预决算公开自查报告（共17篇）

第1篇：部门预决算公开自查报告

2016年度部门预决算公开自查报告

根据《关于开展2016年度地方预决算公开情况专项检查工作的通知》要求，我园对2016年度部门预决算公开情况开展专项自查工作。

检查内容包括：

一、及时性。我园2016年部门预决算已于批准(批复)后20日内向社会公开，预决算公开工作按要求全部完成。

二、完整性。部门预决算公开内容包括公共财政收支预决算、政府性基金收支预决算和国有资本经营收支预决算;将同级财政部门批复的预决算表全部公开。公开“三公”经费财政拨款预决算总额和分项数额。

三、详细程度。部门预决算全部公开到支出功能分类项级科目(涉密内容除外);一般公共预算基本支出已经按经济分类公开;将“公务用车购置和运行费”细化公开为“公务用车购置费”和“公务用车运行费”;“三公”经费决算公开细化说明因公出国(境)团组数及人数，公务用车购置数及保有量，国内公务接待的批次、人数、经费总额;对“三公”经费预决算增减变化原因进行说明。

四、其他。我园部门预决算由港区教育局在教育局统一公开平台网站的预决算公开专栏统一公开，并保持长期公开状态。

第2篇：预决算自查报告2

宋委〔2011〕15号

中共渠县宋家乡委员会渠县宋家乡人民政府

关于二0一一年上半年工作预决算明细账

落实情况的自查报告

根据县委办发〔2011〕77号文件精神的要求，我乡对2011年上半年工作预决算明细账落实情况进行了自查，现将自查情况汇报如下：

上半年工作完成情况：

一、农业农村工作。

1、春耕生产。积极向农民推广新技术、新的优良品种，确保种子、化肥等物资的正常供应，及时帮群众解决育苗水的问题，为全乡水稻全年丰收打下了坚实的基础。

2、春防工作。畜牧业经济也是农民增收致富的另一个渠道，为保证畜牧业健康、持续发展，全乡集中力量利用

3、4月时间开展了消毒和免疫工作，消毒和免疫率达100%，确保了全乡清

1洁无疫。

3、大力发展现代农业和产业化经营，进一步优化产业结构。重点发展核桃、药材等具有潜力的优势产业，并采取产业化、规模化、基地化的形式做大做强。一是扩大碾坊村核桃基地的种植面积，抓好抓实园区的管护；二是规划落实鸡山村药材基地100亩，成立了“南天中药材专业合作组织”。

4、防洪抗旱工作。为确保全乡广大群众生命财产安全，我乡成立了以乡长为组长，分管领导为副组长的防洪抗旱工作领导小组，编制了工作方案，加强了防洪抗旱预警、监测、值班制度，保障了防洪抗旱物资储备，该项工作正在有条不紊的推进。

二、基础设施工作

1、渠道清淤。为充分发挥张家湾水库左右干渠、鸡山村河道干渠的功能，解决农田灌溉，积极组织太吉村、鸡山村群众开展渠道清淤工作，共完成渠道清淤500米，其中太吉村300米，鸡山村200米。

2、农村公路建设。为改善农村整体面貌，提高农村通达、通畅的能力，结合我乡农村公路成功的经验，今年上半年已硬化村道3条，全长4.5公里，其中太吉村3.2公里，宋家村1.3公里。

三、综治、维稳、安全工作

1、综治、维稳工作。建立整体联防机制，坚持惩防结合的方针，加强法律宣传教育工作，做好“六五”普法总体规划，建

立青少年法制教育基地，整治校园周边环境，深入开展“严打”斗争，大力扫除“黄、赌、毒、拐”等社会丑恶现象，正确处理和完善化解人民内部矛盾，建立大接访、大调解工作机制，深入开展人民内部矛盾纠纷排查和调处工作，推进我乡社会安定的良好局面。

2、安全工作。详实制定各种安全预案，定期或不定期组织安全生产办公室工作人员对安全隐患进行排查，上半年全乡无一七安全事故发生。

四、社会事业

1、计划生育。认真贯彻实施《人口与计划生育法》，依法管理，严格控制人口增长，提高人口素质。加强计划生育法律法规宣传，规范执法程序，完成社会抚养费征收入库17.5万元，实现了时间过半，任务过半的目标。

重视妇女儿童工作，认真实施妇女儿童发展规划。

2、加快发展文化和卫生事业，重视和建设乡、村文化设施，加强文化市场建设和管理，做好“扫黄打非”工作，加快村村通广播电视事业发展。为丰富群众物质文化生活，乡文化站通过项目的审批，建设主体工程已快竣工。

3、环境综合治理。集中开展场镇和村庄庭院美化等专项治理工作，基本达到了四化体系标准。一是继续对生活垃圾实行卫生填埋等无害化处理；二是搞好了小街小巷、居民集中区环境治理、卫生死角的整治工作；三是加快了对集贸市场的整治力度，认真清理街巷摊点乱摆乱放行为；四是结合建设社会主义新农村的相关要求，重点抓好了清污水、清污泥、清垃圾、清杂物“四清”工作；五是开展庭院环境美化、绿化工作，治理乱搭乱建、乱堆乱开放等问题。狠抓督查考核。一是城乡环境综合治理领导小组定期不定期对各村、各单位进行了明查暗访，并针对出现的问题及时进行了处理，对相关人员进行了责任追究；二是向社会公开招聘一批城乡环境综合治理特约监督员进行监督；三是将此项工作纳入了乡党委、政府的年度综合目标考核，确保我乡城乡环境综合治理工作顺利进行，取得实效。

五、民生工作

1、场镇居民饮水工作。水是生命之源，为切实解决场镇居民生产、生活饮水困难，乡政府四处寻找水源，多次邀请水利局专家到我乡实地勘查水源，目前该项工作正在进行。

2、幸福家园工作。为切实解决五保户生活及住房问题，改善五保老人生活条件，我乡幸福家园6月前完成室内装潢，充实了室内生活设施，入住的五保老人生活条件得到了极大的改善。

3、做好就业和社会保障工作和富士康招募工作。认真落实各项扶持就业政策，积极开发就业岗位。实施农民培训及农村劳动力转移就业工程，促进农村劳动力转移，上半年共计培训农民526人次。

4、健全社会救助体系，完善农村五保户生活保障制度，做好救灾救济工作。

六、政府自身建设得到加强。

按照建设“规范、勤政、务实、高效、廉洁”政府的要求，加强了规范化、制度化建设，制定并完善乡干部学习、考勤、财务管理等各项制度，重点开展反腐倡廉警示教育，建立健全党风廉政建设有关规定，推动了干部作风转变，提高了工作效率，党员干部行政行为进一步规范。

工作中存在的问题：

从总体工作情况看，全乡上半年工作虽然取得了阶段性成效，但工作中还存在一些不容忽视的问题。

招商引资、项目建设进展不平衡。由于地理区位较差，招商引资比较困难，启动、在建项目较少，部分项目仍处于跟踪、洽谈阶段。

整改措施

根据自查情况，针对各方面存在的问题，努力做到：

明确任务，落实责任。针对上半年未完成工作的具体情况，乡党政主要领导亲自督查指导，各分管领导具体负责落实。要克服一切不利因素，抢抓时间，迎难而上，快速推进，确保各项工程顺利实施，圆满完成。

二〇一一年七月十三日

第3篇：地方预决算公开操作规程

地方预决算公开操作规程

一、总则

第一条 为贯彻落实党的十八届三中全会关于建立全面规范、公开透明预算制度要求和党中央、国务院有关决策部署，进一步改进地方预决算公开工作，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府信息公开条例》等法律法规规定，制定本规程。

第二条 本规程所称地方预决算，是指经地方各级人民代表大会或其常务委员会批准的预算、预算调整、决算、预算执行情况的报告及报表（以下简称政府预决算），以及经地方各级政府财政部门批复的部门预算、决算及报表（以下简称部门预决算）。

第三条 地方预决算公开的原则是：以公开为常态，不公开为例外，依法依规公开预决算。除涉及国家秘密外，不得少公开、不公开应当公开的事项，保证公开内容全面、真实、完整。通过公开进一步促进财政改革，促进财税政策落实，促进财政管理规范，促进政府效能提高。

