制造项目实施指南-14生产制造系统调研报告

X XXX 公司调研报告 密级：

★ 高 ★版本：1.0 XXX 股份有限公司 金蝶软件（中国）有限公司 2021 年 年 1 月 月 18 日 2021-01-18

文 档 控 制 修 改 记 录 日期 作者 版本 参考版本 备注 2010-3-3 ** 2011-3-7 ** 调 研 记 录 时间 部门 被访者 调研人 备注 6、13 资材部采购科 陈晓梅、王勇 甘书钰、钟旭兴、目 录 1 调研计划...................................................................................................................................6 ** 车间现场参观：

.....................................................6 ** 调研计划：

...............................................................6 2 项目概况 8 ** 公司概况...........................................................8 ** 组织架构图...............................................................9 3 本次调研范围 9 4 技术中心：

.............................................................................................................................10 ** 部门结构.....................................................................................................................10 ** 人员组织结构.............................................................................................................10 ** 部门内分工.................................................................................................................10 ** 运作过程.....................................................................................................................11 ** 工程变更.....................................................................................................................12 ** BOM 表的编制...........................................................................................................12 ** 物料的替代.................................................................................................................12 ** 工艺组的分类（93 年）............................................................................................13 ** 工装.........................................................................................................................13 ** 目前使用的软件.........................................................................................................13 ** 设计能力.................................................................................................................................13 5 营销公司 14 ** 部门结构..........................................................14 ** 人员结构..........................................................14 ** 营销公司管理层构成................................................14 ** 总部职能..........................................................15 ** 其他信息..........................................................15 ** 计划..............................................................15 ** 合同评审................................................................15 6 制造部 17 ** 部门结构..........................................................17 ** 计划调度................................................................17 7 铸造车间 19 ** 车间结构..........................................................19 ** 铸造车间职责......................................................19 ** 铸造车间组织构成..................................................19 ** 铸件生产流程......................................................21 ** 铸造车间砂的回收..................................................21 ** 铸造车间领料......................................................21 ** 铸造车间成本......................................................22 ** 生产计划..........................................................22 ** 生产能力................................................................22 8 备料中心 23 ** 车间结构..........................................................23 ** 下料工段..........................................................23

** 锻造车间..........................................................24 ** 毛料库............................................................24 ** 其他....................................................................24 9 财务部 25 ** 财务部目前核算情况................................................25 ** 财务成本核算情况..................................................25 ** 计价方法..........................................................26 ** 工时定额、消耗定额..................................................26 10 机床功能部件事业部 28 ** 车间结构........................................................28 ** 经营中心........................................................29 ** 齿轮工段........................................................30 ** 钣金车间........................................................31 ** 附件工段............................................................31 11 小件车间 33 ** 车间结构........................................................33 ** 综合管理........................................................34 ** 杂件段..........................................................34 ** 工模具..........................................................34 ** 轴件工段........................................................34 ** 热处理..............................................................34 12 大件车间 35 ** 车间结构........................................................35 ** 管理组.....................................................................................................................37 ** 中件工段........................................................38 ** 卧镗工段、数控工段、重装工段等以中件工段人员配置相似............39 ** 产品加工流程........................................................39 13 数控装配车间 40 ** 车间结构........................................................40 ** 落地镗..........................................................40 ** 精密工段........................................................40 ** 电调............................................................40 ** 售后服务/综合股.................................................41 ** 部装............................................................41 ** 开架用料........................................................41 ** 生产周期情况....................................................41 ** 产量............................................................41 ** 领料流程........................................................41 ** 报废品/遗失处理.....................................................42 14 卧镗装配车间 43 ** 车间结构........................................................43 ** 综合办公室......................................................43 ** 总装工段........................................................44 ** 部装工段............................................................44

15 涂装车间 45 ** 车间结构........................................................45 ** 管理中心........................................................45 ** 涂装车间流程........................................................46 16 采购部 47 ** 部门结构........................................................47 ** 采购员分组......................................................47 ** 采购计划........................................................48 ** 库房............................................................48 ** 物管中心............................................................48 17 原 K3 系统使用情况 49 ** 财务会计模块....................................................49 ** 供应链模块......................................................49 ** 计划管理模块....................................................50 ** 物料编码........................................................50 ** XXXBOM 结构图...................................................51

