与岗位职责对应主要廉洁风险分析

第1篇：岗位职责廉洁风险点

岗位职责廉洁风险点

【篇1：岗位(个人)廉政风险点查找表】

个人岗位廉政风险点查找及防控措施登记表

单位（部门）名称：****

填表人：单位（部门）负责人：

个人岗位廉政风险点查找及防控措施登记表

单位（部门）名称：

填表人： 单位（部门）负责人：

【篇2：纪检书记岗位风险点工作职责】

纪检书记岗位风险点工作职责

1、加强对**县交通运输局党政领导班子及其成员的监督。 2、认真查处违反党纪政纪的案件。

3、协助**县交通运输局领导班子组织协调党风廉政建设和反腐败工作。

4、负责**县交通运输局纪检监察工作。

5、坚持局长领导下的分工负责制，认真抓好分管的工作。 6、承办县纪委监察局交办的其他事项。7、承办交通运输局党组交办的其他事项。

潜在廉政风险：

在对党员领导干部违反党纪案件进行查处时，可能存在查处不按法定程序（党纪有关规定）进行、查处重大问题不走集体讨论（决定）路线、提出处理意见徇私枉纪等情况，进而造成廉政风险。

风险等级：a级

防控措施：

1、加强个人思想政治学习。强化法律法规、党纪政纪、勤政廉政、作风纪律方面的学习，筑牢思想道德基础。

2、树立正确的人生观，价值观、权力观、政绩观，树立正确的社会主义荣辱观，提高抵御腐败侵袭的能力。注重自身政治理论和业务知识的学习，通过采取专题学习、研讨交流、自学等形式，不断提高自身综合素质。

3、认真执行县纪委和局党组的决定、决议和指示，明确责任，强化监督检查。督导落实廉洁自律等相关规定。加强教育、培训的工作力度，进一步统一思想，提高认识，增强干部的责任心和综合素质。4、要认真履行“一岗双责”，既抓业务又抓党风廉政建设，层层签订责任状，严格履行领导和监督职责，同时准确传达贯彻上级关于廉政建设的新规定新精神，有效指导和监督本单位落实各项工作部署，严防本单位发生违法违纪问题。

5、实施全方位、全时段、全过程监督。把“三重一大”作为监督的重点环节，做到事前监督防患于未然、事中监督校正偏差、事后监督纠正错误，确保权力运行公开、公平、公正，确保有效遏制全系统廉政风险。

6、对党员领导干部违反党纪案件进行查处时，必须坚持原则，不徇私枉法、徇情枉法，防止发生错案。必须严格执行法定程序（党纪有关规定），重大问题必须执行“三重一大”议事规则，坚持重大事项集体讨论的原则，确保不出现廉政风险。

【篇3：岗位廉政风险点及防范制度】

思南县唐乔初级中学

岗位廉政风险点及防范制度

为了进一步增强岗位廉政建设的针对性和实效性，建立健全岗位廉政风险点防范管理机制，使廉政风险问题做到事前预防、事中监督、事后控制，结合学校实际，特制订本校廉政风险点防范制度。

一、学校岗位廉政风险点防控领导机构

学校岗位廉政风险防范教育活动领导小组组长由校长担任，副组长由副校长担任，成员有其他班子成员、年级组长。领导小组下设办公室（设在学校办公室），具体负责廉政风险防范管理工作的组织实施、督查指导和考核、评估和建档工作。

二、岗位廉政风险点防范责任制度

1、廉政风险点防范对象为：学校班子全体成员、学校财务室报账员及全体教师。

2、廉政风险点防范管理工作内容：廉政风险点包括思想道德风险点、个人岗位职责风险点、业务流程风险点、学校制度机制风险点、外部环境风险点。

三、学校岗位廉政建设规定

1、学校大额经费的使用，学校重要财产的处置，必须由学校财务领导小组集体决定，并由校务委员会和教职工代表大会讨论通过后，才可以实施。

2、不准利用职务之便，向学生、学生家长索取钱、物，不能接受学生家长的吃请，不向学生及家长推销商品。 3、不准利用职务之便，侵占公共财物和集体利益。4、坚决杜绝乱收费。

