Q2-2财务管理系统需求分析

作者：francistony | 发布时间：2021-02-19 13:54:24 收藏本文下载本文

（三）杭州集团有限公司财务管理系统需求分析二零一四年四月

杭州集团财务管理系统需求分析第 1 页目录 1 概述..........................................................................................................................................3 1.1 建设目标...................................................................................................................3 1.2 建设思路...................................................................................................................3 1.3 建设范围...................................................................................................................4 2 系统功能需求...........................................................................................................................6 2.1 总体框架...................................................................................................................6 2.2 系统功能...................................................................................................................6 2.2.1 核算管理...........................................................................................................6 2.2.1.1 总账管理...........................................................................................6 2.2.1.2 应收管理...........................................................................................7 2.2.1.3 应付管理...........................................................................................8 2.2.1.4 税务管理...........................................................................................9 2.2.2 预算管理...........................................................................................................9 2.2.2.1 预算编制与审批...............................................................................9 2.2.2.2 预算调整.........................................................................................10 2.2.2.3 预算执行与控制.............................................................................10 2.2.2.4 预算分析与考核.............................................................................11 2.2.3 资金管理.........................................................................................................12 2.2.3.1 资金监控.........................................................................................12 2.2.3.2 资金池管理.....................................................................................12 2.2.3.3 资金计划.........................................................................................13 2.2.3.4 账户管理.........................................................................................13 2.2.3.5 网上银行.........................................................................................14 2.2.3.6 票据管理.........................................................................................14 2.2.4 成本管理.........................................................................................................15 2.2.4.1 存货管理.........................................................................................15 2.2.4.2 成本分析.........................................................................................16 2.2.5 资产管理.........................................................................................................17 2.2.5.1 资产登记.........................................................................................17 2.2.5.2 资产变更.........................................................................................18 2.2.5.3 资产调拨.........................................................................................18 2.2.5.4 资产报损.........................................................................................18 2.2.5.5 资产维修.........................................................................................19 2.2.5.6 资产盘点.........................................................................................19 2.2.5.7 折旧管理.........................................................................................19 2.2.6 投融资管理.....................................................................................................20 2.2.6.1 投资管理.........................................................................................20 2.2.6.2 融资管理.........................................................................................22 2.2.7 财务分析.........................................................................................................23 2.2.7.1 报表管理.........................................................................................23 2.2.7.2 管理会计报表.................................................................................24 2.2.7.3 合并报表.........................................................................................24

杭州集团财务管理系统需求分析第 2 页 2.2.7.4 审计报表.........................................................................................25 2.2.8 系统设置.........................................................................................................25 2.3 系统接口.................................................................................................................26 3 系统非功能需求.....................................................................................................................28 3.1 技术路线.................................................................................................................28 3.2 可扩展性.................................................................................................................28 3.3 成熟性.....................................................................................................................28 3.4 安全性.....................................................................................................................29 3.5 兼容性.....................................................................................................................29 3.6 易用性.....................................................................................................................30 3.7 可靠性.....................................................................................................................30 3.8 响应速度、容量以及吞吐量.................................................................................31

杭州集团财务管理系统需求分析第 3 页 1 概述 1.1 建设目标以统一建设 ERP 系统为契机，深化财务系统建设，实现预算、核算、结算的统一管理及多组织报表的合并，通过财务系统与销售、采购、生产等业务系统的关联，实现财务业务一体化，使财务信息能够及时反映业务经营状况，进一步强化内部管理，提高工作效率，充分发挥公司整体优势，促进公司内外部资源整合和协调发展，实现公司财务管理水平的全面提升。

 预算管理方面：支持全面预算管理，实现预算的编制、申报、审批、分解、下达、执行、汇总分析。

 核算管理方面：支持集团统一的会计科目体系，并支持多种不同的帐套；支持集团资产、客户、部门、子公司等统一的基础编码体系；与预算管理、资金管理、人力管理、ERP 等系统对接。

 资金管理方面：以通过信息化实现集团对所有子公司资金的统一管理（内部借贷、银企互联）；提供资金预算与支付计划，自动生成资金计划差异分析供集团内部信用评价，支持贷款额度控制。

 财务分析方面：支持主要财务报表的自动编制，实现财务合并报表的生成；实现财务成本与费用等的分析，以及财务指标预测和预警；从不同业务角度对财务数据进行多维分析，支持个性化报表需求，方便地生成各种表格，支持财务分析、经营分析等。

