财务报销管理规定

财务报销管理规定

目 录

第一章 总则

第二章 费用报销基本制度

第三章 费用报销单填写及票据粘贴要求

第四章 报销时间的具体规定

第五章 费用报销流程

第六章 费用项目列支及报销规定

第七章 借款标准及流程

第八章 费用报销单据的保管

第九章 附则

附 件：

附件一：《出差申请表》

附件二：《借款申请表》

附件三：《业务招待申请表》

第一章 总则

第一条 为加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，有效节约成本，特制订本制度。

第二条 本制度适用于公司下属各部门及分支机构全体员工。

第三条 公司的费用报销支出包括差旅费、办公费、招待费、交通费、教育培训费、材料费等，以下对费用支出具体的财务报销制度和报销流程及借款流程做出规定。

第二章 费用报销基本制度

第四条 报销人必须取得合法有效的报销单据或发票。

第五条 对于各种报销单据，财务部必须进行审核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换及无依据的支付款项，财务部可拒绝报销。

第六条 按规定的审批程序报批，报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第七条 部门经理进行审核并签字后方可报销；

第八条 出纳复核并履行付款；

第三章 费用报销单填写及票据粘贴要求

第七条 填写报销单应严格按单据要求项目认真写并注明附件张数，金额须完全一致，简述费用内容或事由。报销单据填写应力求整洁美观，报销金额不能进行涂改，附：大写金额。

第八条 报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）。

第九条 各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致。报销单据金额、类型相同及报销票据面积大小相同或相似（如车票）的，应尽量有层次、序列张贴并按金额大小排列。

第十条 报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚的审阅到报销金额。

第十一条 报销单据一律用黑色钢笔或签字笔如实填写报销单的各项内容（如：报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等）并经部门领导有效批准；

第十二条 有实物的报销单据须由验收人验收后在票据背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；

第十三条 公交或出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料。

第十四条 采购类经营费用需凭有效的《申购单》及发票到仓库办理入库手续，将进仓单附在报销单的后面；

第四章 报销时间的具体规定

第十四条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1、财务报销：公司财务部每周三、周六为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

2、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

第五章 费用报销流程

第十五条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写费用报销单→部门负责人审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第六章 费用项目列支及报销规定

第十六条 差旅费

1、员工因公出差，必须填写《出差申请单》，注明出差随同人员、时间、地点、事由、行程安排、交通工具及预算资金，经部门负责人、公司总经理审批签字。

2、出差员工借款需持批准后的《出差申请单》填写《借款申请单》，由部门负责人批准，财务部负责人审核，公司负责人审批后方可借款。

3、业务借款包括招待费、礼品费、备用金以及其他。原则上只借用给主管经理、销售部销售人员以及对外联络人员。前款未清者不予办理新的借支。

4、凡与《出差申请单》规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊情况需改变线路、增加天数、人数、改变交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。

5、出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅标准填写费用报销单。员工因公出差期间发生的车费据实报销，其他费用实行以下标准。

差旅报销标准一览表

备注：不够级别的员工因特殊情况需乘坐飞机、软卧的，须事前获得总经理批准；乘车4小时及以下的硬卧车票，卧铺部分不予报销。

6、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际金额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。