1 1 调研计划 XXX 股份有限公司 ERP 二期项目 实施调研计划 1.1 车间现场参观：

参观 日期 参观 时间 参观 部门及内容 参与人员 工作地点 2010--7 7--30 9 9 ：

00--12 ：

00 计划 部（生产工艺、产品及生产过程等整体了解参观）计划部人员 现场 13 ：

30--15 ：

30 铸造部（现场参观）部门负责人或指定人员 现场 15 ：

30--17 ：

30 备料中心（现场参观）部门负责人或指定人员 现场 2010--7 7--31 9 9 ：

00--10 ：

30 小件 分厂（现场参观）部门负责人或指定人员 现场 10 ：

30--12 ：

00 大件 中心（现场参观）部门负责人或指定人员 现场 13 ：

30--15 ：

00 卧镗装配车间（现场参观）部门负责人或指定人员 现场 15 ：

00--16 ：

30 数控装配车间（现场参观）部门负责人或指定人员 现场 16 ：

30--17 ：

30 油漆包装车间（现场参观）部门负责人或指定人员 现场 1.2 调研计划：

调研日期 调研时间 调研部门及内容 参与人员 工作地点 2010--8 8--03 9 9 ：

00--12 ：

00 技术中心（业务流程及需求、现存管理问题、预期目标及相关报表）计划部人员 现场 13 ：

30--17 ：

30 营销公司（业务流程及需求、现存管理问题、预期目标及相关报表）部门负责人及骨干人员 现场

2010--8 8--04 9 9 ：

00--12 ：

00 计划部（业务流程及需求、现存管理问题、预期目标及相关报表）部门负责人及骨干人员 现场 13 ：

30--17 ：

30 铸造部（业务流程及需求、现存管理问题、预期目标及相关报表）部门负责人及骨干人员 现场 2010--8 8--05 9 9 ：

00--12 ：

00 备料中心（业务流程及需求、现存管理问题、预期目标及相关报表）部门负责人及骨干人员 现场 13 ：

30--17 ：

30 财务部（业务流程及需求、现存管理问题、预期目标及相关报表）部门负责人及骨干人员 现场 2010--8 8--06 9 9 ：

00--12 ：

00 备料中心（业务流程及需求、现存管理问题、预期目标及相关报表）部门负责人及骨干人员 现场 13 ：

30--17 ：

30 通用事业部（业务流程及需求、现存管理问题、预期目标及相关报表）部门负责人及骨干人员 现场 2010--8 8--12 9 9 ：

00--12 ：

00 小件分厂（成本流程及需求、现存管理问题、预期目标及相关报表）部门负责人及骨干人员 现场 13 ：

30--17 ：

30 大件分厂（业务流程及需求、现存管理问题、预期目标及相关报表）部门负责人及骨干人员 现场 2010--8 8--13 9 9 ：

00--12 ：

00 卧镗装配车间（业务流程及需求、现存管理问题、预期目标及相关报表）部门负责人及骨干人员 现场 13 ：

30--17 ：

30 数控装配车间（业务流程及需求、现存管理问题、预期目标及相关报表）部门负责人及骨干人员 现场 2010--8 8--14 9 9 ：

00--12 ：

00 审计部（访谈）部门负责人及骨干人员 现场 13 ：

30--17 ：

30 人力资源部（访谈）部门负责人及骨干人员 现场 2010--8 8--17 9 9 ：

00--12 ：

00 油漆包装车间（业务流程及需求、现存管理问题、预期目标及相关报表）部门负责人及骨干人员 现场 13 ：

30--17 ：

30 采购部（业务流程及需求、现存管理问题、预期目标及相关报表）部门负责人及骨干人员 现场 2010--8 8--18 9 9 ：

00--12 ：

00 仓库（业务流程及需求、现存管理问题、预期目标及相关报表）部门负责人及骨干人员 现场 13 ：

30--17 ：

30 质量保障部（业务流程及需求、现存管理问题、预期目标及相关报表）部门负责人及骨干人员 现场

2 2 项目概况 2.1 公司概况 XXX 股份有限公司是中国制造大型精密机床的骨干企业，曾先后研发出 140多个“中国第一台”。公司前身是筹建于 1936 年的中央机器厂，1953 年更名为XXX 厂，1993 年 10 月 19 日正式注册成立 XXX 股份有限公司，成为我国首批九家到香港上市的股份制规范化试点企业。

公司主营业务是开发、设计、制造和销售卧式镗床、大型数控落地式铣镗床、座标镗床、加工中心、精密检测设备，精密位移传感器等系列产品，主导产品大都处于国内领先水平，长期以来是中国机械加工业、汽车制造业、飞机制造业、航天工业等的首选产品，并已进入众多外资在中国的独资企业和迅速崛起的大型民营企业，深受用户喜爱。

2.2 组织架构图 公司高管层制造部信息化办公室办公室财务部人力资源部技术中心质量保证部安全管理部营销公司采购部后勤保障部党群工作部工会办公室备料中心涂装车间数控装配车间卧镗装配车间小件车间大件车间铸造车间协力中心昆明道斯机床有限公司昆明昆机通用设备有限公司昆明机床运输有限责任公司机床功能部件事业部 3 本次调研范围 本次调研的范围有：

营销公司、财务部、技术中心、信息化办公室、制造部、采购部、铸造车间、机床功能部件事业部、备料中心、小件车间、大件车间、卧镗装配车间、数控装配车间、涂装车间 调研地点：XXX 股份有限公司信息化办公室 5 楼会议室 调研人员：金蝶公司