第四条 地方预决算公开的基本要求是：公开及时，内容准确，形式规范。坚持问题导向，重视公开实效，聚焦社会热点，回应公众关切。方便社会监督，公开内容公众找得着、看得懂、能监督。

二、预决算公开职责

第五条 地方各级财政部门在本级政府信息公开工作主管部门领导下，组织开展本地区政府预决算公开工作，制定本地区预决算公开的规定，负责向社会公开政府预决算；指导和督促本级各部门和下级财政部门预决算公开工作，向本级政府信息公开工作主管部门和上一级政府财政部门报告本地区预决算公开情况。

第六条 地方各部门在本级政府信息公开工作主管部门领导下，组织开展本部门预决算公开工作，制定本部门预决算公开规定，负责向社会公开本部门预决算，向本级政府信息公开工作主管部门和本级政府财政部门报告本部门预决算公开情况。

第七条 地方各级财政部门和各部门应当树立依法公开观念，增强主动公开意识，切实履行主动公开责任；加强沟通合作,相互配合，共同推进本地区预决算公开工作。

三、预决算公开时间

第八条 政府预决算应当在本级人民代表大会或其常务委员会批准后20日内向社会公开。地方各级财政部门必须在法律规定的时限内公开，鼓励公开时间适当提前。

第九条 部门预决算应当在本级政府财政部门批复后20日内向社会公开。地方各部门必须在法律规定的时限内公开，鼓励公开时间适当提前，原则上在同一天集中公开。

四、政府预决算公开内容

第十条 地方各级财政部门应当公开一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算四本预算。涉及国家秘密的除外。

第十一条 地方一般公共预算原则上至少公开6张报表，包括：①一般公共预算收入表。②一般公共预算支出表。③一般公共预算本级支出表。④一般公共预算本级基本支出表。⑤一般公共预算税收返还和转移支付表。⑥政府一般债务限额和余额情况表。

地方本级汇总的一般公共预算“三公”经费，包括预算总额，以及因公出国（境）费、公务用车购置及运行费（区分公务用车购置费、公务用车运行费两项）、公务接待费分项数额，由地方各级财政部门负责公开，并对增减变化情况进行说明。

第十二条 地方政府性基金预算原则上至少公开4张报表，包括：①政府性基金收入表。②政府性基金支出表。③政府性基金转移支付表。④政府专项债务限额和余额情况表。

第十三条 地方国有资本经营预算原则上至少公开2张报表，包括：①国有资本经营预算收入表。②国有资本经营预算支出表。对下安排转移支付的应当公开国有资本经营预算转移支付表。

第十四条 地方社会保险基金预算原则上至少公开2张报表，包括：①社会保险基金收入表。②社会保险基金支出表。没有数据的表格应当列出空表并说明。

第十五条 地方一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算报表中涉及本级支出的，应当公开到功能分类项级科目。一般公共预算基本支出应当公开到经济性质分类款级科目，专项转移支付应当分地区、分项目公开。

第十六条 地方各级财政部门在公开政府预决算时，应当对财政转移支付安排、举借政府债务、预算绩效工作开展情况等重要事项进行解释、说明。

五、部门预决算公开内容

第十七条 地方部门预决算公开的内容为地方各级财政部门批复的部门预决算及报表，包括部门收支总体情况和财政拨款收支情况，其中：财政拨款收支情况包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算拨款收支情况。涉及国家秘密的除外。

第十八条 部门收支总体情况原则上至少公开3张报表，包括：①部门收支总体情况表。②部门收入总体情况表。③部门支出总体情况表。

财政拨款收支情况原则上至少公开5张报表，包括：①财政拨款收支总体情况表。②一般公共预算支出情况表。③一般公共预算基本支出情况表。④一般公共预算“三公”经费支出情况表。⑤政府性基金预算支出情况表。没有数据的表格应当列出空表并说明。

第十九条 一般公共预算支出情况表公开到功能分类项级科目。一般公共预算基本支出表公开到经济性质分类款级科目。一般公共预算“三公”经费支出表按“因公出国（境）费”、“公务用车购置及运行费”、“公务接待费”公开，其中，“公务用车购置及运行费”应当细化到“公务用车购置费”、“公务用车运行费”两个项目。

第二十条 地方各部门公开预决算的同时，应当一并公开本部门的职责、机构设置情况、预决算收支增减变化、机关运行经费安排以及政府采购等情况的说明，并对专业性较强的名词进行解释。

各地区应结合工作进展情况，推动各部门逐步公开国有资产占用、重点项目预算的绩效目标和绩效评价结果等情况。本条第一款所称机关运行经费，是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

六、预决算公开方式

第二十一条 地方各级财政部门和各部门建有门户网站的，应当在门户网站公开预决算，并永久保留，其中当年预决算应当公开在网站醒目位置；没有门户网站的，应当采取措施在公开媒体公开预决算，并积极推动门户网站建设。

第二十二条 自2017年起，地方各级财政部门应当在本级政府或财政部门门户网站上设立预决算公开统一平台（或专栏），将政府预决算、部门预决算在平台（或专栏）上集中公开。对在统一平台公开政府预决算、部门预决算，应当编制目录，对公开内容进行分类、分级，方便公众查阅和监督。

七、涉密事项管理

第二十三条 地方各级财政部门和各部门应当建立健全预决算公开保密审查机制，严格依照《中华人民共和国保守国家秘密法》、《中华人民共和国政府信息公开条例》等法律法规规定进行审查。

第二十四条 地方各级财政部门和各部门在依法公开政府预决算、部门预决算时，对涉及国家秘密的内容不予公开。部分内容涉及国家秘密的，在确保安全的前提下,按照下列原则处理：

（一）同一功能分类款级科目下，大部分项级科目涉密的，仅公开到该款级科目；

（二）同一功能分类类级科目下，大部分款级科目涉密的，仅公开到该类级科目；

（三）个别功能分类款级科目或项级科目涉密的，除不公开该涉密科目外，同一级次的“其他支出”科目也不公开。

八、保障措施

第二十五条 地方各级财政部门应当加强对本地区预决算公开工作的指导，及时制定预决算公开规范，明确政府预决算和部门预决算公开时间、内容、程序，选择部分工作基础好的下级财政部门和有关部门制作公开模版，提供下级财政部门、本级各部门参照，提高本地区政府预决算、部门预决算公开的规范化水平。

第二十六条 地方各级财政部门要将预决算公开情况纳入地方财政工作考核范围，选择预决算公开的及时性、完整性、准确性、细化程度，以及公开形式是否规范、组织是否切实有效等指标，结合社会公众评价，对本级各部门和下级财政部门预决算公开情况进行考核。各部门要结合实际，将预决算公开纳入绩效考核范围，增强职能部门和相关人员责任。

第二十七条 地方各级财政部门应当在本级政府信息公开工作主管部门领导下，开展预决算公开检查。财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处（以下简称专员办）应当按照国务院要求，将地方预决算公开工作纳入日常监督范围，对地方预决算公开情况进行监督检查。

地方各级财政部门、专员办应当对预决算公开检查结果进行量化评价、排名，排名情况在系统内通报。检查中发现的问题要坚决曝光，监督整改。整改不力的可采取通报、约谈和现场督导等方式，督促整改到位。

第二十八条 地方预决算公开检查中发现依法应当追究责任的，应当移送政府信息公开工作主管部门和监察机关，建议其依照《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府信息公开条例》等法律法规的规定，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予处分。

九、附则

第二十九条 本规程自印发之日起执行。地方各级财政部门可结合实际情况制定实施细则。

第4篇：预决算信息公开工作方案

2017年预决算信息公开工作方案

为贯彻落实《预算法》、《财政部关于印发〈地方预决算公开操作规程〉的通知》（财预〔2016〕143号）、《广西壮族自治区进一步推进预决算公开工作实施方案》（桂办发〔2016〕62号）等相关文件精神，进一步推进本单位部门预决算公开，提高预算透明度，强化社会监督，特制定本工作方案。