 财务业务一体化方面：实现营销与财务、资产与财务、子公司及事业部与财务信息整合。

1.2 建设思路财务管理系统作为 ERP 系统的核心子系统之一，由集团统一规划、统一建设：

 选择较为成熟、标准的财务管理系统，满足集团多组织管理的需求，适应未来组织架构调整的需要；

杭州集团财务管理系统需求分析第 4 页  逐步实现财务核算、资金管理、预算管理、财务分析、报表合并等功能；  整合产供销及财务数据，为决策支持系统提供基础数据。

1.3 建设范围 1、组织现状集团现有组织机构如下：

系统主要使用范围包括集团财务中心及经营单位财务部门，应支持 50 人以上用户的正常使用。

2、未来组织变化同时，支持未来组织模式的达成；组织架构变化时，系统能够正常稳定运行，不影响原有业务的正常开展；系统充分考虑集团未来可能会通过兼并收购等方式成立新业务单元，通过标准化系统的实施，向新业务单元输出标准化的管理；系统充分考虑未来可能成立若干 IPO 上市公司，适应三层以上组织架构，支持多组织管控，实现各层级报表的灵活合并；系统充分考虑组织职能变化，通过编制全集团统一的编码规则，支持未来组织职能的变化。

未来集团组织架构如下：

杭州德力西集团有限公司行政服务中心财务中心人力资源部企业战略信息发展部企业管理部LED照明事业部杭州西子集团电度表公司浙江德力西国际电工有限公司广东德力西照明股份有限公司杭州德力西三元催化器有限公司监事会职能部门经营单位营销中心德力西(杭州)变频器有限公司总裁办

杭州集团财务管理系统需求分析第 5 页图：

未来组织架构图系统应支持 150 人以上用户的正常使用；支持集团经营单位的合并、拆分、撤销，且能够继续顺利运行，不影响原业务的开展。

杭州集团财务管理系统需求分析第 6 页 2 系统功能需求 2.1 总体框架集团财务管理系统功能架构如下图所示：

图：财务管理系统功能架构图 2.2 系统功能 2.2.1 核算管理 2.2.1.1 总账管理总账管理主要提供财务核算期初余额、凭证录入与审核、凭证记账、凭证查询、账簿查询及打印、期末处理（试算平衡、月未结转、结账）等基本核算功能。总账管理是会计核算的基础和核心，所有的业务发生最终都要在总账管理中进行反映。通过总账管理模块，总账与其它系统实时无缝集成，实现动态的财务业务一体化，保障财务数据与业务数据的同步性，解决业务数据的财务反映滞后问题，为集团及子公司/事业部的财务管理提供及时丰富的数据。

总账管理的主要功能为：

杭州集团财务管理系统需求分析第 7 页 1.基础数据管理：包括多会计期间的管理、科目结构的管理、科目多版本的管理、凭证分类的管理、凭证编号方式的设定、辅助核算项目的设置等内容； 2.凭证管理：包括凭证模板及使用界面的自定义、凭证的录入及修改、凭证的审批和签字、凭证记账、凭证调整、凭证打印及导出等内容； 3.往来管理：往来信用管理、往来对账、往来核销、往来账龄分析等内容； 4.多维的统计分析：提供三栏式总账、棋盘式总账、交叉查询、穿透查询，余额表、明细账、序时账、日记账、日报表、多栏账、综合账查询。提供三栏式总账、余额表、明细账、日记账、多栏账的正式账簿打印及 EXCEL 格式导出； 5.辅助账簿查询：提供针对辅助项目的账簿查询及打印，包括辅助总账、辅助明细账、辅助交叉查询； 6.期末处理：提供汇兑损益结转、期间损益结转、自定义结转；提供试算平衡检查，执行月末结账工作； 7.调整期凭证：支持凭证有痕迹修改，未来需支持上市公司调账和相关数据查询的业务需求； 8.银行对账单自动核对； 9.总账已生成的账务，应因凭证变化而改变，而不是供应链有变动就自动变更总账其他月份年份的账务。

10.支持集团应用（1）支持跨单位查询，实现上级单位实时透视下属单位的经营过程与结果；（2）支持跨单位制单、审核、记账，实现上级单位对各下级单位的直接管理；（3）系统自动记录内部交易，凭证协同生成；（4）支持集团对账；（5）支持多账簿应用。

2.2.1.2 应收管理应收管理主要是针对客户的应收款管理以及收款业务，为集团及子公司提供客户及各种外部往来应收款项的处理、核销及相关的查询、统计的功能，支持内部销售业务以及内部应收款业务的处理。通过对应收款项全方位的管理，加强对

杭州集团财务管理系统需求分析第 8 页资金流入的核算与管理，强化对资金的控制，减少坏账损失，保证公司资金的健康流动。

应收管理的主要功能为：

1.客户管理：客户档案的维护，客户信用等级的管理，以及客户信用额度的评估和制定、客户付款条件的管理等内容； 2.应收管理：维护客户的各种应收单据，包括发票和其他的一些应收单据，进行信用的控制((支持与销售管理系统关联客户信用))；计算客户信用时需统计已发货未回款的全部金额，包括已开票和未开票； 3.收款和核销处理：处理收到客户的款项，并与相应的应收账款进行核销，提供应收并账功能；(支持先进先出、一对一等核销方式;能够关联到客户的应收账款)； 4.坏账处理：及时提取坏账准备，确认坏账发生，进行坏账分析； 5.多维的统计分析：提供账龄分析(支持先进先出、一对一方式的穿透查询，可以设置和选择分析方法)、欠款分析、提供催款信息、应收预警信息和对账信息，对坏账进行预估，以及相应的资金预测等。