4 4 技术中心 ：

技术中心：孙波、朱宝明 金蝶公司：XXX 信息化办公室：李宏伟、夏知菊、杨如存、袁宇 4.1 部门结构 4.2 人员组织结构 技术中心分为以下四个科室：

机械设计室（40-50人）、电器设计室（10-20人）、工艺路线室（20人左右）、标准化室（4人）4.3 部门内分工 四个科室以产品系列分为不同的项目组，每个项目组由四个科室的人员交叉组成。

（1）机械设计室主要负责机床各零部件图纸的设计，同时提供外购零件明细表、标准件明细表、零件明细表。

（2）电器设计室主要负责机床整机电器部分电路图的设计，同时提供电器外购清单。

（3）工艺室根据机械设计室设计的图纸，将每个零部件需要加工的工艺路线制定工艺加工规程，并制定零部件加工工时，工艺室将零部件的加工按工艺规程进行分段加工，分配到加工车间。工艺室提供零件分段明细表：明确了加工车间、材料用量等信息，机械加工工艺规程：明确了工序和设备，但设备未指定到具体的型号。

（4）标准化室：主要负责工艺文件的审查，图纸审查、质量检验规范指导书的制定。

4.4 运作过程（1）机械设计室：按产品线分项目组，按部件细分部装 机械设计室提供各部件的设计图纸以及部装图、部件装箱图以及装箱清单，无总装图，同时提供以下表（从设计软件CAXA中导出的清单格式为dwg，还需要手工录入零件清单到ERP）：

外购零件明细表：主要指用于装配到设备上的材料 标准件明细表：装配时用到的标准件 以上两个表当图纸设计打印出来时，由设计软件提供出清单，以上两个表由项目组出明细表，采购部做最终的统计汇总。

零件明细表：主要针对于在本公司进行生产加工的零件明细清单，项目组出明细表，制造部做最终的统计汇总。

（2）电器设计室：提供整机电路图的设计 按产品线分组，大部分零件需要外购，小部分公司内部自己做，外购电器只按图纸组装，电器安装专门设有一个电装工段，电器设计室提供电器外购清单给采购部，采购部根据清单进行采购；电器外协组件由供应商进行组装。

（3）工艺设计室：

根据图纸指定每个内部加工零部件的生产工艺，制定工艺加工规程，根据工艺进行人工工时定制，并分配到各车间。根据工艺加工规程提供零件分段明细表，提供机械加工工艺规程。

根据图纸和工艺规程计算出毛坯的尺寸，汇总后编制成料卡，料卡只针对于备料中心。

（4）标准化室：

工艺文件的审查、设计图纸审查和质量检验指导书的编制，一张图纸对应一个工艺文件，每张图纸必须进行工艺文件和标准化的审查。

4.5 工程变更（1）工艺路线变更、设计变更 设计不合理、设计尺寸不对、标注不清、结构问题等由机械设计室发设计变更通知单，工艺方法变更、设备变更等由工艺室发工艺变更通知单，并由专人进行图纸和工艺路线的修改，并知会到相关部门和车间。

（2）客户提出变更 此情况较少出现，一般客户要求变更这是外购件方面的变更（3）生产时发现需要变更 有制造部通知技术中心，根据实际情况做工程变更（4）BOM表的变更（5）工程频繁变更的主要原因 技术中心人员变动较快，新人较多、经验不足，图纸和工艺审核把关不严等 4.6 BOM 表的编制 目前XXXBOM表的编制主要由制造部维护，技术中心没有专人统一对产品BOM表进行维护，制造部根据技术中心提供的清单以及生产时的实际情况，在原K3系统里进行BOM表的维护。目前往往出现设计BOM、采购BOM、制造BOM存在差异，设计BOM由技术中心机械设计室提供，工艺设计室提供工艺路线有关BOM+设计BOM汇总成制造BOM。

采购BOM：只针对于外购件、标准件的采购做需求计划，原料采购计划根据实际库存量制定。

4.7 物料的替代 由于采购某些客观原因，采购部提供材料替代清单上报技术中心审核； 备料中心根据实际生产客观原因提供材料替代清单上报技术中心审核。

4.8 工艺组的分类（93 年）根据XXX的情况，车间内分不同的工段，工艺室又分不同的工艺组：

小件、大件工艺组、装配工艺组、工装工艺组、工时定额组等由工艺室统一管理 齿轮工艺组、钣金工艺组由通用车间管理 锻造工艺组、铸造工艺组由铸造车间管理 4.9 工装 工艺室提供工装图纸，并编制工装加工工艺路线，出工装加工料卡，制造部安排车间计划进行工装部件的生产加工。

小件车间专设一个工装加工工段；专用工装型号很多，种类很多，公司一直未进行成本管控，工装信息无正式的信息化数据库，工装信息无法共享。工装成本不好进行分摊，标准工装不需出料卡，通用工装不好进行成本分摊，可多次用在不同的产品上。

4.10 目前使用的软件 CAD绘图软件、CAXA 二维绘图、Pro.E三维绘图、PDM系统（Pro.E与PDM是今年才上线的系统，只有一到两种新产品的数据）、CAPP还未使用 4.11 设计能力 现产品的设计2-3个月，生产周期7个月左右，目前生产型号50-60个，正在设计3-4个新产品 技术中心领导确认：

