扶贫审计问题整改工作汇报（共5篇）

第1篇：问题整改情况汇报审计整改情况汇报

问题整改情况汇报-审计整改情况汇

报

整改情况汇报

三原县远程教育工作整改检查情况汇报

省远程办：

4月24日，省远程办对我县远程教育站点暗访后，我们对存在问题进行了认真分析和研究，并对全县站点进行了检查整改，先将具体情况汇报如下。

一是高度重视。4月25日，我们召开了全县远程教育工作专项会议，要求各乡镇高度重视远程教育工作，对各自辖区的终端站点进行全面检查，排除现有故障，并消灭故障隐患。同时，县远教办也派专人对各乡镇的整改工作进

行了突击检查，及时更正整改错误，并对今后远教工作进行了指导安排。

二是加强联系。整改过程中，发现了部分电信信号故障站点，为了能够迅速解决这些问题，县委组织部邀请县电信局副局长和各乡镇副书记进行了联席会议。会上，就目前存在的电信信号问题与电信人员进行了协商，并要求电信局为每个乡镇指定专人负责远程教育信号维护工作。

三是购买设备。整改中，我们发现个别终端站点设

备存在损坏与丢失的情况，针对这一情况，我对相关负责人进行了通报批评，并计划举办一期远程教育管理员培训班，提高管理员业务技能。目前，我们已经从郑州威科姆公司购买回了缺失设备，并在管理平台上注册开通。

经过整改检查，我县所有终端站点存在问题已经全部排除，目前所有站点均能正常收看，且均有学习记录。

中共三原县委组织部

2016年5月17日乌兰察布内审存在问题及整改情况汇报

乌兰察布分公司关于落实内蒙古销售公司2016年度 HSE管理体系内部审核存在问题整改工作情况的报告

1、发现问题：苏集油库烟囱未上涂料。

整改情况: 锅炉房烟囱刷漆。整改后照片如下：

2、发现问题：付货台网架标识被中控室遮挡。

整改情况:

3、发现问题：油库进出库大门门禁系统未接地。

整改情况: 门禁系统接地。整改后照片如下：

4、发现问题：付油区付油台地面操控柱外壳未接地。

整改情况: 操控柱外壳已接地。整改后照片如下：

5、发现问题：付油区管线地面出口处水泥块未清理，需进行封堵。 整改

情况: 管线出口处水泥块清理。整改后照片如下：

6、发现问题：付油区地面操控柱、上装口操控柱电源线未封堵。

整改情况: 多余分线口防爆胶泥进行封堵。整改后照片如下：

7、发现问题：付油区排气阀为手轮开关，设为球形阀较为合理

整改情况:。整改后照片如下：

8、发现问题：付油区1号台一部分分线盒封盖无螺丝，电线外露。

整改情况: 管线出口处水泥块清理。整改后照片如下：

9、发现问题：付油区1号台刷卡部位“刷卡区”标识牌遗失。

整改情况: 刷卡区标示牌更换。整改后照片如下：

10、发现问题：付油区铁艺墙应增设巡检门。

整改情况: 付油铁艺增加巡检门。整改后照片如下：

11、发现问题：付油区上装楼梯口

应增设静电接地装置。

整改情况: 付油区上装楼梯口增加静电接地装置。整改后照片如下：

12、发现问题：付油区两处上装操作柱均为静电接地。

整改情况: 上装操作柱设置接地。整改后照片如下：

13、发现问题：付油区上装台无保险带上挂处，建议在雨罩钢架增设保险带悬挂环。

整改情况: 付油区上装台设置安全带。整改后照片如下：

14、发现问题：雨罩防爆灯三角钢需粉刷。

整改情况:。整改后照片如下：

15、发现问题：付油区管线静电接地防爆盒仅有一处固定点，需加固。 整改情况:。整改后照片如下：

16、发现问题：消防水池入孔与顶面持平，且入孔较大，需增高，增加防护措施。 整改情况:。整改后照片如下：

17、发现问题：消防通道排水沟无

防护，需增加铁艺进行覆盖保护。

整改情况: 消防道路排水沟增加的铁艺防护。整改后照片如下：

18、发现问题：消防泵房柴油机操作柱未做静电接地。

整改情况:。整改后照片如下：

19发现问题：锅炉房引风机未上防护罩。

整改情况: 锅炉房引风机增加防护罩。整改后照片如下：

20、发现问题：锅炉电机泵未上防护罩。

整改情况: 锅炉房电动机增加防护罩。整改后照片如下：

21、发现问题：储油罐上的泡沫喷淋管线底部未设排阀。

整改情况: 泡沫喷淋管线下端设置的放空阀。整改后照片如下：

22、发现问题：防爆配电箱未设防爆垫。

整改情况:。整改后照片如下：

23、发现问题：罐区排水沟未设防

护设施。

整改情况:。整改后照片如下：

24、发现问题：铁路卸油暖棚排风口距离地面过高。

整改情况:。整改后照片如下：

25、发现问题：栈桥防爆按钮盒未做接地。

整改情况: 栈桥防爆按钮接地。整改后照片如下：

26、发现问题：输油管线90度拐弯处未做接地。

整改情况: 末端、拐角设置的静电接地。整改后照片如下：

27、发现问题：油泵房进门处未设消除人体静电消除器。

整改情况: 泵房门口增加静电消除装置。整改后照片如下：

28、发现问题：油污处理池上口未防护、铁盖与水泥口存在直接碰撞易产生火花。 整改情况: 污水处理设施水池口防护。整改后照片如下：

29、发现问题：程序描述不全面，存在未描述的程序。

整改情况: 按照乌兰察布分公司整体部署，投资科程序已梳理完毕，已报到分公司质量安全环保科进行审核，预计在11月底能够审核完毕，30、发现问题：只对资质、施工质量等进行了评价，未开展“五关”审查。 整改情况:

第2篇：专项审计问题整改情况汇报

关于年度专项审计问题整改情况汇报

市人民政府：

2009年初,市审计局对我县2008年度农业、国土、社保、环保、教育等方面的收支情况进行了审计,对发现的问题提出了处理建议,我们积极落实整改，现就整改情况汇报如下：

一、关于财政安排的供养人员基本医疗保险费欠拨的问题。这是由于我县财力紧张，未能按规定的缴费比例缴纳财政供养人员的单位应负担的医疗保险基金（此项支出应随各单位列各功能类支出科目，以社会保障缴费的形式注入基金中），只能以公费医疗保障的形式注入一部分财政补助资金，以满足当年实际支付的公费医疗经费。随着我县财政状况的逐步好转，各种社保体系的不断完善，此类问题一定会得到解决。

二、关于对社保基金未执行优惠利率的问题。财政部门已与有关商业银行协商，要求其执行有关政策规定，2009年二季度起已对养老保险基金执行三个月定期利率，并补计了一季度利息差额部分。

三、关于社会养老保险征缴力度不够的问题。截至2008年12月底，社会养老保险累计欠缴1827.96万元，其中当年欠缴518万，欠费问题在一定程度上制约了社会养老保险基金的正常运转。为此，我县将立足实际，进一步加强对社会保险政策的宣传力度，增强企业与职工自觉履行缴纳社会保险费义务的自觉性，同时要充分运用行政执法手段，加大征缴力度，依法足额征收社会养老保险基金，确保社会养老保险基金应收尽收。

四、关于对地税部门欠征教育费附加的问题（欠征359.2万元为2007年、2008年两年欠征数），主要有以下几方面的原因：

1、对涉外企业国投能源和中策水泥厂免征教育费附加130万元（征收依据为其所缴纳的增值税4348万元的按3%部分）；

2、教育费附加的计算依据之一——增值税中包含国税局征收的个体定额户增值税和临时代开发票实现增值税，两项由于政策上的缺口，国税部门没有代扣教育费附加的法定义务，而地税机关对国税代开发票也无权进行检查，所以上述两项基本没有征缴教育费附加。

3、对于部分企业税费负担重、资金紧缺的情况下，只能先缴税后缴费，导致欠费现象产生。对此，县政府已责成地税部门加强征管，建立健全畅通及时的信息传输渠道，以利于地税部门及时获取增值税、消费税征收数，便于各税的比对分析，及时发现漏征户，及时做好对策。在现行体制下，应探索零散性增值税应

征的教育费附加是否由国税部门代征，以降低征管难度，提高征收入库率。

五、关于对环保资金管理上存在的台账管理、漏征排污费的问题。县政府已责成环保部门对此问题要立即进行自查。据环保部门提供的审计资料，我县不存在上述两个问题。

六、关于水利专项基金滞留的问题。

1、财政局滞留175万元主要原因是：该资金为秦山水库除险加固省级项目资金，于2008年12月才下达，并且该项目工程使用中央资金即可保证工程进度，故于年底滞留财政部门，目前此笔资金已拨付100万元，其余将随工程进度按期拨付。

2、水利局滞留275万元，主要是：①2008年未完工的小型水利、防汛、抗旱等工程资金结余；②已完工的工程质量保证金；③实行报账制的农村安全饮水工程年底未报账部分。截止目前，部分扫尾工程已完工，剩余资金全部拨付到位，需经省市验收的工程预留保证金部分，2009年已经验收达标，质量保证金现已一次性全部到位，对实行报账制的农村饮水安全工程根据支出报账情况随时拨付。