四、岗位廉政风险点防范措施

（一）、一级风险点：

1、风险岗位：校长、副校长和总务主任

2、风险目录：（1）经费开支。（2）物品采购。（3）设施、设备维修管理。凡涉及“三重一大”的事项、包括人、财、物等权力较大、较灵活，有自由裁量权的岗位和个人存在的共性问题。

3、防范措施：（1）坚持开支预算和大额采购班子集体研究制度。三千元以上大额开支，必须经校委会集体研究决定，认真审核。对需要履行政府采购或招标的预算，必须先履行手续，后开支。（2）严格采购管理。三千元以上开支由校委会集体研究决定。凡涉及招标和政府采购项目，必须在履行招标或政府采购手续之后方可开支。（3）加强对学校财务的监督检查，杜绝利用不正当手段谋取私利、挪用公款和私设小金库的行为。（4）认真执行校务、财务公开制度，及时公开学校账务，自觉接受监督。（5）规范物品管理。购置物品一律造册登记，专人负责管理。经常性的物品支领、发放要有登记。

（二）、二级风险点：

1、风险岗位：学校中层及学校图书、仪器、保管、档案员等。

2、风险目录：（1）校产管理。（2）评优评先，学校或个人荣誉称号的确定、推荐。（3)干部选拔任用和教师调动。（4)公务接待。（5）安全管理。（6）接受学生家长宴请、收受礼品。（7）征订教辅资料中

乱收费、吃回扣。（8）公章管理。（9）考务、招生工作。就是那些不直接拥有人财物的支配权，但可借助工作中的权力和机会谋取私利的岗位。

3、防范措施：（1）严格公务接待．公务接待落实接待标准，履行招待费审批制度。（2）认真落实安全工作“一把手”责任制。（3）多渠道、多途径的开展安全宣传教育，努力提高师生的安全意识。（4）严格执行上级关于学校安全管理的规定，切实做好学校安全工作。（5）建立学校安全检查长效机制，及时排除安全隐患。（6）完善学校考核制度，教职工考核制度化、规范化，与绩效工资分配、晋职晋级、评先选优挂钩。（7）完善教师管理制度，特别在教职工管理、教职工竞聘、教职工考核、教职工绩效分配、学校安全管理、教职工学习培训、校本教研等方面下功夫，使教师管理制度更科学、合理。（8）加强教师队伍建设，通过建立教职工师德师风教育长效机制，增强教职工岗位责任意识，提高教职工的工作积极性和主动性。（9）建立目标责任制，把教职工的岗位履职考核结果与绩效分配体系相结合。（10）切实转变教职工工作作风，加强岗位意识，严格执行目标责任制，要求教职工要按时、按量、按质履行岗位工作职责及上级临时交办的任务，做到办事不推诿、不扯皮、不拖沓。（11）严格执行上级关于教辅材料征订和减轻学生过重负担的规定，坚决禁止帮学生征订辅助用书。

（12)规范公章管理。公章应由专人负责管理，使用登记签字。正常发文之外或开据证明的公章使用，须经主管领导审批。

（三）、三级风险点：

1、风险岗位：班主任、科任教师。

2、风险目录：（1）教师思想觉悟不高、服务意识不强。（2）在执教过程中存在违犯“十不准”的规定。一旦发生造成影响程度较低，在单位或组织内部很快能解决，被通报批评、诫勉或提醒谈话的风险。

第2篇：岗位练兵习题—风险应对

一、单项选择题

1、在对评估对象评估分析后，根据评估分析结果应直接转入实地核查环节的情形是（）。

A、疑点全部被排除，未发现新的疑点的B、发现评估对象明显存在虚开或接受虚开发票现象的 C、明显存在不符合税前扣除条件及减免税条件事项的D、纳税人申报的应纳税额小于评估分析判断的应纳税额，且差异额在5万元以上（含5万元）的 正确答案：//D//