金蝶公司项目组确认：

信息化办公室确认：

5 5 营销公司 营销公司：杨浦 金蝶公司：XXX XXX 信息化办公室：李宏伟、夏知菊、杨如存、袁宇 5.1 部门结构 营销公司营销总部外销部运输公司市场部技术部成品库办事处（19个）售后部（160人）5.2 人员结构 对外称营销公司，财务上进行独立核算。

1个总部、19个办事处（分布在国内）、1个外销（负责国外市场）、运输公司、售后服务部、办事处19个，分为4大区域（东北、华北）、（东南、华南）、（华中）、（西北、西南）5.3 营销公司管理层构成 总部：1个部长、4个副部长、2个部长助理 外销：一个副部长主管 运输公司：部长直接管 售后服务部：160-170人，八大片区，每个片区设一个片长，副部长管片长

5.4 总部职能 代理商的管理、区域价格管理、收集客户信息、办事处人员管理等； 市场部：总部不直接接订单，订单有区域办事处签订单 技术部：做标书 财务：对账、合同、发票的管理 联络员：计划、回款、标书制作、标书发放、客户接待 成品管理：成品的入库和出库的管理、装车、发货；入出库按一台套办理。完工单与实物出现过不吻合，导致发货时机床未精装。

售后服务：三包件、备品备件、回款、预收款、质保金、设备安装和维护；三包件、备品备件客户服务部直接在生产线车间领用或下订单到生产部；需要收款的三包件、备品备件先收款后下计划到生产部，不入成品库从生产车间直接领用；三包件、备品备件缺乏有效的价格管理，现阶段由车间制定价格后+适当的公司管理费=最终的单价 5.5 其他信息 目前已经发展到了500-1000个客户，回头客为主 合同类型：非标性、项目制、数控式机床；流量型：卧镗机床 项目制的订单交货周期5-10个月，交货周期长，服务周期长 流量型：1个月的订单交货周期 5.6 计划 上年的第4季度做下年度销售计划即销售预测计划，每个季度根据实际情况作具体调整，提供公司编制的生产经营大纲。

但生产计划完全与销售计划脱节；例如：销售计划2台某型号机床，生产出来该机床可能达到8台，库存积压6台。市场没有起到指导生产的作用。

5.7 合同评审（1）流量型：业务部（办事处）先签合同，营销公司评审，主管副总审批。

（2）订单型：业务部门要与客户进行充分的沟通，一般副部长都会参与到合同的签订中，根据合同金额的大小，组织不同部门评审，副总或总经理审批。

营销公司领导确认：

金蝶公司项目组确认：

信息化办公室确认：

6 6 制造部 制造部：王胜香、张伟 金蝶公司：XXX XXX 信息化办公室：李宏伟、夏知菊、杨如存、袁宇 6.1 部门结构 6.2 计划调度 制造部计划主要负责公司年度生产计划的制定、季度生产计划的制定、月生产计划的制定和月生产计划进度的控制。

1、产品配置：BOM信息主要根据销售计划和技术资料 2、装箱：技术中心给出具体的装箱清单 3、特殊附件：按照技术资料以及销售合同上会写清楚。

4、主关件：根据技术中心提供的部件配置表，质保部确定。

5、车间分段情况（1）大件车间具体分段为：按工艺分为：大件段、中件段，按行政分段：粗加

工、中件段、大件数控段、大件卧镗段等。小件车间分为：杂件段、盘套段（工具）、轴件段。大件和轴件段生产加工周期比较长，一般来讲，是企业的生产瓶颈。

（2）通用车间：专业段（钣金段）、标准段、齿轮段、附件段 6、材质分类：直料、锻件、铸件、外购，锻件、铸件走账要先入库再出库，一般出库直接对应到公司的大、小件车间 7、计划 计划主要包含：

（1）生产计划和投料计划（2）根据生产周期进行计划安排，目前可以控制到主关零件。

（3）有了产品的预投料计划 8、其他：

车间的工艺加工路线图入库时必须跟着零件到仓库入库，若单丢失必须补单再入库。

车间统计员：主要负责统计各零件加工的工时。

制造部领导确认：

金蝶公司项目组确认：

信息化办公室确认：

7 7 铸造车间 铸造车间：纳华文 金蝶公司：XXX XXX 信息化办公室：李宏伟、夏知菊、杨如存、袁宇 7.1 车间结构 铸造车间制造中心技术股熔炉段木模段大件段小件段机修股（236人）7.2 铸造 车间 职责 铸造车间主要根据公司制造部的年度生产计划、季度生产计划、月生产计划制定铸造生产计划与完成本车间的生产任务。

7.3 铸造车间 组织 构成 技术股、熔炉段、木模、大件、小件、机修股等统一由制造中心管理、生产计划安排（1）制造中心：（准备组管理木模库、砂箱工装库、炉料库、木料库）工装的准备、模具的准备、铸造车间后勤管理、辅料管理、计划执行、生产安全，制造中心属于铸造车间日常生产和管理的指挥中心。在整个公司生产环节属于承上启下的作用。