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七、关于扶贫资金专款结余大的问题。截止2008年末我县财政扶贫资金专户反映结余720.49万元。其中：基础设施建设资金44.73万元；生产发展资金596.9万元；科技推广及项目管理费78.86万元。上述结余资金占到两年投入资金的34.4%。造成上述问题，既有上级指标下达迟、资金到位迟的因素影响，还由于报账制实施过程中程序复杂,扶贫项目完成进度不一,监督管理措施相对严格,使一些扶贫资金实际支出较迟。目前，针对上年度结余资金问题，县政府已责成扶贫部门加快项目实施进度，加大工程竣工验收力度，加强监管，并及时按项目进度拨付补助资金，确保工程如期完工。

八、关于对预算资金安排不足，项目管理单位还存在扩大范围列支扶贫专款的问题。扶贫办在项目培训专款中列支汽油费、招待费等1.06万元,现已将挤占资金冲转回原渠道,今后我县一定要加大扶贫管理费投入,杜绝扩大范围列支扶贫专款的问题再次出现。

九、关于违规使用大额现金问题。部分扶贫项目单位为了结算方便，用大额现

金来支付设备款。对此，县政府已责成有关财政扶贫资金管理部门，对项目实施单位要积极引导，规范财务核算管理，对财务人员进行培训，严格执行有关财务制度，进一步规范财务行为，严格执行现金管理有关规定，坚决杜绝大额现金支付项目工程款现象的再次出现。

十、关于部分“两区建设”扶贫项目实施缓慢，扶贫项目效益不明显的问题。针对大寨绿草湾有限公司和大寨新农业科技发展有限公司出现的以上问题，主要是受到了立项性的缺陷、政策发生重大变化及世界性的金融危机。目前，县政府已与有关部门协调，力争为“两区”项目提供贷款，在年底按设计目标达产达效。

十一、关于部分扶贫项目实施单位项目实施操作不规范的问题。针对XX县高级职业中学、XX县大寨绿草湾牧业有限公司出现的票据使用不规范问题，相关单位已按照《中华人民共和国发票管理办法》有关规定，已纠正并规范了其财务行为，杜绝此类现象再次发生。

十二、关于扶贫资金到位迟的现象仍未得到有效改善，严重制约扶贫项目的开展。造成上述问题的原因是上级指标下达迟，加之部分项目实施单位报账缓慢，导致扶贫资金不能及时下达扶贫单位，致使相当比例的种植、养殖项目难以在当年实施。今后，县政府将要求扶贫项目主管部门加强项目管理，加快项目实施进度，加紧项目竣工验收，并督促项目单位加快报账速度，确保扶贫资金及时拨付，使有限的资金发挥更大的效益。

十三、关于扶贫资金投入不足，辐射范围小，受惠人群少问题。造成上述问题的主要原因是我县扶贫面积过大，加上资金投入有限，导致扶贫资金使用分散。我县现有贫困人口7.97万人，人均每年每人受益扶贫资金近44元左右，与实际需求相差甚远。为此，我县今后将以市场为导向，整合资源，结合当地实际情况有计划、有目的地进行扶贫项目开发，真正找到使农民脱贫致富的好项目。

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十四、关于农业专项资金未及时下拨的问题。主要涉及两部分资金问题：一部分是上级部门未落实配套农业资金222.59万元；另一部分是XX县农业局2008年未及时下拨专项资金265.17万元，具体情况是：

1、农村沼气工程配套资金222.59万元上级部门未落实。

截止2008年底，农村沼气工程应到位资金2112.475万元，实际到位1889.89

万元，（其中：2007年50.85万元，2008年1381.39万元）未到位资金222.585万元。其中：2007年国债项目户用沼气工程省发改委配套未到位31.81万元，2007年新农村建设户用沼气工程市财政配套未到位资金70.975万元，2007年县财政配套未到位0.9万元，养殖小区联户工程省级配套未到位资金90万元，2007年超额完成任务省财政配套未到位28.9万元。

2、新农村建设专项资金192.5万元未及时下拨。

（1）新农村建设规划补助款：2007年重点推进村留庄村3万元，2006年试点村规划补助款4.5万元。

原因：①留庄村属于XX县新城规划范围，暂缓拨付。②2006年新农村试点村规划补助款发放文件未标清村名及金额，故未下拨。我县会尽快提出规划方案,加快实施新农村试点建设,资金将随实施情况拨付。