一、基本原则

（一）坚持以公开为常态、不公开为例外。除涉及国家秘密的信息外，保证公开内容全面、真实、完整。

（二）坚持明确和落实责任。本部门单位应当依法主动公开预决算信息。

（三）坚持以公开促改革。以预决算公开为抓手，促进财税体制改革和其他相关领域改革，为实现政府治理体系和治理能力现代化打好基础。

二、工作要求

（一）公开2017年单位部门预算。

1.公开主体：恭城瑶族自治县人力资源和社会保障局。 2.公开时间：在县财政局批复部门预算后15日内公开。3.公开方式：在县预决算公开统一平台公开。4.公开内容：主要是部门概况、部门预算表、三公经费表、部门预算编制及三公经费编制说明等几个方面。部门概况包括：部门职责、机构设置、编制现状、年度主要工作任务、部门收支预算编制的相关依据；部门预算表包括：部门收支预算总表、财政拨款支出预算表（按功能分类到项级）、财政拨款基本支出预算表（按经济分类到款级）、一般公共预算机关运行经费预算表、政府性基金支出预算表、“三公”经费、会议费、培训费支出预算表、政府采购预算表等12张表，其中：政府采购预算表应包括项目名称、经济科目、采购物品名称、采购组织形式、预算安排等内容；部门预算编制说明包括：部门年度收支预算情况，“三公”经费预算总额和分项金额增减变化说明，结合工作任务目标加以阐述，对重要指标进行年度比较和分析等。

（二）公开2016年部门决算。

1.公开主体：恭城瑶族自治县人力资源和社会保障局。 2.公开时间：在县财政局批复部门决算后15日内公开。3.公开方式：在县预决算公开统一平台公开。4.公开内容：主要是部门概况、部门决算表、部门决算情况说明等几个方面。部门概况包括：部门主要职能、部门决算单位构成情况、当年部门主要工作完成情况；部门决算表包括：部门收支决算总表、财政拨款支出决算表（按功能分类到项级）、财政拨款基本支出决算表（按经济分类到款级）、一般公共预算机关运行经费决算表、政府性基金预算财政拨款收支决算表、“三公”经费、会议费、培训费支出决算表、政府采购决算表等12张表；部门决算情况说明包括：部门年度收支决算、财政拨款预算执行情况和“三公”经费、会议费、培训费、机关运行经费、政府采购支出决算情况及其说明，“三公”经费决算要说明因公出国（境）团组数及人数，公务用车购置数及保有量，国内公务接待的批次、人数、经费总额以及“三公”经费增减变化原因等情况，会议费、培训费决算要说明召开会议和组织培训的次数和人数等相关信息。

三、强化公开保障

（一）统一思想，加强领导。预决算公开是建立透明预算的重要内容。要充分认识预决算公开的重要意义，加强组织领导，按照“方向明确、过程可控、结果可查、易于监督”的原则，严格划分责任分工，积极抓好工作落实。

（二）强化监督，严肃公开纪律。预决算公开是预算法等法律规定各部门应当履行的法定义务。要依法及时公开相关预决算信息，按时报送预决算公开完成情况。

（三）加强引导，做好舆论宣传。预决算公开涉及面广、社会关注度高。要加强社会反映评估和舆情引导，积极与新闻媒体沟通，加强正面宣传和舆论引导，营造良好的预决算公开氛围。对预决算公开中涉及的重大事项，要以通俗易懂的方式做好对社会公众的解释与说明工作。

第5篇：江苏省预决算公开统一平台(部门决算公开操作指南)

江苏省预决算公开统一平台 部门决算公开填报流程

1、前台功能（查看用）

首页：www.xiexiebang.com/yjsgk/list.do

部门预决算公开

2、后台功能（录入）

系统录入登录：www.xiexiebang.com/yjsgk/login.do 输入单位用户名，密码，手机号码与短信验证码，点击【登录】

部门决算公开

新增

发布

部门资产信息公开

(13表有数字的，加一段话)2016年国有资产占用情况表

2017-08-30 截至2016年12月31日，本部门共有车辆x辆，其中，一般公务用车X辆；单价50万元以上通用设备XX台（套），单价100万元以上通用设备XX台（套）。

第6篇：工作预决算报告

**县**镇人民政府 关于****年财政预算执行情况和 ****年财政预算(草案)的报告 ****年*月**日 **县**镇十八届人民代表大会第二次会议

**镇财政所所长

** 各位代表: 我受镇人民政府的委托，向大会作我镇****年财政预算执行情况和****年财政预算（草案）的报告，请代表们审议.****年财政预算执行情况

****年，我镇财政工作在党委政府的正确领导下，在镇人大主席团的依法监督下，在兄弟部门的配合和支持下，拓宽理财思路，不断加强财政收支管理，难中求进，开拓进取，努力工作，克服重重困难，基本完成了各项财政工作任务,良好的执行了财政预算.全镇财政一般预算支出实现834万元.全镇财政一般预算支出主要项目完成情况：

1、农业支出80万元；

2、水利支出20万元；

3、人口与计划生育事务支出34万元;

4、文体广播事业支出21万元；

5、其他部门的事业支出43万元；

6、抚恤和社会福利救济支出63.92万元；

7、行政事业单位退休支出22万元；

8、行政管理支出200万元；

9、医疗卫生支出3.79万元;

10、城乡社区服务支出8万元;

11、住房改革支出2.55万元。合计834万元

为完成****年各项财政工作任务，我们着重抓了以下几方面的工作：

一、充分发挥财政职能，支持地方经济发展。

积极推行政务公开，不断改进服务方式,加强财政窗口建设。通过向上级争取资金，加大对农村公益事业投资力度，促进公益事业发展。

二、保证重点支出需要，全力维护社会稳定。

根据“积极稳妥，留有余地”和“一要吃饭、二要建设、三要还债”的方针，坚持预算内外资金统筹安排，大力调整支出结构，坚持保重点压一般，保急需压其他，保证了科技、教育、农业和社保等法定重点支出需要。我乡财政在十分困难的情况下，基本保证了政府机构正常运转。

三、加强财政监督，提高财政资金使用效益。

规范单位财务管理和资金使用，规范会计核算；确保专款专用，加大对社保资金、救灾资金、农业综合开发资金等各项专项资金的追踪管理与监管力度，规范了财政资金使用途径。

四、提高自身素质，加强队伍建设

切实转变工作作风，巩固行风建设，细化政务公开，建立健全各项内部管理制度。认真参与上级部门组织的业务培训，进一步规范会计基础工作，提高了财政管理水平。

各位代表，尽管我们圆满完成了****年的各项财政工作任务。但当前财政经济面临的形势仍异常艰巨.财政支出矛盾突出，压力大.这些问题需要我们在今后的工作中认真加以研究解决。

二0一二年财政预算安排(草案)

2012年地方财政预算安排，根据《预算法》及政府发展经济目标，结合**镇的实际情况，财政预算安排本着“实事求是”的原则,严格坚持“一要吃饭，二要建设”合理调整财政支出结构，积极确保工资、离退休费等

2 各项资金的及时发放，确保乡党委、政府确定的事关全乡发展、稳定大局的重大事项的需要，有余力再安排其他方面的支出需要。

根据上述指导思想和预算安排原则，现提请审议2012年全镇财政预算（草案）：全镇财政一般预算支出865万元，预算增长4%。

1.行政管理支出150万；

2、农业支出80万元;其中:村级补助支出40万元;3林业支出2.3万元;4水利支出4.3万元;;5人口与计划生育事务支出10.41万元;6文体和广播事业支出9.58万元;其中:文化支出3.5万元,广播事业支出6.28万元;7其他部门支出12.5万元;8抚恤和社会福利救济支出64万元;9行政事业单位退休支出21万元;10医疗卫生支出4.80万元;11城乡社区服务支出3.72万元;12住房改革支出2.51万元.合计865万元.2012年，全镇各项改革发展稳定的任务相当繁重，对财政保障要求更高。财政面临的收支矛盾将更加突出。对此，2012年的财政工作必须从大局、保稳定、促发展的要求出发，按照“改革、发展、严管、平衡”八个方针，扎扎实实抓好以下几方面的工作：