2.2.1.3 应付管理应付管理主要针对客户的应付款管理及付款业务，支持公司内部采购业务以及内部款往来业务的处理，适应复杂的付款业务要求，全面满足公司进行供货商及各种内外部往来应付款项和付款的处理、核销及相关的查询、统计的需要，支持公司通过对应付款和付款的管理、强化资金控制，提供资金流出预测，实现资金的合理运用及安排。

应付管理的主要功能为：

1.供应商管理：供应商档案的维护，供应商商品价格管理，供应商所提供的付款条件的管理、供应商的评估等内容； 2.应付管理：维护供应商的各种应付单据，包括采购发票和其他的一些应付单据； 3.付款和核销处理：根据应付情况进行付款处理，并与相应的应付账款进行核销。根据付款条件提供选择付款功能，提供应付并账功能；

杭州集团财务管理系统需求分析第 9 页 4.多维的统计分析：提供账龄分析、欠款分析、应付预警信息以及相应的资金预测等。

2.2.1.4 税务管理税务管理是通过对经营数据的搜集，自定义形成相关报表，支持多种纳税方案税负水平的模拟测算，并对税负进行优化。

支持税负率偏低、偏高的月度、年度预警。

支持报税系统与总账余额表关联比对，支持当月进项大于出项，申报为零时，总账与申报表的对应；能够自动生成计提税金的纳税凭证。

支持内部独立核算单位纳税申报表与总账关联对比。

能够对接金税系统，开票信息可进行人工确认。

支持对电子发票的日常管理。

2.2.2 预算管理 2.2.2.1 预算编制与审批集团在制定预算计划时，可以自上而下地分解预算，也可以自下而上地汇总预算。经过集团和各子公司/事业部的反复分解、汇总、调整，最终的预算经过审批后生效。实际预算执行过程中如果经营情况发生了变化，可以调整预算形成新的预算，实现动态的预算。各级预算主体填报预算并审核预算本单位预算。

预算数据编制的主要功能为：

1.支持集团全面预算管理； 2.提供集团范围内各层预算单位预算数据编制入口，可对录入的数据进行自动的计算和校验，提供相应的计算公式和校验公式； 3.预算编制表格的样式和内部的公式根据需要可以由用户自定义，同时可以将预算数据导出成 EXCEL 等格式； 4.预算数据编制需要满足固定预算、弹性预算、滚动预算、零基预算等多种预算编制方法； 5.在预算编制过程中，可能出现的同预算编制相关的文档文件可以随着预算

杭州集团财务管理系统需求分析第 10 页数据一起上报给审批单位进行审核参考； 6.支持预算科目与核算科目的对应； 7.预算数据编制完成以后，可以方便的进行预算表格的上报。

预算审批的主要功能为：

1.提供预算文件数据的审批功能，执行对预算的审核； 2.可定义灵活的工作流来支持预算审批流程，对预算文件的流向可以由用户来自行定义； 3.自身填报的预算、上级批复的预算都需要进行审核，可以对此配置审批流程，也可以在此进行集中审核； 4.整表审批、指标审批； 5.审核的预算内容包括：填报预算、调整预算、滚动预算（当前有效期）； 6.可以一次选择该任务中的多张预算样表进行审核； 7.审核要严格执行样表之间的编制顺序； 8.审核时要判断审核关系公式； 9.审核时，可以批注审核意见（审核意见可以按明细批注），有权限的人员可以查询相应的审批意见。

2.2.2.2 预算调整预算调整的主要功能为：

1.支持预算调整，并记录调整的内容； 2.对因经营环境发生重大变化的情况，允许定期或随时申请调整，预算调整申请需经过审批流程才能生效。预算调整后生成新的预算版本； 3.预算的调整，支持直接在原预算表中调整，也可以通过调整单的方式完成，后者应该可以完整记录调整的痕迹。

2.2.2.3 预算执行与控制预算执行与控制的主要功能为：

1.在预算执行中，预算不仅起到指导和协调作用，而且还起到控制作用，尤

杭州集团财务管理系统需求分析第 11 页其是对费用和资金的控制； 2.控制关系的定义，可以灵活地使预算控制以多种方式予以实现：

（1）刚性预算和柔性预算。刚性预算就是要按照预算严格执行，超预算就不能通过；柔性预算则在超过预算后，给出提示信息；（2）总额控制和分项控制。总额控制就是可以对若干项预算项目进行综合控制，只要总额不超出预算即可；分项控制就是对每个预算项目都分别进行控制；（3）当期控制与累计控制。当期控制就是只按预算控制期的预算数据进行控制；累计控制就是指前期预算结余或者超支会影响当期预算； 3.根据预算，在财务系统中自动生成事项审批单，并进行相应的预算控制； 4.可以针对各项预算设置相应的预警条件，由系统自动检测，并及时生成预警信息传给相关负责人。