（2）新农村建设街道硬化补助款185万元未及时下拨。其中：2007年重点推进村安平村10万元，2008年重点推进村175万元，原因及整改结果：①安平村在2008年检查时街道未达硬化指标，未通过验收，年内未拨付，2009年该村对未达标的街道进行了硬化，并通过验收，已于 2009年4月下拨补助款。②2008年新农村建设重点推进村街道硬化补助款175万元，由于上级计划文件下达较晚，未及时下拨到村，2009年经检查验收后，已于4月份全额拨付推进村。

3、新型农民培训工程41.67万元，未及时下拨。

原因及整改结果：该项目资金因部分培训工程在年底前未检查验收，暂缓下拨，2009年农业部门对项目进行了检查初验，并下拨培训资金32.8万元，其余8.87万元待省级验收后拨付。

4、2008年农村劳动力转移培训专款31万元未及时下拨。

原因及整改结果：2008年农村劳动力转移培训工程项目涉及培训基地多、任务大，专业多、时间长，2008年底前基本完成培训工作，后经相关部门检查验收后，办理相关手续，该项目资金已于2009年2月拨付到项目培训单位。

十五、关于欠征两权价款和矿产资源补偿费的的问题。2006年在第一次煤炭资源整合和有偿使用工作中，我县红土沟煤业有限公司欠缴价款2341万元、兴利煤业有限公司欠缴价款1800.12万元、平盛煤业有限公司欠缴价款500万元，共计4641.12万元。在这次煤炭资源整合中，红土沟煤业有限公司为保留对象，另外两个为被整合对象，在保留矿井与被整合矿井签订资产收购补偿协议时，主体责任已明确，在下一步申领采矿许可证时一律缴清，否则，换发不了采矿许可证。另外，各煤矿所欠的225万元矿产资源补偿费，在资源整合过程中同样一并缴清。

十六、关于地质灾害治理搬迁项目进展缓慢，影响到旧村恢复耕地林建设的问题。2007年，我县共立项实施地质灾害避让搬迁工程三个，其中：杏丹峪村搬迁户90户，230口人，李夫峪村搬迁户64户，208口人，柏叶底村搬迁51户，217口人。配套任务包括新水源地建设打深井三眼和旧村复垦补充耕地224.8亩；2008年，共立项实施地质灾害避让搬迁工程两个，涉及3个村，其中武家坪村搬迁296户，1164口人，郭家庄村搬迁272户，895口人。配套任务包括新水源地建设两处（武家坪村和罗庄村）和旧村复垦地补充170.4亩两项（武家坪村和郭家庄村）。

由于施工阶段物价上涨过快，特别是钢材翻倍涨价，造成村民建房成本加大，绝大部分搬迁户经济条件差，资金自筹部分难以解决，直接影响治理工程的进展速度。县政府已责成有关部门，加快实施进度，尽快恢复耕地林建设，现阶段武家坪村20套未封顶外，其余都已进入扫尾阶段。

十七、关于因造林绿化省级资金下拨迟，造成滞留县财政资金635.7万元的问题。造成上述问题的原因，一是上级指标和资金下达迟；二是个别工程，如村庄绿化工程因天气干旱等原因，项目未及时实施，资金未能拨付。为了加快重点绿化工程进度，县财政已于2009年年初将资金下拨到林业局，并将按工程进度尽快落实到位。

十八、关于造林绿化县配套资金不到位的问题。此资金已于2009年县财政配套42万元，剩余部分县财政将积极筹措资金，力争后半年全部配套到位。

除对上述市审计局查出的问题进行了整改外,县政府将借这次机会，要求全县其他部门单位对所涉及的各类专项项目的专项资金在使用和管理上进行全面规范,防止类似问题再次发生。

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第3篇：新版扶贫领域突出问题整改汇报

最新整理扶贫领域突出问题整改汇报

根据市脱贫攻坚领导小组《关于做好扶贫领域突出问题自查自纠工作的通知》的要求，我局高度重视，迅速行动，针对扶贫领域存在问题开展自查自纠并积极落实整改，现将整改情况报告如下：

一、关于产业扶贫。存在问题：

我局帮扶村部分贫困户仅靠外出务工、传统农业种植和扶贫补贴政策帮扶，脱贫质量不高的问题。整改情况：一是抓特色产业。沙市村由原来种植川红花调整为种植红翠李60亩，巩固提升效益农业，推动发展方式由以工带农向以农促工转变；发展庭院养殖业，畜禽养殖当量保持在高位。二是抓村集体收入、贫困户增收。神山村发展养殖业，养殖牦牛。扩大资金投入，建设牧道，改善管理人员居住环境，增加出栏率。三是集体经济收益分红时按政策倾向于贫困户，使贫困户增加收入确保稳定脱贫，防止返贫情况发生。