2、纳税评估过程中发现纳税人涉嫌偷税、逃避追缴欠税、骗税，偷、骗税额占应纳税额百分之十以上，且税额在（）万元以上的，应转稽查部门进一步检查。 A、1 B、3 C、5 D、10 正确答案：//C//

3、纳税评估根据其他信息来源直接确定对象不包括（）。 A、上级交办

B、责任区管理部门转办 C、税源监控分析部门转办 D、利用资料稽核的结果确定 正确答案：//D//

4、税务机关在对评估对象实施约谈过程中发生下列（）情形，应直接转入评估处理环节，并注明"未发现违法行为，审定后归档"的建议

A、纳税人拒绝主管国税机关约谈建议或不能在约定的期限内履行约谈承诺的B、纳税人在约谈说明中拒不解释评估人员提出的问题，或对评估人员提出的问题未能说明清楚的C、约谈后同意自查补税，或者选择以自查补税代替约谈说明，但未在约定的期限内自查补税且无正当理由的 D、疑点全部被排除，未发现新的疑点 正确答案：//D//

5、对已办理税务登记的定期定额纳税人在"金税三期"征管系统中未产生应征税款信息的应纳税款需要采取以下哪种开票方式征收税款。（）A、税票录入 B、临时征收开票 C、清理税（费）款开票 D、综合开票 正确答案：// A //

6、缴费单位申报当期和补缴以往年度月份费款要按 （）记录分别录入到综合申报表，即当期和补缴要（）填写。你认为正确选项是（）

A、一条 合并 B、两条 分开 C、日期顺序 分开 D、两条 合并 正确答案：//B //

7、纳税评估对象为主管税务机关负责管理的所有纳税人及其（）。

A、应纳所有税种 B、应纳所有费种

C、应纳所有税（费）种 D、应纳所有国税税种 正确答案：// C //

8、某县国税局纳税评估岗位小张和小李，对某商品流通公司有关资料进行案头分析并计算部分指标。对于下列指标，小张理解正确的是（）。

A、现金比率越高，说明企业短期偿债能力越强，获利能力较高 B、产权比率越高，说明企业获得财务杠杆利益越多，偿还长期债务的能力较强

C、净资产利润率越高，说明企业所有者权益的获利能力越低，每股收益较高

D、存货周转天数越多，说明企业存货周转速度越慢 正确答案：// D //

9、某县国税局纳税评估岗位老张和小李，按照规定程序，对某数控机床制造公司相关资料进行案头分析、约谈和实地核查，确认该数控机床制造公司少申报应税收入500000元，涉嫌偷税。老张和小李提交的《实地核查报告》经过该局张局长审核通过后，对该公司做出的处理意见是（）。

A、制造《税务处理决定书》、《税务行政处罚告知书》等文书，载明应补缴税额8500元，送达纳税人，责令其限期缴纳 B、触发核定应纳税额流程，核定应纳税额85000元 C、制造《税务处理事项告知书》，送达纳税人，纳税评估终止 D、应移交税务稽查处理 正确答案：// D //

10、纳税评估是指税务机关运用数据信息对比分析的方法，对纳税人和扣缴义务人纳税申报情况的（）做出定性和定量的判断，并采取进一步征管措施的管理行为。A、真实性和准确性

B、全面性和准确性

C、真实性和全面性 D、及时性和全面性 正确答案：// A //

11、在纳税评估中发现纳税人有偷税行为的，正确的处理方法为（）。A、移交税务稽查部门处理 B、主管税务机关约谈纳税人

C、主管税务机关报经县以上税务机关批准采取保全措施 D、主管税务机关到生产经营场所了解情况、审核账目凭证 正确答案：// A //

12、2006年3月21日，某税务机关向纳税人邮寄送达《税务约谈通知书》，在3月31日进行税务约谈。3月27日税务机关收到挂号函件回执，回执显示纳税人于3月25日签收。则()为送达日期。A、3月21日 B、3月25日 C、3月27日 D、3月31日 正确答案：// B //