2.2.2.4 预算分析与考核预算分析的主要功能为：

1.以预算为基准，对照实际执行的结果，考察预算差异和预算执行进度，可为集团提供及时、灵活、多角度的预算分析； 2.在进行分析的过程中，考虑到异常因素，提供异常因素剔除的分析； 3.可以针对预算数据或者实际数据进行剔除，保证预算的可比性； 4.从预算内容方面，支持各种预算分析报表的自由定义，可以统计各个公司、部门的预算内容，可以合并预算报表； 5.集团能够及时了解到子公司/事业部预算执行情况，进行分析，分析内容包括预算与执行数据分析，预算多版本之间的分析，以及对比分析、差异分析、比率分析、趋势分析、环比分析、结构分析、完成分析、灵敏度分析等等，充分满足集团领导决策支持的需求； 6.预算系统的数据可以作为绩效评价的依据，通过绩效分析评价，可以发现预算系统的编制是否合理和科学； 7.将预算执行情况与预算做比对，实现预算考核功能。

杭州集团财务管理系统需求分析第 12 页 2.2.3 资金管理 2.2.3.1 资金监控资金监控系统主要是对资金存量、流量、流向的分析。主要功能是通过查询，分析监控期间内集团及子公司/事业部的资金流入流出情况以及外部、内部资金结算的比例，为降低资金风险和监督结算单位的资金使用提供数据基础。

资金监控的主要功能为：

1.建立连接与多家银行相连接的资金集中监控平台； 2.随时监控各子公司银行账户的动态情况； 3.随时监控各子公司的资金流动情况； 4.随时监控各子公司的借贷、担保情况； 5.资金头寸及时查询、调剂余缺； 6.实时的资金收支分析； 7.加强管理监控职能； 8.严格的资金支付控制，加强资金监控，做到事前计划、预算，事中控制，事后分析； 9.对内部账户的状态提供各种监督提醒、预警的机制； 10.资金监控功能有严格的权限约束。

2.2.3.2 资金池管理实现集团内部成员企业资金资源的共享：集团内部成员企业的资金可以集中归拢到一个“资金池”中，同时成员企业可以根据集团内部财务管理的要求有条件地使用池内的资金。

资金池帐户汇集了各成员单位银行帐户的实际余额，集团总部可以统一调配使用资金池资金；当成员单位银行帐户有资金到帐时，该笔资金自动归集到总部资金池帐户；分子公司可看到自身余额；集团可随时了解所有账户资金的余额变动和交易情况；

杭州集团财务管理系统需求分析第 13 页实现集团综合计息，提高资金收益。

2.2.3.3 资金计划资金计划是集团为了降低资金风险和监督成员单位的资金使用情况而建立的一套系统。

1.自定义和设置资金预算表、资金预算指标，自定义和设置预算审批流程和级次，并与预算管理系统无缝集成； 2.资金预算分为日常性资金预算和单项资金预算两种。日常性资金预算按其核算的时间不同分为年度、月度及自定义期间预算； 3.合并成员单位资金计划，能够自动生成集团资金计划； 4.通过成员单位定期（如按日、旬、月）上报所指定账户资金使用计划，定期上报所指定账户资金结算用途，对成员单位申报的预算开支进行审核、分析、考核、执行； 5.能够生成资金日/旬/月/季/年报表，反映资金计划执行情况； 6.完成资金收支计划管理的数据汇总、为资金收支计划的审批控制、驱动资金的自动拨付（自动形成付款指令）提供依据； 7.通过资金收支计划执行情况的分析可以有效的监控成员单位在资金使用后的及时入账、如实入账，防止资金体外循环； 8.完成资金收支计划管理报表的网上提交、逐级审批、数据汇总； 9.资金计划发送集团的分管领导核准审批； 10.根据资金收支计划形成相关的付款指令，驱动结算系统进行付款； 11.查询资金收支计划上报情况，分析资金收支计划与结算差异，提交资金收支计划绩效评估。

2.2.3.4 账户管理账户管理是集团资金管理的重要内容，通过账户管理可以避免子公司多头开户，降低资金风险。

对集团子公司开立的账户进行管理，对子公司涉及的账户需要进行记录

杭州集团财务管理系统需求分析第 14 页和跟踪。

账户管理的主要功能为：

1.外部账户的管理（开户、销户）；通过集团财务中心指定协议行统一集中开销户，避免子公司多头开户的现象，从而降低了资金体外循环的风险； 2.账户的冻结和解冻运营中，通过账户的冻结和解冻可以限定使用某账户或允许使用某账户。通过冻结账户的某些资金，可以为未来的支付需要预留出资金； 3.账户信息的变更与维护对相关账户的信息变动及时进行变更与维护； 4.账户使用权限的分配对授权使用该账户的成员单位及操作人员进行使用权限的分配、变更与取消； 5.账户初始余额的录入系统初始化时，完成对账户初始余额的录入。