（2）公司安排生产指令流程：

公司制造部下指令—>铸造车间制造中心接受生产任务指令，根据车间情况

重新编排一份车间生产计划，并下达各工段技术股编制工艺木模、大件、小件等工段接受生产指令并下达到具体的班组熔炉段根据当天的生产任务安排熔炼计划（3）技术股：

分工艺组和技术组。工艺组负责铸造工艺设计、车间现场工艺验证和服务；技术组负责监控工艺的执行，针对生产过程中出现的各种技术问题组织相关部门进行分析、解决，协助公司其它车间解决现场出现的铸件质量问题； 铸件工艺重量，由工艺组理论估算。工艺估量包括铸件重量和浇注的重量，工艺估量主要指导熔炉工段进行大、小件的生产，大、小件生产完后的成品必须进行实际称重，工艺根据实际称重对工艺估重进行校正。

（4）木模：

根据制造中心下达的生产任务按时完成木模的制作。分为新做和修理二种不同的方式，新产品需新作木模，老产品则修模，如老产品需大批量生产，则还需增加木模。生产铸件前需要根据图纸做模具，木模可以重复使用多次，木模使用一定的次数之后需定期修理，相似产品的部分木模可以相互调用，但木模的使用次数不统一，成本很难分摊。

（5）大件段：

大件段主要职能是根据制造中心下达的生产任务完成造型、制芯、合箱、开箱、落砂、清铲、精整打磨、抛丸、底漆的生产，按周期要求将铸件入到制造部的毛坯库房；有些铸件根据工艺要求先发到油装车间先进行批灰、油漆；有些铸件如果不需进行批灰操作，则根据要求直接发到大件车间进行加工，但都需进行通过毛坯库房的单据交接；有一些直接委外的铸件，先入到铸造车间，由质保部检查员检验后（外观和划线），根据情况，入毛坯库或油装进行批灰、油漆。

100KG以上的铸件在大件段生产，用树脂砂；设备为冲天炉；（6）小件段：

小件段的职能与大件段类似，不同的是，小件段包含熔炼、浇注工序，设备为电炉。所有的铸件都入到毛坯库。

有色铸件也由小件段负责生产。

100KG以下的铸件在大件段生产，用粘土砂；

（7）熔炉段：

根据造型工段的当天生产量进行原材料的准备，包括生铁、废钢、回炉料、硅锰合金以及焦炭、石灰石的准备，然后熔炼成铁水，进行大、小铸件的浇注； 熔炉段冲天炉每小时出铁水量10-13T/小时； 不同铸件的材料不同，成本也不同；如灰铸铁、球墨铸铁、有色合金，其熔炼所需的原材料不同，设备也不同，成本不同。

（8）机修股：

主要负责本车间设备的管理、维修、保养、部分工具、工装准备的准备，小型工装的生产、钢丝绳的编制。

7.4 铸件生产流程 工艺设计--木模--造型/制芯—合箱--浇注--落箱--清铲—抛丸—精整—底漆--检验/验证--入库 7.5 铸造车间砂的回收 铸造车间使用的树脂砂需要增加树脂和固化剂，通过设备将砂、树脂、固化剂进行混合后再使用；砂的回收率达到90%以上，树脂、砂、固化剂三者的成本比率，树脂占1%，固化剂占0.4%；回收的砂要进行再生处理，通过设备去除砂上的钝化膜，然后再回收使用。

7.6 铸造车间领料 铸造车间有木料库、炉料库、辅料库、备品备件工具库、砂箱库，木料库里存放有木材、树脂、固化剂。木料库、炉料库的物料由采购部采购，入库后，库存由铸造车间仓管人员管理。木模工段需要木料直接从木料库领用，熔炉工段需要炉料直接从炉料库领用。铸造工段需要的其他辅助材料，由各工段向库房直接领用。

铸造车间库房的物资全部由采购部采购，现在车间没有采购权限。

库房没有的物料，则由制造中心的库房管理员从公司的采购部库房领出，先入到制造中心的库房，铸造车间各工段再从库房领用。

7.7 铸造车间成本 铸造车间的主要成本80%左右主要集中在木模工段和熔炉段；铸造车间成本每月进行结算一次，成本采用分摊的方式，即每月取首尾一个综合平均价来进行成本核算。

7.8 生产计划 铸造车间根据公司制造部的计划，分解成本车间的计划，公司制造部只是总体计划，车间根据总体计划再细分为本车间的生产计划，包括木模制作计划、大件生产计划、小件生产计划。因车间考虑报废或批量要求，公司制造部下达的生产计划数量，铸造车间会严格执行，但会根据本车间的生产情况，灵活安排生产计划数量，总体上是确保下游车间的生产。

7.9 生产能力 铸造车间的产能现在约为3万吨/年左右，若产能饱和时，一部分铸件的生产直接发外协生产，铸件外协由协力中心负责。有模具的大件15天可以生产完毕，若新产品大件无现成的模具，需要一个月左右，小件或中件10天左右。

