财务报销服务指南——财务报销基本规范

财务报销 服务指南——财务报销基本规范 一、票据合规 ：财务报销票据应为合法票据。不得开具虚假发票，套取学校资金。

1、票据类型（1）税务发票（两个章——发票监制章+开票单位“发票专用章”）如图（2）税务代开发票：对小规模经营者、个体工商户等确实无法开出合法票据的，可由当地税务部门代开，并加盖开票税务机关的印章。

如图（3）非税票据：财政部门印制、盖有财政部门票据监制章的票据，如“行政事业单位非经营服务性收入收款收据”、“行政事业单位资金往来结算票据”等。此类票据应加盖填制单位“财务专用章”等收费专用章。

如图

（4）其他票据：打车票，火车票，机票，境外票据等 境外票据无统一格式【须翻译成中文，并由翻译人签字。计财处根据外币兑换单（如无外币兑换单，按照报销当日汇率）的汇率换算成人民币。】 注：如发票名目为 “ 详见销货 清单 ”）的发票（如图），清单必须 从税控盘系统打印。

如下图

2、票据要素 抬头 浙江外国语学院 税号 05316X 开户行 工行莫干山路支行 账号 二、票据内容真实、合法、合规 1、报销事项发票的 真实性、合法性由 经办人及经费负责人负责。

2、报销事项的 合规性由 财务人员按照财经法规、制度进行审核确认。

科普小知识：发票真伪查询 如图用支付宝或者微信扫描发票左上角二维码、三、报销手续齐全 1、审批、签字齐全：任何经费的报销汇总单 或预约单上至少 2 2 人签字（审批人+ +）经办人）；购买 物品类至少 3 3 人签字（审批人+ + 经办人+ + 验收人）2、发票用途写齐全：所有发票报销需在发票空白处（左上角除外）写明用途，且经办人签字；实名制火车票，机票经办人可不签字；电子发票须注明“此发票仅此报销一次”。

3、各类物品类发票附件齐全：发票+清单+POS 单（POS 单丢失在发票上注明刷卡时间和金额）；购置固定资产的支出报销，需要提供固定资产验收单。

注：以上所有签字须用蓝、黑色水笔，不能用圆珠笔。

四、付款方式规范 1、公务卡结算（1）除打车票，小额邮寄费，汽、火车票以外，所有发票报销均须刷公务卡。

（2）及时报销公务卡消费业务，注意公务卡的还款时间，逾期产生的利息、罚息由持卡人自行承担。

（3）除补贴类（如购房、住房补贴、子女保育费等）其余报销款项都打入刷卡人公务卡。

2、公对公转账结算（1）转账报销应提供完整的对方单位银行账户信息（户名、银行 账号、开户行名称）（2）对公转账的户名应与发票开票单位一致。

五、报销的时效性 1、票据报销日期必须在经济事项发生的合理期限内，除出国、攻读学位等特殊情况无法及时报销外，一般不能跨年度报销（2 12 月份取得的发票可延期至下一年度 3 3 月 月 1 31 日）。

2、如有特殊情况，需经计划财务处负责人审核。

3、及时关注经费使用的截止日期。

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