2.2.3.5 网上银行采用三方协议的方式完成实现与多家银行的网银系统的数据接口，银企直联方式优先采用安全、快速、稳定的专线方案，接口系统内嵌多家商业银行的安全模块，支持多种平台应用，同时与安全产品结合，保证数据传输的安全性。

所有外部银行账户的操作均可通过资金管理子系统直接进行网上银行操作处理，从而使银行的网络服务成为公司结算平台的一部分。资金管理子系统与银行系统之间的数据交换过程完全不需人工干预，全部自动完成。

资金管理主要功能将包括银行账户基本信息查询、账户余额查询、交易历史明细查询、资金上收下划、银行系统参数设置等。

通过网上银行付款后，系统自动生成支付凭证。

2.2.3.6 票据管理包含对空白票据及业务关联票据的管理。可提供各公司的各种票据使用情况和目前使用状态，包括支票、本票、汇票（包括银行汇票和商业汇票）、电子承兑汇票等。空白票据管理主要是指对空白票据的购置、领用、报销、作废、催报等管理；主要需求如下：

1.票据登记管理：可以查询各种状态下的票据的明细属性，也可以按时间段

杭州集团财务管理系统需求分析第 15 页查询已开出票据和已收到票据的情况； 2.票据的购买、领用、作废、保管及相关联动业务的管理，具体到实物的管理； 3.票据提前部分或全部现金支付； 4.可为集团各成员单位之间的票据进行背书转让； 5.可在集团需要现金时将已经登记的、未到期的票据拿到银行贴现；未到期票据的贴现利息收入管理； 6.可将已经登记的、未到期的票据进行票据抵押，从银行或其他金融机构取得短期贷款，到时归还本金，赎回票据； 7.可对下属成员单位对外开出的票据进行集中登记，代理成员单位到银行开票，集中控制支付风险、在支付前提前预警，以便纳入集团资金收支计划。

2.2.4 成本管理 2.2.4.1 存货管理存货管理是对企业的存货进行管理，主要包括存货的信息管理和在此基础上的决策分析，最后进行有效控制，达到存货管理的最终目的提高经济效益。

营销公司主要是产成品；生产单元是原材料、半成品。

存货管理主要功能：

1.存货跌价准备支持按照库龄（实际入库时间或生产完工时间）核算。

查询库龄时，支持分别按入库时间、生产完工时间、以及入库与生产完工时间交互查询等多维度查询。

支持原材料提取跌价准备，折算为 BOM 表的原料成本。

2.出入库核算（1 1）购进材料的成本费用能够进行分摊，且能够对采购成本应付进行暂估；同时支持原材料单价出现负数时预警；（2）冲回方式上能够支持差额调整、单到冲回、月初一次冲回等方式；（3）能够调整退货类的出入库业务进行实际成本的核算；支持退货的拆分、杭州集团财务管理系统需求分析第 16 页重新加工及返修类的成本核算；拆解退货的损失计算时不摊入新产品，返修产生的成本单独计入返修产品；（4）查询与修订业务中成本有异常的数据；（5）出库与应收进行核销并支持手工核销。

3.计价方法能够支持即时移动平均法、标准成本法、先进先出法、加权平均法、个别计价法（多维度）等计价方法。

选定成本核算方法后，随时可判断其计算依据是否正确。

4.存货出库核算（1）核算范围可以包括财务组织、库存组织、仓库等；（2）出库核算时能够实现实时核算（移动平均、标准成本）及多种计价法的月末核算（加权平均、个别计价、先进先出）；（3）支持事务类型自定义是否参与核算；（4）支持成本价调拨和异价调拨；支持加权及个别的成本价循环调拨成本计算；（5）能够实现对赠品、备品、VMI 等业务核算（摊薄或是否参与核算等多种选择方案）。

5.成本调整成本调整主要用于调整前期的出入库成本，从而达到调整期初余额或者期末余额的目的。凡是需要进行库存金额调整、调差或存货成本转移且不涉及数量调整的处理都可以通过成本调整单处理。支持原材料盘点（盘盈、盘亏）处理，对成本进行调整。

2.2.4.2 成本分析成本分析模块主要提供基于标准成本的成本估算与分析管理功能，支持按照设置的标准成本 BOM、标准作业费率和耗量估算物料标准成本的功能，并可将估算的标准成本下达和成本差异分析，包括估算方案定义、标准成本数据维护、标准成本卷算、标准成本报表。

1.成本计算

杭州集团财务管理系统需求分析第 17 页成本计算是实际成本系统的核算算法，成本计算过程包括成本计算前数据合法性检查、成本计算、成本计算后对账、成本计算过程报告、运行状态查询等内容。支持作业成本核算方法。

（1）根据设置的规则和收集的各类业务数据，按照成本核算流程完成实际成本计算的功能，成本计算完成后可得到各成本对象的完工成本和在产成本，和得到投入材料在完工和在产的消耗情况信息。与在产品盘盈盘亏预警时，与 BOM清单比对计算，分析标准成本定制是否合理。