二、关于帮扶资助方式。存在问题：

我局帮扶非贫困村有2个，市级帮扶部门常常带动本单位扶贫资源对贫困户进行帮扶，但是方式单一。整改情况：从最开始简单的发钱发物转变为政策宣传，转变扶贫方式，争取从“授人以鱼”转变为“授人以渔”。调整产业，壮大集体经济，使贫困户收入稳中提升。

三、内生动力不足。存在问题：

个别贫困户内生动力不足的问题。整改情况：按照“扶贫先扶志、扶贫必扶智”要求，重点围绕解决“农民精神文化生活缺乏、‘富脑袋’举措有所欠缺”和“贫困群众‘等靠要’思想严重”等内生动力不足问题，突出正向激励作用，大力开展精神扶贫、文化扶贫，已经建立完善了村规民约，干部已深入村社、农户家中开展宣讲，切实将政策的含金量转化为群众的获得感，着力推动贫困群众转变思维方式，破除陈旧的思想观念，引导贫困群众立志向、鼓志气、强意志，激发自身发展动力。

第4篇：扶贫整改工作情况汇报

扶贫整改工作情况汇报

根据上级文件精神，县扶贫办对我镇扶贫工作巡查中发现的问题，本着认真负责、查漏补缺、整改彻底、完善提高的原则，就此次巡查中发现问题进行深刻剖析和整改，现将具体情况报告如下：

一、对存在问题的反省和认识

针对督查中发现的问题清单，扶贫基础工作整改不够到位，《两本手册》相关信息未修正、不完整。如XX村李XX户未贴贫困户照片、未按照实际贫困户人口信息调整修改手册内容，造成手册内容与实际情况不一致。我镇在3月20日上午召开扶贫领导小组及相关人员对存在问题进行了剖析和反省，对照扶贫手册填写规范，对标检查，条分缕析，逐项整改，综合出现的问题，主要表现在以下几个方面：

1、规范意识不强。对扶贫手册填写规范在认识上存在偏差，填写工作把关不严，对手册信息中要求的及时性和准确性的重要性认识不足，不能严格按照手册填写规范进行填写。

2、监督检查不严。对于扶贫手册填写工作，缺乏严格的过程监督，对帮扶人员是否严格按照规范填写监管不到位。

对巡查中发现的问题，我镇认真查摆工作中存在的问题，积极整改、查漏补缺，用实际行动切实规范我镇扶贫工作。

二、整改措施

1、强化教育，提高规范意识。我镇将对所有帮扶人员开展扶贫规范学习培训，重点学习最新的扶贫政策、各项扶贫工作规范。从思想上、认识上充分认识扶贫工作中规范的重要意义。引导我镇帮扶人员提升对扶贫工作的认识，通过学习培训工作，强化自律意识，形成严格执行规范的良好氛围。

2、规范扶贫手册填写流程。要求帮扶人员每次入户完成后的24小时内，完成对本次入户信息的更新填写工作，街道帮扶干部需对每次填写内容进行二次自查，确保信息更新的及时性和准确性。

3、强化监管，堵塞工作漏洞。严格按照上级扶贫工作规范的相关要求，本着标本兼治的原则，强化监管，切实加强组织纪律，增强执行力，加强梳理和自查工作，确保政策执行不走样。

三、下一步工作

我镇将持续深化对各项扶贫政策和规范的学习工作，加强帮扶人员培训工作，加强扶贫档案管理，按照要求，补充完善建档立卡档案材料，梳理帮扶措施，及时更新信息及规范扶贫信息填写流程，杜绝此类不规范行为，确保我镇扶贫工作顺利推进，助力全市脱贫攻坚工作。

XX镇

2020年4月9日

第5篇：审计问题整改措施

审计问题整改措施

篇1：XXX公司审计整改工作实施方案

XXX公司审计整改工作实施方案

根据国家局《关于进一步做好审计整改工作有关事项的通知》（国烟审〔20XX〕117号）、公司《关于印发审计整改工作实施方案的通知》要求，为进一步深入推进审计整改工作，规范生产经营活动，提升基础管理水平，结合企业实际，制订本方案。

一、整改内容

本次审计整改的内容包括20XX年、20XX年、20XX年国家局组织开展的经济责任审计、年报审计、全面审计（包括自查、复查、国家局重点检查）、工程项目审计（含国家局直接审计和授权审计），外部审计机构、财政部门、税务部门检查中发现的问题和公司集中组织开展的财务收支及预算执行审计、经济责任审计、工程项目审计、物资采购审计、宣传促销审计发现和披露的问题，以及审计检查中明确提出的需要关注的事项、管理建议书中提到的相关问题。