13、某企业财务报表反映，企业主营业务收入为130万元，现金和银行存款收入为180万元，则纳税评估应当分析的主要要点可能是()。

A、重点约谈“其它应付款”可能存在的问题 B、可能存在少报销售收入问题 C、可能存在虚增固定资产问题 D、可能存在虚列成本问题 正确答案：// B //

14、税务约谈的对象主要是()。A、企业办公室人员

B、法定代表人或企业财务人员 C、企业负责业务人员 D、企业负责生产人员 正确答案：// B //

15、（）是现代税收管理的根本标志。A、纳税人自我评定制度 B、信息管税制度

C、“服务+执法=遵从”制度 D、纳税人自主申报制度 正确答案：//A //

16、《深化国税、地税征管体制改革方案》明确对纳税人实施分类分级管理。其中，对企业纳税人按（）实行分类管理。A、规模 B、行业 C、规模和行业 D、行业和收入 正确答案：//C//

17、统计学中最常用的为“平均值±标准差” 法来确定预警值的（）A、上下界限 B、偏离度 C、离散度 D、波动情况 正确答案：//A //

18、下列不属于基础信息分析的有（）A、税务登记分析 B、国地税管理情况分析 C、纳税申报情况分析 D、涉及税收政策分析 正确答案：// C //

19、下列不属于税收表现分析的有（）A、税务登记信息分析 B、纳税申报分析 C、发票使用分析

D、纳税评估记录及稽查记录分析 正确答案：// A // 20、下列不属于风险特征指标建立的原则的是（A、相关性原则 B、全面性原则 C、可行性原则

D、可复制原则

。）正确答案：// D //

21、进行增值税申报分析时，对于一般纳税人既有应税货物劳务销售又有免税货物劳务销售，但无进项转出，企业可能存在的风险是（）。

A、未按规定申报免税货物销售收入

B、外购日用消费品取得增值税专用发票申报抵扣进项税 C、将应税销售收入申报为免税销售收入 D、用于免税项目的进项抵扣未按规定转出 正确答案：// D //

22、某电子产品销售公司，2014年资产负债表存货年初数为3580万元，年末数为2190 元，存货减少1390 万元。2014年所得税申报营业收入1270万元。两者差额120万元，排除电子产品低于成本价销售的情况下，可能存在（）的风险。A、少申报收入或账外经营 B、虚增成本 C、多列支期间费用 D、隐瞒营业外收入 正确答案：// A //

23、增值税专用发票存根联滞留票（以下简称滞留票）是指销售方已开出，并抄税报税，而购货方没进行认证抵扣的增值税专用发票，滞留票可能存在的最大风险是（）。A、虚抵进项税

B、隐匿购进、账外经营 C、虚开发票 D、虚增成本 正确答案：// B //

二、多选题

1、税收风险管理贯穿于税收工作的全过程，税务机关针对纳税人不同类型不同等级的税收风险，合理配置税收管理资源，通过风险提醒、（）、（）、（）、（）等风险应对手段，防控税收风险，提高纳税人的税法遵从度。 A、纳税评估 B、税务审计 C、反避税调查 D、税务稽查

正确答案：// A#B#C#D //

2、企业税务风险内控体系包括： A、企业内控制度及其运行情况

B、企业税务风险管理组织机构、岗位和职责 C、企业税务风险识别和评估机制 D、企业税务风险控制和应对机制 正确答案：// A#B#C#D //

3、税务风险管理制度主要包括： A、税务风险管理组织机构、岗位和职责 B、税务风险识别和评估的机制和方法 C、税务风险控制和应对的机制和措施 D、税务信息管理体系和沟通机制 E、税务风险管理的监督和改进机制 正确答案：// A#B#C#D#E //

4、以下哪些是企业税务管理机构主要履行的职责： A、制订和完善企业税务风险管理制度和其他涉税规章制度 B、建立税务风险管理的信息和沟通机制

C、组织税务培训，并向本企业其他部门提供税务咨询

D、组织实施企业税务风险的识别、评估，监测日常税务风险并采取应对措施

正确答案：// A#B#C#D //

5、现代税收管理方式的主要形式包括（ABCD）A、信息管税 B、税收风险管理 C、综合治税 D、其他方式

正确答案：// A#B#C#D //

6、在所得税纳税评估中，关键是要及时全面完整地采集所得税应税（）等税前扣除项目的信息。A、收入

B、成本

C、费用

D、税金

正确答案：// A#B#C#D //

7、国家税务总局关于《增值税纳税评估部分方法及行业纳税评估指标的通知》中，增值税纳税评估方法有（）。A、税负对比分析法 B、工业增加值评估 C、投入产出法 D、能耗测算法 E、工时（工资）耗用法 F、设备生产能力法

