合同审查 ?入库审查 ?采购成本审查 在途材料审查 ?库存盘点审查 ?核实生产计划 账实审查 填写审查记录 结 束 68 五、收入审计流程 审计人员 销售人员 会 计 开 始 ?收入分析 ?验证收入 ?核查会计处理 ?销售退回审查 填写审查记录 结 束 69 六、成本审计流程
财务部 审计人员 仓 库 人力资源部 开 始
成本开支审查审计通知 ?材料费审查
?人工费审查工资分配审查 ?制造费用审查 ?辅助生产费用 ?在产品成本
?产成品成本成品数量 填写审计记录 结 束 70 七、利润审计流程 审计人员销售部财务部 开 始
审计通知 ?销售收入审查 ?销售账务处理 ?成本计价 ?成本结转 ?利润总额审查
填写审计记录?净利润审查 结 束 71
第十章 税务管理 72 一、税务专员岗位职责
协助财务主管组织拟订企业整体税务计划 职责 1 职责 2 负责公司纳税申报工作 职责 3 按时、准确编制会计报表及各种纳税申报表职责 4 税务相关凭证的账务处理
职责 5 负责准备税务检查的相关资料 职责 6 及时了解掌握国家、地方的财税政策 职责 7 对拟投资项目的涉税事项进行评估 职责 8 合理进行税务筹划
职责 9 根据国家税收、财务政策对企业税务实际问题提出建议和可行性方案职责 10 承办有关税务方面的其他事务
74 二、纳税核算流程
总经理财务部经理财务部其他部门 开始
?明确应纳税种 汇总相关科目
审批 审核?清查核实 配合 ?编制相关报表 审批 审核 ?应纳税所得额 审批 审核 纳税核算 填写申报表 结束 76 三、纳税申报流程 总经理财务部经理财务部 开始
汇总资产负债所有者 权益类科目
核对会计凭证与会计 账簿内容 ?编制资产负债表
?核算应缴税额 审 批 审 核 ?填写纳税申报表 审 核
支付税收 ?信息归档 结束 77
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