1、以节支为目的，切实优化支出结构

一是科学合理地安排支出预算。支持“一要吃饭，二要建设”的原则，合理安排财政支出预算。同时，集中资金优先用于确保工作发放、政权运行、社保等重点支出项目需要。二是积极支持重点建设项目。着力保证重点建设项目的资金。三是严格控制非生产性支出。强化对招待费、考察培训费、各项奖金及津补贴和人、车、会、话等的规范管理，严格杜绝和控制公款旅游及其他无财力支持的各项非必要建设项目。

2、强化为手段，切实提高依法行政水平

一是严格执行《预算法》。严格执行人代会通过的收支预算。二是严

3 格财政管理。要通过使用的资金拨付、财务核算。三是严格财政管理。要通过使用资金拨付、财务核算、政府采购、财政监督等手段和方法，强化对财政资金使用的全程监管，提高财政资金使用效应。四是强化财政监督。抓好专项资金、社会保障金、救济资金等专项资金使用的监督检查，确保资金专款专用。五是加强对会计信息的监管。认真开展《会计法》和《四川省会计管理条理》的执行检查和会计信息质量检查，推进会计基础规范化工作，确保会计信息的真实性。六是建立厉行节约的约束机制。积极研究制定有效的行政事业单位经费节约措施，切实制止铺张浪费行为。

各位代表：全面完成2012年财政收支预算，任务相当艰巨。我们将在乡党委、政府的领导下，认真贯彻执行本次大会作出的决议，自觉接受人大的法律监督、工作监督和政协的民主监督，振奋精神，迎难而上，与时俱机进，为圆满完成今年的财政收支预算和各项财政工作任务而那里奋斗。

谢谢大家

第7篇：职代会预决算报告

**公司

二○○七年财务决算及二○○八年财务预算报告

各位代表：

二○○七年是我们公司极不平凡的一年，在集团公司正确领导和大力支持下，在全体员工的共同努力下，取得了可喜的成绩，自营出口实现了量的突破。剔除历史因素，我公司已扭亏为盈。

受公司董事会的委托，我就二○○七年度财务决算和二○○八年度财务预算向大会报告如下，请予审议。

一、公司二○○七年主要经济指标完成情况

二○○七年完成（按现价计算的）工业总产值亿元，实现产品销售收入**亿元，发生期间费用**万元，实现利润**万元，全年销售收入费用率为**%。与二○○六年相比，产值增长了**万元，增长率为**%；销售收入增长**万元，增长率为**%；期间费用总额虽然增长了万元，但销售收入费用率下降了**；销售毛利率增长了**%；利润总额增长**万元，实现扭亏为盈，全面完成年度生产目标及集团下达的任务。

二、公司二○○七年末财务状况

1、总资产：2007年年末总资产***万元，比年初减少***万元，原因是清理其他应收款等往来账，其他并入应付账款科目’

2、总负债：2007年末总负债****万元，比年初少***万元，

其中流动负债的减少是由于本年清理往来账所致，非流动

负债减少是由于本年归还了贷款****万元所致。

3、所有者权益：2007年年末所有者权益为****万元，比年初

少***万元，原因在于本年计提了投资损失***万元，抵减

本年利润**万元及资本公积***万元，形成所有者权益减

少。

三、公司有关财务指标

2007年应收账款周转率为**次/年，上年同期为**次/年，周转

率上升**；原因是今年对应收账款进行了全面清查，处理了部分呆死

账，加速了应收账款的回收，从而提高了周转率。

2007年存货周转率为***次/年，上年同期为***次/年，周转率

上升***，说明存货周转效率有所提高；原因是销售收入得到较多增

长，材料库存得到有效控制，并消化了部分积压物资。

流动资产周转率为***次，上年同期为***次，上涨**次。剔除历

史原因，2007年净资产收益率为*，上年同期为*，上涨*，说明公司

获利能力大大增强。

四、职工福利

2007年，公司除了按照相关规定为全体员工办理各项社会保险

关系，缴纳养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险及生育保险等

社会保险**万元，还按新标准交纳了住房公积金**万元；为职工提供

免费工作餐**万元；另外，公司还为特殊工种员工及女性员工提供体

检；为优秀员工提供人身保险，受益人包括员工本人和家属。

五、二○○八年财务预算情况

通过2007年财务数据的分析，我们有理由为2007年公司取得的成绩感到自豪，因为这一年公司励精图治，开拓进取，近几年来首次

扭亏为盈。同时，我们也清醒地认识到，2008年即将面临的困难不少，任重而道远，要实现公司长远战略目标，还

需付出更大努力。

1、2008年经济指标目标值：

经济指标集团目标任务公司内控目标

实现销售收入*亿元*亿元

目标利润*万元*万元

净资产收益率**

流动资产周转率*次*次

2、严格按照国家及地方政府的相关规定缴纳各项税费，保证职工工

资的及时发放和各项社会保险的按时缴纳。

各位代表，二○○八年是我们公司充满困难和机遇的一年，同时

也是我们公司克难攻坚求发展的一年。由于国家今年提高了标准，我们还面临着很多困难。但我坚信，公司在集团公司的大力支持下，在公司领导的正确领导下，在各位代表的积极带动下，只要公司全体员

工团结一致、齐心协力、奋力拼搏，我们的目标一定会实现！

第8篇：财政预决算报告

各位代表：

受乡人民政府委托，现提出地方财政预算收支执行情况和2010年地方财政收支预算（草案）报告，请予审议，并请提出宝贵意见。

第一部分地方财政预算执行情况，在乡党委、政府的统一领导下，在各有关部门的大力支持下，乡财政所认真贯彻落实中央、省、市、县各级财政、经济、农业工作会议精神，把科学财政管理理念

贯彻落实到常规管理之中，紧抓综合财政的三个环节，积极推进农村综合改革改革。强化预算约束，严格依法治税，严格按照“量入为出、量力而行、强化征管、确保收支、保证稳定”的原则开展工作，充分发挥了财政主观能动作用和部门职能作用，较好完成了的财政预算收支任务。

一、一般预算收入完成情况。

完成一般预算收入（本年本级收入）230万元，占年初预算260万元的88.47%，实现增收1.14万元。分大类完成情况是：工商税收类完成23万元（其中：营业税完成20万元，增值税3万元）；烤烟、农业特产税完成207万元，增收3万元。全年完成社会抚养费征收130.26万元。

二、一般预算支出情况。

年内完成一般预算支出465.09万元，同比增加支出3.84万元，占年初预算数的78.04%。

（一）按支出功能分类为：一般公共服务支出201.81万元，其中：人大事务（行政运行）12.3万元，政府办公及相关机构事务（行政运行）168.47万元，人口与计划生育事务12.13万元，共产党事务（行政运行）8.91万元。文化体育与传媒（群众文化）6.42万元。社会保障和就业40.81万元（其中行政单位离退休支出28.72万元，医疗卫生支出2.96万元）。城乡社区事务支出（城乡社区规划管理）6.42万元。农林水事务支出164.61万元，其中：农业支出158.56万元（农业事业机构26.46万元、对村民委员会的补助62.86万元、对村级一事一议的补助65万元、大学生村官任职补助4.24）、林业支出（事业机构）4.04万元、水利支出（水土保持）2.01万元。粮油储备事务42万元。

（二）按经济分类支出为：基本支出和项目支出465.09万元，其中：工资福利支出121.89，商品和服务等支出129.88万元，对个人和家庭补助支出149.93万元，其他基本性支出63.4万元。

三、支出人员基本情况。

纳入部门决算汇编范围的独立核算单位共2个（行政、事业各1个），独立编制机构数10个（行政3个，事业7个），核定编制人数51人（其中行政36人，事业15人），年末在职人数财政拨款开支人数41人，离退休8人，遗属6人。

四、财政主要工作情况。

（一）积极有效确保税费改革成果。协调配合有关部门，强化税收征管，保障税收收入足额征缴、上报、入库。

（二）强化预算外资金的收支两条线管理机制。按“核定收支基数、确定分成比例、收入上缴、支出下拨”原则，预算外资金一律纳入专户储存、专人管理、统筹安排，缓解了预算内资金严重不足现象，有效提高了资金使用效益。