二、整改标准

以国家法律法规和行业有关规定为依据标准，按照审计发现问题的性质进行分类，各部门要逐项对照检查整改落实情况。一是涉税方面，少缴个人所得税、企业所得税、营业税、增值税等，一律进行补缴；二是涉及主辅关系方面，无

偿占用主业资金、资产的，一律进行收回或收取相应的资产使用费；三是涉及职工利益方面，工资外列支工资性支出的一律调入工资列支，为职工承担建房成本费用的一律收回；四是涉及资产管理方面，权证不全、权属不清、长期闲置的，一律进行权属办理和资产清理；五是涉及管理程序方面的，制度不健全的进行梳理修订，制度执行不到位的加强制度落实的监督检查；六是涉及历史遗留问题方面，要明确责任、落实到人、限期整改，确保审计整改达到预期的效果。

三、组织领导

厂部成立审计整改工作领导小组

组 长：

副组长：ddd fff hhh

成 员：财务、审计以及各相关业务部门负责人

领导小组下设办公室，办公室设在审计派驻办。负责审计整改工作的组织、协调工作，各相关业务部门指定专门联络员，抓好具体问题的整改落实工作。

四、工作安排

审计整改工作分为梳理核对、整改落实和重点抽查三个阶段。

（一）梳理核对阶段（4月20日—6月10日）

1、财务、审计部门收集、梳理。财务部门收集梳理20XX.年以来年报审计、外部财政部门、税务部门检查中发现的问题，其他方面的审计问题由审计部门收集梳理，按照发现问题的性质进行分类，按照问题点逐项分析，提出整改建议，并将问题分解表于4月25日前反馈至各责任部门。

2、各部门核对、自查。各责任部门对分解的问题点进行认真核对，并开展自查整改工作，对各问题点的整改情况以国家法律法规

和行业政策为依据，以能否经得起外部审计的检验为评判标准进行逐项对照，分别梳理出已经整改的问题和正在整改的问题、并对尚未整改到位的事项详细说明原因等，将自查整改情况按要求填列《审计问题及整改情况自查表》（见附件），经部门负责人签字确认并对自查结果负责，于5月6日前报厂审计整改工作领导小组办公室（同时报送电子材料）。

3、报公司审核确认。由厂审计整改工作领导小组办公室汇总自查整改情况，形成厂部自查整改总报告，经厂领导签字确认后，于20XX年5月10日前上报公司审计整改工作领导小组办公室审核、确认。

（二）整改落实阶段（6月11日—7月31日）

厂审计整改工作领导小组按照公司审核、确认结果及整改要求，对未整改到位问题进行再分解，限期整改。各责任部门对能够及时整改的，要立即加以整改。一时难以整改的，.要制定具体整改计划，并抓紧落实。对无法整改的问题点，及时报厂部审计整改工作领导小组研究，提出整改意见和建议后，上报公司审计整改工作领导小组进行协调处理。厂审计整改工作领导小组将以不同形式开展审计整改工作督促指导，随时跟踪整改进展情况，确保审计整改落实到位。

各部门将整改情况形成整改报告，于7月25日前报厂审计整改工作领导小组办公室，由其汇总整改情况并将整改总报告于20XX年7月30日前以正式文件报公司审计整改工作领导小组办公室。

（三）重点抽查阶段（8月1日—9月10日）

厂部将组织人员对各部门审计问题整改落实情况进行重点抽查，对抽查发现不按要求整改或未及时整改到位的，提交厂部进行严肃处理。整改情况要经得起公司、国家局等各级检查。

五、工作要求

（一）加强领导，提高认识。各部门要深刻认识行业的特殊性和审计整改工作的重要性、迫切性，切实增强责任意识、规范意识，站在维护行业体制和发展大局的高度，认真对待此次审计整改工作。各部门主要负责人是本次审计整改工作的第一责任人，全面负责本部门的审计整改工作，切实加强对整改工作的组织领导,做到思想上更加重视，行动上更加自觉，措施上更加有效。对整改难度较大的问题主要负.责人要亲自参与研究制定整改措施，并定期听取整改情况，集中力量抓好落实。

（二）健全组织,落实责任。各部门要指定专门联络人员，抓好具体问题的整改落实。本次审计整改工作的责任主体为各业务、财务部门，各部门要针对存在问题，进一步制订完善整改方案，细化整改措施，确定整改责任人，限定整改时限，并将整改情况纳入考核，确保审计问题整改落到实处。

（三）认真落实，积极整改。各部门要按照整改要求，积极行动，不得以任何理由回避或拖延，对存在的问题要本着实事求是、依法依规的原则逐项整改落实。领导小组办公室要加强与业务、财务部门的沟通联系，及时掌握整改工作情况，督促整改工作进度，指导和会同整改部门研究解决整改过程总遇到的难题，重大问题及时提交领导小组研究解决，共同推动审计整改工作的深入开展。