铸造车间领导确认：

金蝶公司项目组确认：

信息化办公室确认：

8 8 备料中心 备料中心：张奇薇 金蝶公司：XXX XXX 信息化办公室：李宏伟、夏知菊、杨如存、袁宇 8.1 车间结构 备料中心下料段（28人）锻造段(29人)毛料库(6人)回收组（10人）（75人）管理组150KG锤250KG锤生产转运组后勤管理400KG锤560KG锤750KG锤1吨锤 下料车间工段、锻造工段（29人）、毛料库（6人）、回收组（废料回收10人）8.2 下料工段（1）下料工段：主要分为后勤管理小组（17人）、转运组和生产小组（11人）后勤管理小组：主要负责公司生产计划的执行，按计划分配到各工段、安排日常的生产，股段长1人、计划人员（3人）；另外负责车间生产完的零件转运（6人）、材料入库；设备管理组主要负责车间设备的管理和日常保养以及维修；库管员（1人），负责钢材库的入库和出库；成本核算员（1人）负责车间成本的分摊和成本核算。

零件入库走虚拟的出入库流程，直接领料出库到机加工车间（大、小车间/机床功能部件车间）；车间零件台帐只用计划执行情况，零件加工数量的统计，零件的流转由车间计划员管理，工艺路线单加工前先由备料中心的计划员填写计

划，流转到车间后，由车间计划员后再由车间计划员填写零件加工工序。

（2）生产小组：主要负责下料车间的生产，钢材库由备料车间自己管理。车间领用的钢材若生产线上只使用了一部分，余下的材料若很多就退库，若余下的材料很少就直接放在生产线上，等后续计划继续使用。

加工路线单原K3系统有路线单就直接从系统打印，系统里没有的产品，仍使用手工填写的加工路线单；系统打印的路线单一旦有修改，系统内不做修改，直接使用手工单现场修改。

成本核算：只做材料进出的成本分摊，只对材料的重量进行成本核算、单价和金额由采购部管理。备料中心备料主要依据制造部的月计划进行备料、下料。

8.3 锻造车间 锻造车间（29人）：计划员、工段长、技术员、操作员 锻造工段：锻造生产是改善金属的内部组织，提高金属零件的机械性能、节约材料，便于切削加工。

计划员：按公司生产计划，将要加工的零件具体派发给工段操作员进行加工处理，对来料上账，完工零件工时统计出账。

工段长：对工段的日常管理、生产进度管理、锻造工艺、审核定额、生产现场技术服务等。技术员：主要对锻造零件进行工艺编制，现场技术、质量服务，锻造工装设计图纸。

操作员（5台气锤）：具体零件加工人员 8.4 毛料库 只管零件铸造完工零件入库、出库和库存。

8.5 其他 盘点：车间每年盘点一次，在制品由制造部指定，只盘某些产品，每月末未作车间在制品的清盘。

备料中心领导确认：

金蝶公司项目组确认：

信息化办公室确认：

9 9 财务部 财务部：何征、费晓洁、甘凌、高江伟、杨艳红、赵静秋 金蝶公司：XXX XXX 信息化办公室：李宏伟、夏知菊、杨如存、袁宇 9.1 财务部目前核算情况 二级核算：车间核算明细，厂部汇总。

9.2 财务成本核算情况 2001年以前做了十多个产品的定额成本，采用品种法+分步法；定额成本从来没有更新过，目前有40-50个品种的产品，有价的差异越来越大，按照定额计算平行结转差异，无价的按照实际成本；皮总的要求是核算订单成本。

从铸造到装配的成本占80%，小件的零部件多，核算工作量大，占总成本比重低。

借用件的成本核算：目前成本核算对象未具体到零部件，若今后成本核算对象能到具体的零部件，将避免出现借用件的情况； 是否有必要核算到步骤：铸造两年以内会搬出厂区，在铸造没有成为利润中心之前，通过核算步骤成本来加以解决；分步骤的成本是需要的，是采用定额成本还是实际成本进行核算；定额成本主要是用于考核，第一步应该做不到考核，通过设置计划价采用统计核算的方法进行分析； 以实际成本作为核算的基础，在步骤核算上通过计划价进行统计核算，铸造的步骤比较简单，价值很大；目前铸造没有核算步骤成本；关键零部件有唯一的件号，零部件没必要按照订单法核算，按照品种法核算就可以了。

零部件是批量轮番生产；铸造车间和热处理工段的所有成本项目都是按照重量进行分摊；其他车间主要按工时进行分摊。目前每个车间有1-2个车间统计员负责进行成本核算。

成本要素明细科目的设置：应该将发生金额大的项目单独作为核算项目设置

9.3 计价方法 存货计价：移动加权平均法； 主要关注点：核算方法、存货计价、成本项目设置、基础工作； 类似企业：原材料、外购零部件分开设置成本科目； 原材料和外购零部件占总成本的比重达到 70%左右，制造成本占 15%左右； 废品损失包括两个部分：本环节发生的废品损失和下环节反馈的本环节的损失，目前的废品损失包括返修的损失和报废的损失。