（2）成本计算后对账时，将成本计算结果数据与费用归集数据进行按成本中心汇总核对，正常情况下成本计算结果数据和费用归集数据应该是相等的，当出现不符合的情况，用户则需要根据差异进行异常分析。

（3）成本核算时，能够选择物料型号、厂家，自动对应采购价格，自动测算产品成本，形成各种型号成本汇总报表。

（4）查询成本计算前合法性检查、材料费用分配、人工与制造费用分配以及成本计算等过程报告。

2.成本预警可以设置原材料采购价格偏离预警（如浮动超过 5%）；可以设置生产成本核算价偏离预警（如浮动超过 5%）。

3.模具成本核算支持模具成本按使用次数、按使用年限进行分摊。

模具为自主研发时，需与研究开发费用进行区分和综合。模具的摊销（折旧）方法选定后，需能随时查询模具摊销对成本的影响。

4.研发投入成本核算支持研发投入成本的核算。

5.运行状态查询，提供了可随时查询后台成本运行情况，查询运行日志功能。

2.2.5 资产管理 2.2.5.1 资产登记资产登记的主要功能为：

杭州集团财务管理系统需求分析第 18 页 1.卡片录入岗审核发票、固定资产验收单、领用单无误后，在固定资产模块新增资产卡片，也可参照固定资产购置申请生成相关卡片，并补录相关信息。

2.新增资产卡片信息传递到会计核算子系统生成实时凭证。

3.在会计核算子系统对资产增加的对方科目可以进行灵活设置。

4.支持低值易耗品登记和查询。

5.支持资产图片、文档等附件的上传。

6.支持资产配置和附属设备清单的录入。

2.2.5.2 资产变更固定资产变更变动流程主要涉及企业的资产卡片项目变化、资产在同一二级核算单位内部各部门间调拨等业务流程。包括资产原值的变动、累计折旧的变动、使用年限的变动、使用状况变动、折旧方法的变动、资产类别的调整、租赁产权转移、工作总量调整、净残值率调整、资产的组合拆分等多种变动内容，提供单个变动和成批变动的功能。

资产的这些变动可以根据集团的需要，配置变动申请与审批的流程，提供变动的追溯调整功能，可以自动计算出变动所引起的折旧差异，并进行相应的账务处理。

变动审批完成后，自动生成变动路径，并进入资产的变动历史。

2.2.5.3 资产调拨固定资产资产调拨调度是针对集团各个子公司之间进行的固定资产转移业务。通过资产调拨功能，可以选择调出单位的资产并进行减少处理，同时自动形成调入单位的资产并进行资产增加处理。

2.2.5.4 资产报损固定资产报损的当月仍然计提折旧，下月不再提取，由于出售、报废、毁损等原因减少固定资产时，要通过“固定资产清理”帐户核算。

能够对资产附属设备的报损。

杭州集团财务管理系统需求分析第 19 页 2.2.5.5 资产维修资产报修、资产日常维护支付修理费用的业务处理。

2.2.5.6 资产盘点资产盘点的主要功能为：

1.固定资产可以针对需要周期性做计量、检量与保养的资产设备进行预警，在下一个检验日期临近时，自动给出提示； 2.检验结束后，固定资产管理系统提供检验结果的档案维护； 3.提供定期对资产进行盘点的功能，根据每次盘点记录在固定资产管理系统中进行确认登记，系统生成盘点报表反映盘赢、盘亏情况，并进行相应的财务处理。

2.2.5.7 折旧管理折旧管理是资产系统的主要功能之一。系统每期折旧一次，根据录入系统的资料自动计算每项资产的折旧，并自动生成折旧分配表。执行此功能，系统将自动计提各个资产当期的折旧额，并将当期的折旧额自动累加到累计折旧项目。

折旧清单显示所有应计提折旧的资产所计提折旧数额的列表，单期的折旧清单中列示卡片编号、资产编号、资产名称、计提原值、本月折旧、累计折旧、月折旧率、单位折旧、本月工作量、累计工作量信息。在当期计提折旧或摊销时，系统还支持多单位计提（摊销）的方式，当选择该功能时单位名称为可选项目并按照编码排序。在折旧清单界面选择多单位，可以将多单位折旧清单分单位列示，但是折旧分配界面只能按照单个单位进行查询。制单方式项目中提供按资产类别、使用部门、默认方式分别制单的功能。

折旧分配表是编制记账凭证，把计提折旧额分配到成本和费用的依据。什么时候生成折旧分配凭证根据在初始化或选项中选择的折旧分配汇总周期确定，如果选定的是一个月，则每期计提折旧后自动生成折旧分配表；如果选定的是三个月，则只有到三的倍数的期间，即第 3、6、9、12 期间计提折旧后才自动生成折