（四）加强督查，严格考核。为确保整改落实到位，厂部将从7月份起对整改情况按月进行跟踪督查，并将督查结果纳入月度工作目标考核，对不能按时保质完成整改且无充分理由的，除扣减月度考核得分外，由部门一把手向厂办公会进行专题报告，以强化整改的执行力度，提高整改率。各部门要按照国家有关法律法规和行业及公司的相关要求，对.照检查产生问题的根源，举一反三，进一步健全完善制度体系，堵塞制度漏洞，防范问题再度发生；对屡查屡犯、屡禁不止的问题部门，要加大责任追究力度；对未解决的重大问题，要深刻剖析原因，实施重点督办。同时，要注意实事求是的解决制度不适应和失效的问题，加强制度执行监督考核，完善各项监督考核机制，促使制度执行更加科学、规范、有效，不断提升企业科学管理水平和严格规范水平。

CCC参照本方案制定实施方案，并认真抓好落实整改工作。

附件：审计问题及整改情况自查表 篇2：审计整改问题及制度完善

审计整改问题及制度完善

程燕玉

▲摘要随着审计工作的深化，除审计发现的问题外，审计意见的整改情况也逐渐引起重视，重审计轻整改的现象有所改善，但仍普遍存在审计整改相关制度建设问题。本文从审计整改的必要性出发，提出当前审计整改工作中存在的难点问题，并分析其形成的原因，提出进一步完善审计整改制度建设的对策建议。

关键词 审计 整改 问题对策

作者程燕玉，宁波市江北区审计局，注册会计师，国际注册内部审计师。（浙江宁波315020）

.审计整改工作足指被审计单位针对审计查出的问题，采取措施改进工作，提高管理水平的过程。审计整改检查则是指审计机关对被审计单位的审计整改工作进行督检查的过程。温家宝总理曾经在听取审计署工作汇报后指出：“审计工作最重要的目的，就是通过审计，发现问题，纠正错误，改进工作，特别是通过深化改革和制度建设，提高政府部门依法行政水平和企业的经营管理水平"。审汁工作要取得好的工作成效，不仅要提高审计实施过程质量，能够发现问题，还要提高审计整改检查工作水平，促进被审计单位改正问题，其中，制度建设尤为重要。

一、审计整改的必要性

审计整改检查是国家审计的重要内容

20XX年实施的国家审计准则将审计整改检查的内容和方式等进行了规范，审计整改检查已成为国家审计的重要内容之一。如果只有审汁查处而没有审计整改，审计工作则是不完整的，没有发挥出其应有的作用。如果查出的问题没有相应的跟踪整改，不能依法追究相关部门和责任人的行政过失，就不能很好地落实履职为民的宗旨。审计整改检查可以促进被审计对象改进管理，从而提升审计工作成效。

（二）审计整改是审计质量的重要体现

审计工作质量不仪足包括审计工作实施本身及审计问题查处的客观、真实、正确，也应包括审计成效，如揭示问.题是否最终得到落实与纠正。因此，审计问题的整改是审计工作质量的重要标志与体现。在高质量的审计报告作保证的基础上，进…‘步把审计整改检查工作做好，促进被审计单位更加切合实际地解决问题，从根本上杜绝类似违纪违规问题的再次发生，可以使审计质量体现出良好的客观效果。

二、审计整改存在的主要问题

尽管近年来审计整改检查工作不断受到重视，但是在基层审计机关，审计整改检查工作是整个审计工作中的一个薄弱环节，重审计而轻整改仍是普遍存在的问题。另一方面，对于审计发现的问题，被审计单位的反应各异，有的避实就虚、有的轻描淡写、有的归咎于客观原因、有的甚至玩文字

游戏敷衍应付。这些情况使审计整改成为当前我国审计监督工作中的难点问题。

（一）追回违规资金难

审计多为事后监督，对于已经发生的违法违规行为，尤其是已经花出去的钱，追回比较困难。例如较为常见的挪用专项资金弥补公用经费不足问题，当审计发现时，支出行为已经发生，要求整改单位收回已经不可能。即使被审计单位为了应付审计，采取其他财政资金归还被挪用的专项资金，实质上也是拆东墙补西墙。因此，对于这种已经成为“既定事实”的情况，单靠追缴资金是无法整改到位的。

（二）问责相关责任人难

.审计整改不仅要注重追缴违法违规资金，而且要注重追究相关责任。审计发现的绝大多数问题都是在主管领导等相关责任人的授意或故意操纵下发生的。但从实际情况来看，除了审计发现的问题涉及重大违法违纪行为、要追究当事人法律责任外，很少有人因为审汁发现问题而被问责，因为审计整改不到位而受到处罚的当事人更是少见。