（三）进一步加强支出监督管理。按照“量收为支、量力而行、优化支出结构与勤俭节约相结合”的原则安排各项支出。资金支出实行首长负责制，支出款项突出重点；资金专(来源：好范文 http://www.xiexiebang.com/）款专用，加大公用经费支出管理力度和执法监督检查力度，做到事前控制，事中查实，事后督查，促进了财务工作制度化管理。

（四）努力保障政府工作必要经费。严格按照统一的工资政策，协调配合县局有关股室搞好工资统发，按时按质完成了我乡行政事业单位工作人员工资统发相关信息的录入和上报工作。认真做好政府正常办公经费划拨工作。

（五）完善惠农“一折通”管理及其资金发放工作。一是完成3276头能繁母猪补贴资金发放工作，涉及农户2066户。二是配合农技推广站推广农业机具110台套，完成销售价格81.294万元（其中大拖16.5万元、旋耕机1.144万元、犁划扣1.1万元、微耕机62.55万元），发放农机具补贴23.94万元（其中大拖4.6万元、旋耕机0.3万元、犁划扣0.32万元、微耕机18.72万元）。三是兑现各种惠农支农资金207.68万元（其中综合直补资金144.23元、综合直补科技样板补贴资金36.80万元、良种补贴资金26.65万元），受益农户16708户。四是热忱服务，做好农户“一折通”换卡工作，全年共修改农户信息500余户，开出存折挂失补办证明50余户。

（六）积极开展农村公益事业“一事一议”

财政奖补项目工程建设。全年申报“一事一议”财政奖补项目42个，拟覆盖全乡7个村42个自然村，预计投资548.43万元（其中农民筹资8.62万元，筹劳折资158.38万元，申请财政奖补资金381.43万元），经上级有关部门审核批准实施项目20个（其中道路硬化13个，人畜饮水工程7个），投入资金272.85万元（其中农民筹资4.49万

元、村民出物折资13万元、筹劳折资额76.56万元，申请财政奖补资金178.8万元），获财政批准奖补资金72.7万元，受益农户1069户，受益4103人。

（七）全力搞好家电（汽车摩托）下乡工作。按照相关政策规定，积极做好家电（汽车摩托）下乡的宣传和资金兑现工作。迄今为止，全乡家电（汽车摩托）下乡销售额达121.92万元，共计兑现家电乡（汽车摩托车）下乡资金12.84万元（其中乡级财政兑现资金6.13万元）。

（八）认真做好专项资金的管理工作。年内县级以上各部门共计拨入专款639.43万元（其中整村推进资金81.2万元，安居工程资金32.9万元，国债扶贫资金5万元，茅草房改造资金16.64万元，产业扶贫资金50万元，重点村工程资金2.74万元，人力资源培训和扶贫培训经费10.5万元，革命老区建设资金及培训费117万元，公路交通建设资金199万元，水利工程建设资金14.55万元，“一事一议”财政奖补资金99.9万元，家电及汽车摩托车下乡资金10万元），列报支出资金415.88万元。收取农村社会抚养费130.264万元，已全额上缴，其中上缴非税收入专户50万元，上缴人口与计划生育局80.264万元。

（九）协调抓好村级会计委托服务中心工作。根据彝财会【】4号等文件精神，与乡经管站密切配合，组织移交××乡村级资金专户，并派出谢荣红同志担任××乡村级会计委托服务中心会计，自11月份以来，村级会计委托服务中心业务核算工作正常开展。

五、财政工作存在问题

一年来，乡财政在不断发展的同时也存在着收支矛盾突出问题：首先，烤烟是我乡的支柱产业，而由烤烟特定的不稳定因素导致我乡财政收入的增减幅度比较大，收入来源增长不稳定，上下幅度较大。其次，收入支出增长幅度差距较大，财政收入入不敷出，负债逐年增大，收支矛盾日趋突出，正常性经费难以得到满足与及时解决，大量的资金需要上级的支持，给全乡工作的顺利开展带来了很大的困难和问题。第三，支出方面政策性增资因素比较多，而上级补助收入增加远远满足不了增支的需要，造成自负逐年加重，资金缺口越来越大，致使负债年年递增。第四，在收入的征缴过程中，由于社会、人为等不良因素的影响，不同程度地存在一些漏洞，致使应收的收入没有及时收缴入库或入库不实。

六、财政工作需要说明的问题，由于预算管理方式改革，撤消总预算账户和预算外资金账户，乡财政的决算由原来的总预算决算和单位的预算决算调改为单一的部门决算，所以，本次决算报告只能提供我乡当年的税收收入和财政拨款支出，而不能很好的提供年终结算的整体情况和结余情况。

第二部分2010年财政预算草案

2010年，我们将以科学发展观统领全乡财政工作，继续坚持“比重适当、集散有度、收支合理、使用得当、保证重点、考虑一般”的方针和“量入为出、量收为支、量力而行、强化征管，确保收入，优化支出”的原则，针对财政工作存在问题，采取积极措施，改进工作作风，更新理财观念，提高管理水平，严格预算约束，切实做到工作目标和任务明确；积极参与经济发展筹划，建立与乡情和市场经济体制相适应的“稳固、平衡、强大”的乡级财政管理体制，充分发挥财政职能作用，努力引导个体、私营等企业的持续、快速、健康发展，助推全乡经济社会全面发展。

一、一般预算收入安排。

2010年地方财政预算收入安排265万元，比的230万元增长15.21%，其中工商税收类安排30万元（增值税2万元、营业税23万元、资源税3万元、城建税0.5万元、印花税1.5万元），烤烟农业税235万元。

二、一般预算支出安排。

2010年一般预算支出安排590万元。以支出功能分类预算支出为：一般公共服务支出预算安排220万元，其中：人大事务安排（行政运行）15万元，政府行政办公及相关机构事务预算安排（行政运行）160万元，人口与计划生育事务预算安排（一般行政管理事务）30万元，共产党事务预算安排（行政运行）15万元；文化体育与传媒10万元（群众文化）；社会保障和就业支出45元，其中：行政单位离退休支出45万元；事医疗卫生支出（其他医疗卫生管理事务支出）10万元；城乡社区事务支出10万元（城乡社区规划管理）；农林水事务支出195万元（其中对村民委员会补助70万元、村级一事一议补助100万元、其他农业支出25万元。）；粮油储备物资管理等事务100万元。

第三部分坚持科学发展，拓宽理财思路，增强经济发展和财政增收的可持续性，为圆满完成2010年的地方预算收支任务而努力！

2010年，在乡党委政府的正确领导下，我们将以各级党委政府会议精神作为全乡财政工作的行动指南，坚定不移、毫不动摇地坚持以科学发展观为统领，坚持服务大局、协调发展、保障重点、讲求效益的理财观念，充分运用积极的财政政策，进一步推进税费改革，强化收入与支出的管理。积极组织贯彻落实好各级财政经济工作会议精神，紧抓中心，突出重点，按照全乡经济工作的总体部署，不断增强财政增收的可持续、收支结构的合理性、管理行为的规范性和资金使用的有效性，注重速度与规模，讲求质量与效益，争取实现全乡财政经济计划目标，助推全乡社会经济的持续快速发展。

2010年，我们将继续做好以下各项工作：

一、把促进和发展生产力作为财政工作始终坚持和遵循的方针，把人民群众的根本利益作为财政工作的出发点与落脚点，充分发挥财政保障作用。正确运用各种积极的财政政策和财政手段，努力实现资源优化配置，尽最大努力争取资金，在保证人员正常经费，机构正常运转经费的同时，尽力注入农业和各项基础实施建设投入。

二、继续加强对预算外资金清管工作，建立健全收管严格约束机制。继续实行“收、支定基数，收入上缴、支出下拨、统一调节、比例分成”的收管使用原则。确保资金集中统一，规范管理，强化监督，杜绝不合理开支和违法违纪行为，同时发扬党艰苦朴素的优良传统和作风，树立过紧日子的思想，廉洁自律，为缓解财政收支日夜紧张的矛盾作最大的努力。