9.4 工时定额、消耗定额 工时定额与实际工时差异很大，通过工时来调整工人收入；以前老的有定额的产品工时定额相对比较准确，新产品的工时定额与实际工时差异很大；通过把用于分配的工时定额和计算工人收入的工时脱钩来保证成本核算和生产排产的准确性； 消耗定额：由技术中心下达消耗定额，定额和实际的差异不是很大； 下料车间的余料不办理退库，留在下料车间； 其他企业经验：开始的时候消耗定额40公斤，随着加工水平的提高，消耗定额降低到22公斤，如果不及时调整消耗定额，会导致成本不准确，采购也不准确 目前的下料只是卡住两头：进按照领料单，出的时候不允许下料车间对外销售，余料全部送到铸造车间； 目前的领料是采用配送的方式；目前未在领料单上标注领用于哪个订单或哪个产品；不同车间之间的内协加工通过内部银行进行核算； 领料配送：根据BOM清单产生领料清单，没有BOM单的手工录入领料单； 目前领料的时候是按批次进行领料的，应该对应每台设备进行领料，单台领料的好处是可以进行质量追溯； 对于自制件来说在生产过程中无需确定到具体产品型号，装配时才需指定产品型号；目前自制件没有计算成本，对自制件采用品种法进行成本核算；铸造生产的核心是配方管理；模具作为低值易耗品管理，采用待摊费用的方法进行平均

分摊；模具本身的材料成本并不高，但是技术含量高，工费成本很高；按工序进行成本核算难度很大，一个零件至少有十道工序，可以把工序进行合并，减少作业中心的数量，对耗用资源类似的工序合并为一个作业中心，开始的时候把作业中心和组织（如工段、车间）相对应，特别重要的可以不和组织相对应。

财务部领导确认：

金蝶公司项目组确认：

信息化办公室确认：

10 机床功能部件 事业部 机床功能部件事业部：李旭樵 金蝶公司：XXX XXX 信息化办公室：李宏伟、夏知菊、杨如存、袁宇 10.1 车间结构 工时定额（1人）外协计划（3人）机床功能部件事业部经营中心齿轮段专业段附件段统计（1人）技术组（20人）机修组（5人）工具室（4人）检查长（1人）主任（1人）计划员（2人）施工员（1人）辅助人员（20人）库管（1人）检查员（3人）2002 年 12 月成立通用事业部时，事业部实行公司体制下的市场化运作，建立利润中心, 主要考核利润指标、产品产值、外协收入等。2008年 6 月公司将通用事业部改为机床功能部件事业部（并入原自动机器），现主营公司机床附件垂直铣头、万能铣头、平旋盘、等系列附件的制作；精密圆转台的设计、制作及专机、转台的设计制作；公司全部机床齿轮、齿轴和非标件加工；机床钣金件的加工和部组结构件制作。

机床功能部件事业部分为经营中心，齿轮车间，钣金车间，附件车间。

10.2 经营中心 主任 1 人，定额员 1 人、统计员 2 人、财务人员 2 人（隶属财务部）、外协计划员 4 人、技术组（主要是设计和工艺）20 人、检查工长 1人，专职安全员 1 人、机修组 5 人、工具室 4 人。

经营中心主任:负责事业部各类费用的支付控制，三个车间的生产成本控制及外协经营工作的管理。协助事业部经理考核上报公司的各项经济指标完成工作，并完成厂学研公司项目的成本核算体系工作。

定额员是公司授权认可，依据工艺流程程序，编制事业部产品零件的工时定额，产品配套汇总工时，外协零件的定额工时及价格核算。

统计员:主要负责统计事业部各车间车间工人工作工时，汇总每月上报公司统计报表，完成办公用品的领用和员工考勤管理。

外协计划员：依据事业部各生产车间产品配套需要外协加工计划，通过协力中心，完成产品零件的外协加工管理，负责协力中心承揽外协业务的零件加工计划，交各车间计划员执行，完成收发工作。

技术组：负责事业部专机产品的设计任务，工艺工作和公司精密转台的设计任务，工艺工作负责公司产品划段在事业部的产品零件的工艺编制，及生产过程中技术问题的解决，同时完成承揽外包零件的工艺编制。