7、报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算。

（1）出差当日 12:00以前出发按1天计算

（2）出差当日 12:00以后出发按半天计算

（3）出差当日 12:00以前返回按半天计算

（4）出差当日 12:00以后返回按1天计算

8、出差期间招待客户需要事先经公司负责人同意后方可报销招待，回来后补办招待申请程序。

9、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

10、异地工作但当天能返回单位的，只报销往返车费。出差期间遇有节假日，出差后不予补休。

11、特殊指派或特别批准的情况，由总经理在出差登记表上批示载明。

第十七条 车辆使用费

1、车辆使用费暨因公使用中发生的加油费、路桥费、洗车费、车险、维修保养费等。

2、报销时应注明费用发生的日期并填写相关记录。报销时应注明车号，不得将几辆车的费用合并报销。

3、车辆维修保养报销时需提供批示的保修单及附修理单位打印并盖章的结算单、缴费发票。

4、因个人原因造成的车辆的交通违章罚款一律不予报销。

第十八条 交通费

1、原则上市区内应尽量乘坐公交车，特殊情况经公司领导事先批准，可以乘坐出租车或公司派车。

2、报销凭证需注明时间、路程起始点、外出工作内容。

3、使用公司交通车辆或公司借用车辆者不得报销交通费。

第十九条 办公费报销

1、为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置并保管负责。

2、公司行政部每月末根据各部门需求及库存情况编制每个部门购置预算，填写《办公用品请购单》执行公司借款流程。

3、公司行政相关人员在借款之后7个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。

第二十条 业务招待费

1、因达成业务需要，需要预支招待费用时应事先向办公室申请，报部门分管领 导审批后，经公司负责人批准后预支招待所需金额；

2、其它非公招待客人一律由个人承担。

第二十一条 教育培训费

1、教育培训费由公司统一预算、管理和安排。

2、费用发生前使用部门应申报员工的培训计划、培训时间、所需经费，经总经理审核后按借款流程进行。

3、费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用经费。

第二十二条 会议费

1、各部门因工作需要参加各种会议，应填写“参会申请单”，详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，按流程进行申报。

2、参会人员应严格控制其费用金额，不得无故超支。3、会议结束后5日内按

规定办理费用报销手续，报销单据后附“参会申请表”或相关会议文件。

第二十三条 施工补助

1、公司针对工程施工所需调派车辆，不再额外进行交通补助，车辆产生的燃油费，过路费等一律按要求审核报。

2、特殊情况下施工人员所发生的交通费用，凭票据按序进行报销。

3、因工作要求安排区域调动的原则上不予发放餐补，特殊情况下因公耽误就餐可申请餐补，标准为15元/人天。

第二十四条 员工加班管理制度

1、公司提倡高效率至上原则。鼓励员工在工作时间内完成本职工作任务，各部门须有计划的组织生产经营、开展各项工作提高工作效率，对当日应完成而未完成工作延长工作时间的不计入加班。

2、如有特殊情况安排员工延长工作时间或在休息日、法定节假日安排工作的，应按照法律规定及本单位规章制度安排补休或支付加班工资。

3、调休优先原则。员工加班后，应当月申请安排调休，不跨月累计。确因工作需要无法调休的，隔月补休。

4、公司会根据公司经营实际需要安排员工值班，该值班并不属于加班，5、所有加班须以书面形式进行申报，经公司有关领导批准后报人事部备档。

6、非计划或紧急抢修需加班的，可电话向公司领导申请加班，补填《加班审批表》。

7、公司安排加班人员补休而不休息的作自动放弃补休。

8、具体标准可参考员工手册为准

第二十五条 加班考勤纪律

1、各部门要严格控制加班。严肃加班纪律，不得弄虚作假，不得消极怠工。

2、因工作需要而被指派加班的，无特殊理由推诿者按旷工情节论处。

3、在加班期间迟到、早退者，按正常工作时间的迟到、早退情节处理。

4、工作期间消极怠工，在指定工作时间内未完成交付的应完成工作者，取消加班补偿，并视情节轻重处罚。

第七章 借款标准及流程

第二十六条 借款流程

（1）借款人填写借款单。

（2）部门负责人签字同意。

（3）财务部考核预算收支情况。

（4）经理签字同意。

（5）出纳符合并付款。

（6）经办人领款并签字。

第二十七条 公司员工借款（差旅费、业务费和因私借款），无法偿还并且扣除工资也无法偿清的，审批人有连带责任。

第二十八条 公司试用期员工借款，须由该员工的直接上级出具书面证明，方能按照相应的标准和程序办理借款手续。若借款人未能偿还借款，该员工的直接上级负有还款责任。

第二十九条 其他非经营性的各项费用如公司电话费、电费、水费等，由财务部凭单据校准报销

第八章 费用报销单据的保管

第三十条 费用报销单据由出纳按顺序编制付款凭证，送财务部会计汇总、记账

第三十一条 所有报销的费用单据，有财务部加密长期保存；

第八章 附则

本制度解释权归公司财务部。

附件一

附件二

附件三

业务招待费申请单

某学校财务报销管理规定

复旦大学财务报销规定

财务报销管理补充规定

费用报销管理规定（暂定）

财务报销管理流程制度