三、进一步明确农村改革的目标任务，深化和巩固农村综合改革成果，从乡情出发，夯实农业基础，紧密配合乡党委政府做好“生财之道”，抓紧抓实农业和农村工作，配合搞好产业结构调整，抓好粮、烟、畜传统产业和矿产资源的开发与利用；组织实施并按时完成农村公益事业财政奖补“一事一议”基础设施建设工程；进一步宣传并做好家电、汽车摩托车下乡工作，贯彻落实好其它各种支农惠农政策，真正体现为民所想，为民所急，为民办实事宗旨，进一步促进全乡经济的稳定、持续、协调、健康发展，提高经济运行质量。

四、带领财政系统干部职工加强对政策、法律法规的学习，提高理论政治思想素质和执法执纪水平；强化对业务技能与业务知识的学习，提高业务素质和工作能力；协调有关部门，团结同志，提高财政职工的凝聚力和战斗力；解放思想、实事求是、与时俱进，努力适应财政改革发展的需要，适应全面建设小康社会的需要。切实扭转机关工作作风，提高积极财政意识，树立公共理财思想，稳步推进财政工作。

五、当前我乡财政供给与需求的矛盾显得更为坚巨、更为突出，大力争取资金，调整支出结构显得更为迫切、更为重要。为此，我们热情希望各村、各单位、积极主动向上级政府及有关部门做出最大努力争取大量资金，投入我乡各项事业建设，为各项基础设施建设注入新的活力。

各位代表，2010年财政预算收支任务十分艰巨，我们必须在乡党委、政府的正确统一领导下，全面贯彻党的十七大、十七届四中全会、省委八届八次全会、市委二届十次全会和县委十届五次全会精神，深入践行科学发展观，用科学发展观理念指导全乡财政经济工作，开拓创新，扎实工作，努力开创全乡财政工作新局面，为全面完成2010年财政预算收支任务和实现全乡社会经济的持续、快速、稳步健康发展而努力！

第9篇：财政预决算报告

关于资邱乡2009年财政预算执行情况和

2010年财政预算（草案）的报告

各位代表：

我受乡政府委托，向大会报告2009年财政预算执行情况和2010年财政预算草案，请大会审议。

一、2009年财政预算执行情况

过去的一年，在乡党委、政府的正确领导下，全乡上下积极贯彻落实乡党委、政府制定的各项规章制度，坚持三个文明一起抓，正确处理改革、发展、稳定的关系，圆满完成了全年预算任务，实现了财政收支平衡并略有结余的目标。

2009年，在全乡财税干部的奋力拼搏积极努力下，全乡各项税收实现满门红，完成财政收入932万元，创全乡历史新高，其中地税完成318万元；国税完成524万元，农税完成90万元。可以说，2009年财税干部为实现我乡财政收支平衡立下了汗马功劳。在财政体制补助方面，年初预算为775万元，实际拨付835万元，增拨60万元，主要是党委、政府主要领导抢抓机遇，积极努力，争取上级优惠政策的结果。由此可见，2009年度财政收入及财政综合预算的提高，为保证全乡各项事业的顺利健康发展提供了有力财力保障。

2009年，财政预算支出共计1350.52万元，其中：

（1）教育事业费591万元；

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（2）社会救济及四属五保66万元；

（3）农林水部门事业费33万元；

（4）行政管理费181万元；

（5）残联日常经费0.52万元；

（6）计划生育事业费104万元；

（7）农业科技、综合治理开支19万元；

（8）职工基本养老保险180万元；

（9）村级转移支付78万元；

（10）上解支出20万元；

（11）远程教育、社会稳定、安全生产、农民减负及科技开发经费各3万元，共计15万元。

（12）全乡在职职工及离退休人员医疗保险及住房公积金63万元。

综合上述情况，2009年度财政收支是平衡的。

各位代表，过去的一年，财政工作在乡党委、政府的正确领导下，在全乡各级各部门的大力支持配合下，我们财政部门注重超前研究，坚持改革与增收节支并举，加强情况调度，及时化解预算执行中出现的各种矛盾及问题，积极争取上级优惠政策，算清帐、算好帐，争取较好的转移支付基数及各项扶持资金。另外，我们克服人员少，压力大的困难征收耕地占用税32.6万元，弥补了财政缺口，缓解了财政压力。另外，在支出安排上，我们将保工资作为一项政治任务放到首要位置，并严格按照党委、政府规定的开支权限和开支标准，大力压缩

一般性开支，坚持乡长一支笔审批制度，严格控制社会集团消费。2009年乡直各部门和各位代表对财政工作给予了充分的理解和支持，自觉加大了控制支出的力度，大大提高了人人当家理财的责任感，从而在财力紧张，资金供求矛盾尖锐的情况下，仍克服重重困难，较好地保证了重点项目的支出。一是保证了工资的发放及晋档、晋级工资的及时兑现；二是保证了全乡机关事业单位人员养老保险的缴纳，解决了职工的后顾之忧；三是保证了全乡计划生育经费的投入及独生子女优待金的发放，从而促进了全乡社会稳定和各项事业的全面发展。

二、2010年财政预算草案

根据以前年度全县财税的增幅情况，我乡2010年的财政形势将更加严峻。一是税收增幅过高，税源不足；二是各项专项转移支付还要上划县级有关部门；三是新的增资及随之带来的养老保险金的提高，必将给财政带来较大的压力。为此，党委、政府审时度势，充分考虑方方面面的不利因素，本着不等不靠的原则，早部署、早安排、早落实，做到心中有数，以确保政府各项工作的正常运转。

根据这种情况，2010年财政预算安排具体如下：

根据县政府按22%的增幅计算，2010年可实现财政收入1097万元，首次突破千万元大关，其中地税388万元；国税任务636万元；农税32万元，黄烟41万元，这样可实现地方财政收入613万元，再加上财政体制补助835万元，这样乡政府可用财力为1448万元。

2010年财政支出预算具体为：

（1）教育事业费636万元；

（2）行政管理费185万元；

（3）民政事业费66万元；

（4）农林水事业费35万元；

（5）残联日常办公经费0.6万元：

（6）上解支出50万元；

（7）村级转移支付68万元；

（8）计划生育事业费120万元；

（9）远程教育、社会稳定、安全生产、农民减负及科技开发经费各3万元，共计15万元。

（10）职工基本养老保险金148万元。

（11）新农合经费3万元。

（12）在职人员及离退人员医疗保险、住房补贴65万元。

（13）农业科技及综合治理19万元。

（14）基金会股金兑付需38万元。

由此可见，2010年的职工养老保险金尚有40万元的缺口，事业发展所必须的各项资金，根本无法保障，敬请各位代表要站在顾大局，识大体的立场上，关心、支持财政工作，从点滴作起，牢固树立过紧日子的思想，积极为党委、政府献计献策，促进资邱经济的快速发展。

为此，2010年应做好以下几方面的工作：

1、加强财政工作的领导，调动社会方方面面护税、协税的积极性，加大税收稽查力度，做到综合治税，大税小税一起抓，坚持依法征收，应收尽收，全面完成今年的税收任务。

2、严格预算约束，强化预算管理，维护《预算法》的严肃性。坚持量入为出，量财办事的原则，严格执行党委、政府制定的各项制度，少花钱，多办事，让有限的资金发挥更大的效益。

3、狠抓财源建设，不断增强财政后劲，要按照党委、政府制定的工作思路，突出抓好招商引资工作，进一步推动民营经济的快速发展，积极培植新型财源和后续财源，为实现财政收支平衡，提供有力的财源保障。

4、加强财政自身建设，切实转变作风，自觉维护财经纪律的严肃性，进一步加强廉政建设，认真执行好党的路线、方针、政策，努力为人民当好家、理好财，真正树立起新时期财税干部的良好形象。

各位代表，在新的一年里，财政工作尽管困难重重，压力很大，但做好工作的有利条件也很多，招商引资的效果已明显体现到财政上来，各级各部门对财政工作的关注支持，这都将推动财政状况的进一步好转，实践证明，只要我们团结起来，紧紧依靠党委、政府的领导，努力开拓，扎实工作，就一定能够完成全年的财政预算任务，为资邱更辉煌的明天做出新的更大的贡献。