（三）审计整改成果运用难

由于缺乏有效的沟通机制，许多审计建议仍停留在审计报告上。例如审计部门受组织部门委托负责组织实施审计，审计结束后将审计报告报送组织部门。对于审计建议落实好的领导干部，组织部门不给予表彰，对于不积极落实审汁建

议的领导干部也未能纳入领导干部考核内容。同级人大、政府及相关部门未能充分运用好审计整改成果，难以实现审计整改效果的最大化。

三、审计整改难的原因分析

（一）审计整改缺乏法律和制度约束力

审计整改工作没有真正纳入法制轨道，审汁法及其实施条例中没有有关审计整改工作的具体条款规定，审计机关审计执法手段单一。对某些能够整改而又拒不整改的问题缺乏强制性的法律手段，只能对其处罚而无法促使其整改到位。这是审计建议落实不力的根本原因。

（二）相关人员审计整改意识不强

.被审计单位领导干部对审计建议的作用理解不够，对落实审计建议的重要性缺乏足够的认识。落实审计建议需要花费较长时间、较多精力去建章立制，或需要与其他单位协调整改，使一些部门单位对落实审计建议有畏难情绪，不愿意花费精力去组织落实审计建议。对于一些前任遗留的问题，与现任领导无直接关系，…‘些领导干部认为与已无关，对落实审计建议有不满情绪。另一方面，一些审计机关和审计人员自身对整改工作也不够重视，一审了之、一罚了之的现象还比较普遍，以罚代改并不能触动被审计单位下定整改的决心，一些审计人员即使意识到审计整改的意义，也因为审计整改到位的难度太大望而却步。

（三）审计建议的内容缺乏建设性、针对性和可操作性 审计人员受知识结构和业务水平等素质限制，对存在问题产生的原因未进行分析，难以使人透视产生问题的根源；有的虽分析了问题成因，但对上作实际研究不够深入，综合分析不全面，分析力度、深度不够，不能从根本上剖析问题产生的症结，造成报告提出的审计建议或者缺乏针对性，不能解决关键问题；或者缺乏可操作性和建设性，不符合被审计单位工作实际，无法引起被审计单位和责任人的重视并得到采纳。

四、加强审计整改的对策建议

（一）从法律层而修订完善法律法规，使审计整改有法.

可依在审计法及其实施条例和其它相关法律法规中补充明确有关审计整改工作的条款，特别是对屡审屡犯的情况要明确处罚和处分的措施，以利于审计工作人员开展审计整改检查工作。

（二）从组织领导层面建立机制，落实审计整改责任 一是成立专职审计整改工作机构。要从根本上解决审计建议落实难的老问题，单靠审计部门是不够的，要使审计建议落实，整改工作得到领导支持，取得相关部门配合，应探索成立专职审计整改工作机构。针对整改工作中的重点和难点，由专职机构出面协调，听取被审计单位和责任人对审计工作的意见和建议，在交流、沟通的过程中，积极协助他们 篇3：审计整改措施1

关于X有限公司原X同志任期经济

责任的审计意见整改的回复

在此次审计报告中，审计发现的问题主要有x类，分别是XXX方面，根据审计报告中的建议，我单位对审计中发现的问题进行了深入分析，制定了相应的措施，避免此类问题再次发生，具体情况如下：

一、要坚持以制度管事，以制度管人

在坚决执行八项规定的同时，又在不断的完善《业务招待费管理办法》、《差旅费管理办法》等规章制度，通过部门培训、财务把关的方式，落实以制度管事，以制度管人的.管理手段，杜绝会议费、招待费等不规范的行为。

二、加强招投标及合同管理工作

（一）、加强招投标管理

一是要加强对招投标员工的培训，了解集团公司、大唐国际以及我公司对于招投标工作的具体规定，学习相关制度，使得招投标工作更加规范，实现科学管理。

二是招投标各相关部门要加强监督管理意识。公司监审人员应该列席每一次招投标会议，积极的发挥自身作用，加强对招投标工作的监督。

（二）加强合同管理

一是设立合同管理人员，从规范、完整、合理、准确、可行等方面进行全面认真的审核,发现不足 ,应及时向管理部门提出意见和建议,避免隐患。

二是完善合同管理制度，要严格规范合同的签订和审批工作，通过现有的制度逐级审批，保证合同的真实、合理，防范合同纠纷等风险。.

乡镇扶贫问题整改工作汇报

审计整改工作汇报

问题整改工作汇报

审计问题整改闭环管理制度

审计问题整改推进讲话