正确答案：// A#B#C#D#E#F//

8、税务机关在对评估对象实施约谈过程中发生下列（）情形，应转入实地核查环节。

A、疑点全部被排除，未发现新的疑点

B、纳税人在约谈说明中拒不解释评估人员提出的问题，或对评估人员提出的问题未能说明清楚的C、约谈后同意自查补税，或者选择以自查补税代替约谈说明，但未在约定的期限内自查补税且无正当理由的D、纳税人拒绝主管国税机关约谈建议或不能在约定的期限内履行约谈承诺的正确答案：// B#C#D //

9、送达《税务约谈通知书》取得的送达回证可以由纳税人的（）签收。A、法定代表人 B、财务负责人 C、收件负责人 D、法定代理人 E、安全保卫人员 正确答案：// A#B#C#D //

10、关于税务约谈，下列哪种说法是正确的（）。A、税务约谈要经所在税源管理部门批准

B、事先发出《税务约谈通知书》，提前通知纳税人 C、原则上要由2名评估人员同时参加 D、纳税人不得委托代理人参加税务约谈 正确答案：// A#B#C //

11、税收风险管理是加强（）的方法和手段 A、申报管理 B、税种管理 C、日常征管 D、大企业税收管理 正确答案：// B#C#D //

12、税收风险管理是（）

A、现代税收管理的先进理念和国际通行做法

B、完善我国税收管理体系、提高治理能力、实现税收现代化的有效举措

C、构建科学严密税收征管体系的核心工作 D、税收征管改革的突破口 E、完成组织收入目标的重要抓手 正确答案：// A#B#C#D#E //

13、税收管理职责确立时应遵循以下原则：（）A、法定原则 B、正列举原则 C、同类归并原则 D、风险导向原则 E、税收强制原则 正确答案：// A#B#C#D //

14、纳税评估的特点有（）A、不以证明纳税人恶意违法为目的 B、可以进行多次纳税评估 C、征纳双方均有证明责任 D、纳税评估中检查方法灵活多样 E、评估在法律上没有时效限制 正确答案：// A#B#C#D //

15、现代税收管理理念包括（）。A、信赖合作主义理念 B、纳税人自我评定理念 C、缺口管理理念 D、税收风险管理理念 E、纳税遵从理念 正确答案：// A#B#C#D //

16、对商贸企业虚开增值税专用发票风险，评估人员可从以下哪几个方面进行分析（）。A、增值税实际税负 B、销售收入增长情况 C、资金使用情况 D、进销对象集中程度 正确答案：// A#B#C#D //

三、判断题

1、税收风险分析是利用各种涉税数据对税收风险进行排查、筛选，发现潜在的税收风险点，并依据涉税疑点的多少与大小确定纳税评估对象的管理行为。 正确答案：//对//

2、税收风险管理是现代税收管理的先进理念和国际通行做法，是完善我国税收管理体系、提高治理能力、实现税收现代化的有效举措，是构建科学严密税收征管体系的核心工作。 正确答案：//对//

3、各级税务机关要成立税收风险管理工作领导小组，主要负责人要亲自领导税收风险管理工作，指定分管领导专门负责税收风险管理的组织协调工作。 正确答案：//对//

4、通过研究不同行业、不同类型、不同规模企业的税收风险分布规律，归纳出与税款流失具有因果联系的风险特征，构建包括风险特征、风险特征指标和风险特征指标分值等方面组成的风险特征库。 正确答案：//对//