2010年元月5日

谢谢大家

第10篇：财政预决算报告

石涧镇二00七年财政预算执行情况和二00八年

财政预算（草案）的报告

财政所长张亚林

各位代表：

受石涧镇人民政府的委托，我向大会作《关于二00七年财政预算执行情况和二00八年财政预算（草案）的报告》，请代表们予以审议。

一、二00七年财政预算执行情况

（一）二00七年财政收入情况

二00七年我镇按照“稳定、发展”的指导思想，继续深化农村综合改革，全面落实财政补贴农民资金各项惠民政策，农民负担进一步减轻，从而有效调动了农民生产的积极性，农民收入稳步提高，同时加强基础设施建设，积极营造工商业发展的氛围，招商引资，保持了我镇经济社会发展又好又快的良好势头，进一步巩固了农村基层政权。二00七年由于党委、政府高度重视，上级业务部门的大力支持、广大财税干部同心同德、勤奋工作，镇村两级干部克服重重困难、艰苦奋斗、全面超额完成了财政收入任务。

二00七年，我镇实行一般预算收入732.95 万元,其中国税 1

456.75万元,同比增长55.88%；占年度预算152.25%，地税收入240.25万元，同比增长13.69 %，占年度预算113.86%，契税收入21.44万元，占年度预算107.2%，耕地占用税3.75万元，占年度预算100%，行政性收费收入10.76万元，占年度预算90%。

一般预算外收入27万元。二00七年，超额完成了财政收入任务且预算执行情况较好，主要有以下几方面原因。

1、求真务实，开拓创新。

实行农村税费改革，取消了许多收费项目，特别是所得税起征点的提高，进一步加大了地税征收的压力。对此，镇党委、政府沉着应对、科学决策，全镇上下求真务实，开拓创新，积极招商引资，寻找新的经济增长点，培植税源，开辟财源，增加收入，同时加大税收宣传力度，改善纳税环境，狠抓财政收入。在征收管理中党委书记亲自抓，各职能部门具体抓，分工负责，责任到人，做好护税、协税工作，为超额完成全年任务打下了坚实的基础。

2、齐心协力，依法征收。

我镇一般预算收入主要是国税部门征收的国内增值税，地税部门征收的地方税种以及财政部门征收的契税、耕地占用税、行政性收费三大块。为完成税费任务，广大财税部门分工协作，加强服务，依法征收。财政部门全面实行纳税大厅服务，方便群众纳税，并依法对房屋买卖、土地转让征收契税，耕地占用税，做到应征尽征。地税部门克服点多面广、税源分散等不利因素，排

除重重干扰千方百计超额完成预定目标。国税部门坚持原则，敢于碰硬，强化稽查，实行“以票管税”超额完成了预定任务。镇财务中心严格按照“乡财县管”、“村财镇管”的要求，对单位以及行政村支出严格把关，所有支出票据一律采用税务发票，为地国税任务完成提供了方便。

（二）二00七年财政支出情况

二00七年一般预算支出944.7万元，其中一般公共服务428万元，同比增加73.54万元，占年度预算118%。教育66.33万元，同比增加30.33万元，占年度预算221%。科学技术9.5万元，同比增加0.5万元，占年度预算100%。文化体育与传媒8.6万元，同比增加1.2万元，占年度预算86%。社会保障和就业259.56万元，同比增加109.41万元，占年度预算173%。农林水事务172.41万元，同比增加38.64万元，占年度预算127%。

二00七年预算外支出27万元，同比增加10万元，占年度预算90%。

（三）二00七年总的收支平衡情况

1、一般预算外收入732.95万元，上年结余0.34万元，上级补助收入211.93万元，总的可用财力945.22，总的支出944.7万元，收支两比预算结余0.52万元。

2、预算外收入27万元，上年赤字463.8万元，当年支出27万元，累计赤字463.8万元。

二00七年度尽管我镇财政收入有较大幅度的提高，财力有

所增长，但历史形成的财政欠帐，直接影响了财政运行质量，甚至干扰了正常的经济活动。

二、二00八年财政预算安排情况

（一）二00八年我镇预算编制原则

一是坚持“一要吃饭、二要建设”的原则，确保工资，社会保障和乡镇机关正常运转支出的需要；二是坚持统筹管理、统筹安排、集中财力、捆绑使用的原则，保证各项重点支出需要；三是坚持应收尽收、做大乡镇财政“蛋糕”，同时要量入为出、厉行节约，确保财政收支平衡。

（二）财政收入安排

1、一般预算收入732.95万元，其中：国税收入456.75万元，地税收入240.25万元，契税21.44万元，耕地占用税3.75万元，行政性收费收入10.76万元。预算外收入40万元，上级补助收入212万元。

2、一般预算支出944.47万元，其中：一般公共服务428万元，教育66.33万元，科学技术9.5万元，文化教育与传媒9.5万元，社会保障和就业259.56万元，农林水事务172.41万元。

预算外支出40万元，收支两比结算0.48万元。

三、统一思想、提高认识、真抓实干、开拓创新、全面超额完成二00八年财政收支任务

二00八年随着我镇经济又好又快的发展、征税环境的不断改善以及新的县乡财政体制带来的优惠条件，我镇财政收入将会明显提高，但是基础设施建设的投入，投资硬环境建设的投入以及一些民生支出的不断增加，财政收到矛盾仍然十分突出。因此，我们必须提高认识，认清形势，统一思想，求真务实，开拓创新。一方面利用区域优势、资源优势，优化资源配置，扩大开放，招商引资，兴办产业，培植税源。同时，增强农业投入，增加对农民的补助，对农业基础设施进行综合开发，调整产业结构，兴办特色农业实体，提高农民收入，促进农村经济发展。同时，加强对集镇贸易、商业网点的管理引导和扶持，形成龙头企业打造拳头产品，积极进行老街改造和开发，促进市场繁荣，提高城镇职工和居民收入，引导消费、拉动内需、刺激经济增长，增加税源。另一方面，合理安排支出，要量力而行，量入为出。做到：一保工资、二保运行、三保发展，要严格控制一切不合理开支，统一调度资金、确保我镇构建和谐社会的各项事业顺利发展。

今年，我镇财政工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，坚持以人为本，全面贯彻党的十七大会议精神，按照党委政府“聚好财，花好钱，管得严，过得硬”的总体要求，坚持依法理财治税，积极组织预算内、外收入，坚持调整优化支出结构，统筹安排预算内、外财

力，强化预算约束机制，提高资金使用效益。加强财政监督和乡财县管，完善村级财务“双代管”工作，进一步消化不良债务，努力实行收支平衡、略有节余。

各位代表：完成二00八年预算安排将会面临许多困难和问题，但我们坚信在党委、政府的坚持领导下，认真执行人代会的重要决议和要求，自觉接受人大代表对财政工作的监督和指导，坚定不移、励精图治就一定能实现预定的财政收支目标。

第11篇：财政预决算报告

关于XXX镇2011年财政预算执行情况和

2012年财政预算（草案）的报告

(2012年1月12日在XXX镇第十四届人民代表大会第一次会议上)各位代表：

受XXX镇人民政府委托，向大会报告2011年财政预算执行情况和2012年财政预算草案，请予审议，并请列席会议的同志们提出宝贵意见。

一、过去五年财政工作

五年来我镇财政工作在镇党委、政府的正确领导和镇人大有力监督下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，坚持以科学发展观为统领，充分发挥职能，强化预算管理，狠抓增收节支，切实把财政工作重点放在发展生产，培植税源，依法征管上，实现财政收支规模跨跃式增长。财政收入由2007年的140万元，突破500万元、1000万元关口，2011年实现1376万元，接近2007年的十倍，翻了两翻还要多。财政支出也由2007年的472.9万元，提高到2011年的1079.5万元。较好的服务了XXX经济社会的发展，超额完成了XXX镇第十三届人民代表大会批准的预算和各项财政工作任务。

1、五年来我们围绕科学发展，注重财源建设，保持了财政收入较快的增长。五年来，我镇财税部门克服了各种困难，深入挖掘增收潜力，圆满实现了各项财政收入目标。在工作中我们围绕科学发展，财源建设做文章：一是加强了税收征管，确保税收不流失。二是加强了税法宣传，增强公民依法纳税的自觉性和责任感。三是加大对企业的扶持，增强企业抗风险能力和对社会的贡献能力。四是努力做好协税