杭州集团财务管理系统需求分析第 20 页旧分配凭证。

2.2.6 投融资管理 2.2.6.1 投资管理 1.委托贷款管理在贷款业务中，贷款方由于种种原因，无法直接贷款给借款方，必须委托第三方进行贷款发放，并同时支付一定手续费给第三方的业务。支持委托贷款“受托方”的处理流程和委托贷款“委托方”的处理流程。委托贷款业务处理的主要内容有：

（1）委托贷款申请：支持委托贷款申请及审批的业务流程；（2）委托贷款业务处理：支持委托贷款的编辑、查看、审批、受理、展期、调息、转逾期、还款、放款通知、登账、凭证处理、预算查看、套打、附件管理等功能；（3）委托贷款还款：支持委托贷款还款的查看、受理、收款通知、登账、凭证处理、预算查看、套打、附件管理等功能；（4）委托贷款通知：贷款通知书的查询及管理功能，支持贷款通知书的查看、审批等功能。

2.资金往来管理企业间的资金拆借业务，资金往来与企业贷款是处理同一种业务的，不同之处是使用企业贷款的组织必须是结算中心，而资金往来的组织则可以是任何组织。

主要包括资金往来业务处理和资金往来报表两部分。

（1）资金往来业务处理：资金往来新增、查询及业务处理功能，支持资金往来的编辑、查看、审批、展期、调息、转逾期、还款、登账、凭证处理、预算查看、套打、附件管理等功能;（2）资金往来还款：还款查询及管理功能，支持资金往来还款的查看、登账、凭证处理、预算查看、套打、附件管理等功能;（3）资金往来展期：资金往来展期查询及管理功能，支持资金往来展期的查看、套打、附件管理等功能。

杭州集团财务管理系统需求分析第 21 页 3.银行定期（通知）存款管理（1）处理企业在银行的定期存款、通知存款的新增、解活、续存等业务，支持成员单位将活期转定期/通知或直接将定期存款上存集团的业务。主要包括银行定期（通知）存款业务处理和银行定期（通知）存款报表两部分。

（2）定期（通知）存款申请：定期（通知）存款申请管理流程，支持定期（通知）存款申请的编辑、查看、审批、附件管理等功能，支持工作流审批。

（3）银行定期（通知）存款业务处理：新增、查询及业务处理功能，支持银行定期（通知）存款的编辑、查看、接收企业定期存款、解活、续存、凭证处理、套打、附件管理等功能。

（4）定期（通知）存款解活申请：解活申请管理流程，支持定期（通知）存款解活申请的编辑、查看、审批、附件管理等功能，支持工作流审批。

（5）银行定期（通知）存款解活：解活查询及管理功能，支持银行定期（通知）存款解活单的查看、套打、凭证处理、接收企业解活单、附件管理等功能。

4.企业贷款管理集团内部的结算中心承担对集团内部子公司的资金拆借功能，使用企业贷款的前提条件是必须先建立结算中心。

主要包括企业贷款业务处理和企业贷款报表两部分。

（1）企业贷款业务处理：企业贷款新增、查询及业务处理功能，支持企业贷款的编辑、查看、审批、展期、转逾期、还款、凭证处理、信贷分级、预算查看、套打、附件管理等功能；（2）企业贷款还款：还款查询及管理功能，支持企业还款的查看、审批、受理、凭证处理、预算查看、套打、附件管理等功能；（3）企业贷款展期：展期查询及管理功能，支持企业贷款展期的查看、凭证处理、附件管理等功能。

5.投资理财处理企业投资于基金、外汇等理财产品的台账登记业务，记录投资理财的信息，预测及记录每笔投资的金额、起始日、到期日及预测利息等信息。

杭州集团财务管理系统需求分析第 22 页 2.2.6.2 融资管理 1.授信额度管理授信额度管理主要是提供授信额度的管理，包括银行授信额度、非银行授信额度、内部授信等，可以被如下融资业务关联：借款、信用证、应付票据、银行保函、发行情况公告、提款单，关联后会反写信息。内容包括：

（1）授信额度申请：支持授信额度申请的编辑、查看、审批、申请结果、附件管理等功能；（2）授信额度业务处理：授信额度新增、查询及业务处理功能，支持授信额度的编辑、查看、审批、查看使用情况、延期设置、套打等功能；（3）抵押物管理抵押物管理主要提供抵押物、质押物的跟踪管理，可以被如下融资业务关联：借款、信用证、应付票据、银行保函、发行情况公告、提款单，关联后会反写信息。

2.借款可处理集团所有的融资业务，包括银行借款、项目融资、短期融资等业务。借款新增可以占用授信额度、抵（质）押物、担保、银行保理，还款时可以释放授信额度、抵（质）押物、担保、银行保理。

（1）借款申请：支持借款申请单的编辑、查看、审批、套打、融资结果、附件管理等功能；（2）借款业务处理：借款新增、查询及业务处理功能，支持借款单的编辑、查看、审批、套打、预算查看、附件管理、还款、展期、转逾期、调息、生成收款单、重算预测利息、登帐、凭证处理等功能。