检查工长：主要负责事业部各车间检查员的业务工作，产品零件的过程控制管理和不良品单据的处理解决工作。

安全员：负责事业部生产过程中安全控制检查和督促，贯彻安全办公室下达的各项任务，处置安全事故的业务。

机修组：主要负责事业部机床设备的日常维修和保养，一般设备的中小修工作，完成固定资产的管理工作。

工具室：主要负责事业部各类刀具，量器具生产辅料，润滑油脂的管理。

10.3 齿轮工段 车间主任：1 人，计划员：2 人，技术施工员：1 人，检验员：4人，辅助工：4 人，毛坯库管员：1 人 车间主任：负责按制造部下达的月生产计划和事业部下发的外协经营任务，进行日常生产的总体统筹安排生产，年度计划的执行，车间日常生产管理，达到人—物—料的统一； 计划员：负责制造部下达的节点生产计划的执行依据生产任务量按工艺要求进行计划排产，同时完成划段产品零件的台帐管理，对产品零件的过程管理和完工产品零件的入库，对外协零件的完工交外协计划员.施工员：本车间的技术人员，负责车间生产过程中技术问题的解决和工艺流程的改进，完成产品零件的施工准备和处置； 辅助人员：车间日常生产辅助人员； 毛料库管员：负责备料中心按生产计划转入车间的零件毛坯的入库，登帐，按计划员要求发货和库存管理； 检验员：车间零件加工过程的工艺纪律执行检查和产品零件过程质

量控制，检验； 主要流程：

毛料（备料中心发）→转入毛坯库（齿轮车间）→计划员负责入帐建立台帐→计划员填写加工路线单→车间生产→生产完工入库（计划员登帐）→入制造部库房（制造部库管员收）每月车间计划员与制造部库管员进行台帐核对，每一年进行一次盘点。

10.4 钣金车间 库管员1人(毛料库)、检验员1人、计划员2人、施工员1人 库管员：主要负责毛料库的管理 检验员：主要负责本工段生产完工品的检验 计划员：负责本工段生产计划的排产，下发派工单，工艺路线的填写，工时的填写；施工员：现场技术服务，协助车间工人进行工装夹具的调试、图纸的指导，负责与技术中心人员的沟通，起到承上启下的作用，乘上主要跟技术中心人员沟通，启下主要负责与车间 工人的沟通以及现场技术问题的解决。价值较体积较大的工装夹具：由技术中心统一进行设计，设计完后由小件车间进行生产，完工后再转移到通用车间专业段。

10.5 附件工段 车间主任：1 人，检查员：5 人，计划员：2 人，施工员：2 人，辅助人员：4 人，库管 1 人（毛料库），成品库：2 人； 附件主要指：机床附件头类（垂直头，万能头，伸长头，平旋盘）； 附件主要指：架子、支撑架/脚、盖板、站架、焊接、油管等。小的附件都有零件号和工艺卡片。附件段主要包括：机床附件（刀具、各种铣头类）、转台（加工---装配）。

流程：按计划零件加工完→入成品库→领零件，领外购件，轴承→装配→交装配车间总装 外购件领用按机床配置表明细到采购部领回； 转台和专机类：

设计→编制工艺→加工→装配→营销发货→安调服务 外购件由技术组开列单子，由采购部按需采购车间领用发装配总装。

机床功能部件事业部领导确认：

金蝶公司项目组确认：

信息化办公室确认：

11 小件车间 小件车间：祖翠莲 金蝶公司：XXX XXX 信息化办公室：李宏伟、夏知菊、杨如存、袁宇 11.1 车间结构 小件车间综合管理杂件段工具段轴件段车间管理统计财务主任管理组磨钳组铣床组镗钻组管理组磨钳组铣床组镗钻组车工组管理组车二组车一组磨床组热处理工具室5人9人外协组10人技术组管理组机修组技术组一班二班计划员转运员（361人）设备管理 小件车间分为5大块职能和4个工段 5块：综合管理、杂料段、盘套/工模具工段、轴件工段、热处理

11.2 综合管理 综合管理主要涉及本车间的后勤管理和服务，包括车间的日常业务管理。

技术组10人、外协组9人、设备管理组3人、车间管理（定额工时、统计员）3人、工具室7人 11.3 杂件段 管理组、铣床、磨钳组、镗钻组 11.4 工模具 负责全公司工装夹具的制作，套类零件与工装制作，主要是螺杆配件、垫圈、螺帽等。

生产计划部-----下达指令----小件车间----加工制造。若小件车间产能饱和直接发协力中心进行外协外包。产能不够，盘套全工序委外、轴件“粗车”委外，部分工序委外。加工路线单上也交给外协、内协记录返回。工时统计汇总表交制造部运营中心，明细表交财务。

11.5 轴 轴 件工段 管理组、车一组（大件）、车二组（小件）、磨件 11.6 热处理 管理组、机修组、一班、二班 小件车间领导确认：

金蝶公司项目组确认：

信息化办公室确认：

12 大件车间 大件车间：洪兰 金蝶公司：XXX XXX 信息化办公室：李宏伟、夏知菊、杨如存、袁宇 12.1 车间结构 大件车间 数控工段 主任/副主任 安全员 设备 统计员 核算员 技术组 工具室 施工组 管理组 数控工段 卧镗工段 中件工段 重装工段 后 勤 落镗组 铣刨组 划钻钳组 导磨组 吊挂组 管理组

卧镗工段 中件工段 重装工段 镗二组 车铣刨组 划钻钳组 精密组 吊挂组 管理组 镗一组 镗磨组 刨车组 铣床组 钳钻组 吊挂组 管理组 粗加工组 粗加工服务组

12.2 管...

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