5、税务机关在出台重大税收政策和管理制度之前，应征求企业意见，并对意见进行认真分析研究。 正确答案：//对//

6、各级税务机关大企业税收管理部门根据本级的职责权限处理企业涉税诉求，遇有非本级职权范围事项的，应按规定向上级税务机关移送。 正确答案：//错//

7、按照《国家税务总局大企业管理和服务规程》规定,在约谈企业、案头审计、布置企业自查、反避税调查过程中，发现企业有严重税收违法行为的，应移送主管税务机关处理。 正确答案：//错//

8、企业在税务风险识别中不用关注经济形势、产业政策、市场竞争及行业惯例。

正确答案：//错//

9、企业在税务管理风险识别中应把董事会、监事会等企业治理层以及管理层的税收遵从意识和对待税务风险的态度列入重点。 正确答案：//对//

10、税务风险评估由企业税务部门协同相关职能部门实施，也可聘请具有相关资质和专业能力的中介机构协助实施。

正确答案：//对//

11、企业应对税务风险实行静态管理，及时识别和评估原有风险的变化情况以及新产生的税务风险。 正确答案：//错//

12、企业税务部门应参与企业战略规划和重大经营决策的制定，并跟踪和监控相关税务风险。 正确答案：//对//

13、某区国税局小王运用指标评估时，计算了进项税额变动率。小王认为进项税额变动率是评估期与基期进项税额的差额和基期进项税额的比值，反映了进项税额的变动趋势。（）正确答案：//对//

14、纳税评估工作主要由基层税务机关的税源管理部门及其税收管理员负责，但小王这次接受的任务是评估本县的一家重点税源企业，小王向肖科长建议，对该企业的纳税评估工作，应当请市局税源管理部门负责。小王的理解是正确的。（）正确答案：//错//

15、税收风险管理是税务机关运用风险管理理论和方法，在全面分析纳税人税法遵从状况的基础上，针对纳税人不同类型不同等级的税收风险，合理配置税收管理资源，通过风险提醒、纳税评估、税务审计、反避税调查、税务稽查等风险应对手段，防控税收风险，提高纳税人的税法遵从度，提升税务机关管理水平的税收管理活动。 正确答案：//对//

16、税收风险管理的基本内容包括目标规划、信息收集、风险识别、等级排序、风险应对、过程监控和评价反馈，以及通过评价成果应用于规划目标的修订校正，从而形成良性互动、持续改进的管理闭环。

正确答案：//对//

17、税收风险管理工作机制是按照统分结合、分类分级应对的原则，合理划分各层级和各部门在税收风险管理工作中的职责，形成纵向联动、横向互动的工作机制，做到职责清晰。 正确答案：//错//

18、税收风险管理流程是：信息收集—风险识别—等级排序—风险应对—过程监控和评价反馈。 正确答案：//错//

19、现代税收管理方式的主要形式包括：信息管税、税收风险管理、综合治税、其他方式。 正确答案：//对// 20、在风险应对过程中，根据税收风险等级大小，可采取风险提醒、纳税评估、税务审计和反避税调查、税务稽查等差异化应对手段。正确答案：//对//

21、纳税评估活动是税务机关依法行使权力，并且能够对纳税人的权利义务产生实际影响的行政行为，具有从属法律性的特征。 正确答案：//对//

22、检查告知是指纳税评估人员接收评估任务后，按照规定的程序，向被评估纳税人送达《税务事项告知书》或《税务事项通知书（检查告知）》，告知检查事项。正确答案：//错//

23、风险特征指标建立的原则包括：相关性原则、全面性原则、可行性原则、可评价原则。 正确答案：//错//

24、行业模型建立的一般程序应包括以下步骤：行业分类、典型调查、信息采集分析、风险指标确定、行业模型构建、模型验证及完善。

正确答案：//对//

25、相较全面管理而言，税收风险管理可以使管理者通过风险理论确定税收管理的重点。 正确答案：//对//

第3篇：国家风险分析师岗位职责（优秀）

审计岗位职责廉洁风险

岗位职责廉洁风险通知

公司岗位职责廉洁风险点

计生个人岗位职责廉洁风险

高新技术企业财务风险分析与控制