（3）借款展期申请：借款展期申请管理流程，支持借款展期申请单的查看、审批、附件管理等功能，支持工作流审批（4）借款展期：借款展期查询及管理功能，支持借款展期的查看、审批、凭证处理、附件管理等功能（5）借款还款申请：借款还款申请管理流程，支持借款还款申请单的编辑、查看、审批、附件管理等功能，支持工作流审批（6）借款还款：借款还款查询及管理功能，支持借款还款的查看、套打、审批、登账、凭证处理、附件管理、生成付款单、预算查看等功能。

杭州集团财务管理系统需求分析第 23 页（7）融资方式分析、对比。

3.定期存款管理主要处理结算中心或财务公司为开户成员单位开立的定期或通知存款业务。支持成员单位将活期转定期/通知或直接将定期存款上存集团的业务。

（1）定期存款业务处理：企业定期存款新增、查询及业务处理功能，支持企业定期存款的编辑、查看、预算查看、解活、续存、凭证处理、套打、附件管理等功能；（2）定期存款解活：企业定期存款解活查询及管理功能，支持企业定期存款解活单的查看、套打、凭证处理等功能。

2.2.7 财务分析 2.2.7.1 报表管理报表管理是整个财务系统的数据展现平台，也同时是报表事务的处理工具，财务报表与总账、应收管理、应付管理、支出控制、资产管理、资金管理等各个系统之间有完善的数据接口，可以从总账、应收管理、应付管理、支出控制、资产管理、资金管理等系统中提取数据，生成集团、各子公司的财务报表，避免手工填制报表所产生的人为错误，保障数据的准确性和及时性。在系统的财务报表中可以自行定制个性化的表样，还可对报表进行多级次的汇总、分析。

报表管理的主要功能为：

1.满足集团与子公司内部独立核算单位对内对外财务报表计算、汇总及合并的需要； 2.灵活的报表模板定制和变更，灵活的用户权限、数据权限和报表权限设置； 3.具备各种灵活的数据收集工具。可以满足多种采集数据的方式，包括系统自动采集、手工录入等，可以从总账、应收应付、支出控制、资产管理、资金管理、预算管理及其他系统中采集数据，形成各种个性化管理报表； 4.借助报表网络，统一往来账核算标准，实现集团及子公司报表的批量自动计算、表内表间审核、报表汇总和分析； 5.建立报表报送体系，完善报表报送管理；

杭州集团财务管理系统需求分析第 24 页 6.具备报表二次开发平台； 7.支持 EXCEL 报表的导入导出。

2.2.7.2 管理会计报表 1.支持生成内部管理会计报表：

包括同口径报表折算；考虑内部单位间往来核算，自动识别内部往来现金流，生成现金流量表，并且在合并时予以自动抵消； 2 2..支持所有者权益变动表、税费表、主要财务指标分析表的自动生成； 3 3..支持子公司销售部门、营销中心按产品线、按部门（营销一部、二部、三部等）自动生成利润表； 4 4..支持整个集团作为会计主体，按营销中心销售收入、子公司生产成本、整个公司管理成本分摊形成集团利润表及各产品线利润表； 5.自动生成绩效考核所需财务指标。

6.财务模块需与销售系统返利、促销等业务模块范畴有效衔接（支持预留）接口）。

2.2.7.3 合并报表合并报表主要满足集团编制合并报表的需求。按照财务报表格式编制合并报表的需求，包括资产负债表、利润表和现金流量表，同时还可对内部管理报表进行合并。合并报表模块支持最新的国内、国际会计准则，满足多级企业管理中，各子公司编制合并报表的要求，支持逐级合并、一次性大合并、混合合并三种合并流程，支持复杂投资关系下，编制合并报表的需求，在合并报表处理周期上，满足年报、半年报、季报、月报处理。

合并报表的主要功能为：

1.集团及子公司在借助统一规范的平台，进行合并报表的计算和管理； 2.采用网上申报方式的数据采集模式； 3.实现报表自动合并抵消功能，包括损益表、资产负债表和现金流量表等报表的合并；

杭州集团财务管理系统需求分析第 25 页 4.支持灵活选择合并范围，完成分布合并报告，支持多报告体系的集团财务合并； 5.支持逐级合并、大合并和混合合并三种合并方式； 6.系统预置权益法、成本法下的抵消模板，也支持自定义抵消模板，支持复杂股权关系下的抵消合并，支持权益法核算、成本法核算下的自动合并算法； 7.支持集团组织结构变动时对合并范围、股权投资比例的修改，重新生成合并报表； 8.通过灵活设置抵销项目和抵销关系，能进行账务信息的自动合并，并可察看合并的层次结构，可以对合并结果进行层层追溯查询； 9.提供内部交易对账平台，支持自动和手动完成内部交易数据的获取，完成内部交易自动对账，不平内部债权与债务的核对与自动抵消； 10.支持会计...