1 护税工作，2007年我镇XXX刚开始起步，2011年实现XXX500多万元，预计2012年还会有一定的增长。

2、五年来我们围绕公共财政，强化预算约束，优化支出结构。一是本着“一要吃饭，二要建设”的原则，区分轻重缓急，统筹安排资金，重点确保工资发放，公共职能运转，民政优抚、五保低保人员经费发放等。二是按照“统筹兼顾，突出重点”的原则，对争取项目、招商引资、招商引税等方面的资金优先保证。三是加强支出预算的过程控制，严格新增支出项目的审批管理。四是加强支出管理，严格控制人、车、会、话和差旅费、招待费等一般消费性支出，有效地减少了损失浪费。确保了财政实现收支平衡。

3、五年来我们认真贯彻党的各项惠农政策，有力的支持了我镇农村各项民生事业的发展。一是认真落实惠农政策，粮食直补、粮种补贴、农资综合补贴等28个项目，全部通过“一折通”直接打卡发放到农民手中，五年来共发放各类补贴资金4853.8万元，受益对象3.5万多人；受理审核各类汽车、摩托车下乡产品1180部，实现销售1215万元，发放补贴132.715万元；受理审核家电下乡产品8459件，实现销售2780万元，发放补贴266.4849万元。二是大力推进新农村建设，2009年以来通过“一事一议”投入资金800多万元用于农田水利、文体设施、农村道路等基础设施建设,争取上级财政资金300多万元；2007年以来通过“村村通”工程新建农村水泥路面50多公里，投入资金约近1000万元；还争取了水利部门对瓦屋洋水库、梅竹殿水库、文塘水库的扩容改造、东干渠未级渠道改造等重点工程，大大提高了我镇农业生产应对重大自然灾害的能力，农村生产生活条件进一步改

2 善；三是积极推行新型农村合作医疗保险, 参保率达99%以上，受益人数达3.4万多人。

5、五年来我们狠抓财政干部的队伍建设、制度建设，进一步提高了财政干部服务经济和社会发展的能力和水平。一是通过开展“服务质量年”、“学习提升年”等活动，不断强化财政干部的政治思想、业务技能学习和教育，加强道德修养、责任意识、效率意识的培养，提高全员综合素质。二是完善各项管理制度，严格执行综合预算，不断提高会计核算、管理和服务水平。三是有计划地开展财务收支和部门预算执行情况等检查监督。四是通过培训，进一步提高财政工作人员依法行政、依法理财水平。

各位代表：五年来我镇财政收支执行情况总体上来说取得了跨跃式的发展，但是在预算执行中我们清醒的认识到当前的财政工作仍然面临着很多困难和矛盾。一是受各种因素影响，镇财政可用财力增长不能满足公共财政支出刚性增加的需要，财政支出压力较大，收支矛盾比较突出；二是财政支出结构有待进一步改善，财政保障能力依然不强。这些困难和矛盾们我们将认真对待，增强紧迫感、使命感，提高为民理财的责任意识，在今后的工作中认真加以研究对待。

二、2011年财政预算执行情况 (一)、2011年财政税收完成情况

2011年，全镇完成各项财政税收收入1376万元，占年初预算1100万元的125%，较上年876万元增加500万元，增长率56.9%。

1、收入按完成部门划分：

国税完成394.8万元，为预算的131.3 %，同比增加200万元，3 增长97%。

地税完成952.1万元（其中：烟草税收347.2万元），为预算的135.8%，同比增长316万元，增长49.7%。

财政征收29.1万元。

2、按预算收入级次划分：

完成中央、省、市（区）预算收入506.3万元；

完成区本级地方收入522.6(不含烟叶税347.2万元)万元。(二)、2011年财政支出完成情况

2011年，依据现行财政体制，乡镇可用财力实行补助加税收分成计算。2011年，区财政对我镇各项补助398.0118万元，税收分成355.4425万元。上年结余131.03万元元，合计可用财力884.4843万元。2011年一般预算支出1079.5021元，收支相抵赤字195.0178万元。

一般预算支出中：

一般公共服务支出4627756元，（其中：社会治安综合治理、安全生产以及普法支出50000元，人口与计划生育635962元，基层组织建设30000元，防汛抗旱60000元，人大经费支出90000元,人民武装及民兵训练支出20000元，农村道路养护支出80000元）；

教育支出132703 文化体育与传媒支出195088元； 社会保障和就业支出1274487元； 医疗卫生支出120000元； 城乡社区事务支出600000元；

4 农林水事务支出1564987元；(其中:村级转移支付及村退职老干部补助673700元)住房保障支出420000元； 其他支出1860000元。

三、今后五年财政发展目标及2012年财政预算（草案）

1、今后五年财政发展目标

未来五年，虽然国际国内的形势依然复杂多变，经济的发展还会面临许多困难和挑战，但我国经济发展向好的方向发展不会改变，加之中部崛起、承接产业转移等政策依然会我镇经济发展提供良好机遇。因此我们要进一步解放思想，抓住机遇，紧紧围绕区委、区政府和XXX镇“十二五规划”发展目标，努力实现财政收入每年增长20%以上，五年财政收入再翻一翻，力争“十二五”末财政收入达到5000万元以上，财政支出超4000万元。

2、2012年财政预算草案

2012年我镇财政工作和预算安排总的指导思想是：深入贯彻落实科学发展观，全面贯彻党的十七大精神，紧紧抓住经济建设这个中心，坚持依法治税，推进科学化、精细化管理，深入挖掘增收潜力，不断扩大财政收入规模；调整优化财政支出结构，加大社会事业、社会保障的投入，更加重视改善民生和促进社会和谐，着力解决群众最关心、最直接、最现实的利益问题；强化预算管理和监督，建立健全节约支出的工作机制，积极推进基本公共服务均等化，着力提高财政资金使用效益；确保财政收支平衡，全面促进经济社会又好又快发展。

依据2012年我镇财政工作的指导思想，结合全区财政发展目标和

5 我镇实际,确定我镇2012年的财政税收目标为1500万元，较上年计划增长400万元。按组织收入的部门分别为国税450万元；地税950万元（其中：烟草税收300万）；财政100万元。

镇本级一般预算支出安排为10573166元，按支出功能分类具体为：

一般公共服务支出5871965元，其中：社会治安综合治理、安全生产以及普法支出50000元，财政事务支出272363元，人口与计划生育887419元，基层组织建设30000元，防汛抗旱等水利支出50000元，动物防疫支出20000元,人大经费支出90000元,人民武装及民兵训练支出20000元，对企业的奖励和扶持支出1500000元元，农村道路养护支出60000元。

文化体育与传媒支出344864元； 社会保障与就业支出1350000元； 医疗卫生支出120000元； 城乡社区事务支出300000元；

农林水事务支出1666337元，其中用于村级转移支付支出及退职村干部补贴673700元；

住房补贴420000元； 总预备费500000元。

要完成上述目标，2012年我们应抓好以下几项工作：

（一）积极培植财源，促进经济稳步发展。一是要加大扶持民营经济发展的力度，支持培育壮大支柱企业和重点企业。要继续加大招商引资的力度，依托我镇的资源、区位等优势，培植和做大支柱产业。

6 继续做好协税护税工作，在服务好现有注册企业的同时，加大对新注册企业的发展和协调，为我镇财政增收提供有力的保障和支撑。二是继续推进农业和农村经济结构的调整，着力在资金、技术、人才等方面支持农业产业化发展，以实现农民增收，财政增长的目标。三是要用好国家政策，多方筹集资金，积极培育市场体系，大力发展第三产业，增加地方财政收入。

（二）努力增收节支，圆满完成预算任务。一是要坚持依法治税，规范和完善税收征管制度，堵塞税收流失的漏洞，坚决查处偷税、漏税、抗税案件。同时要抓好重点税源和重点企业监控，确保重点税源税收的及时足额入库，保证全年财政收入任务的完成。二是要按照“保工资、保运转、保重点”的要求，细化部门预算，严格控制非生产性支出的增长。三是加强预算执行的分析，严格预算约束，建立健全财政资金使用的追踪问效机制，促进资金使用效益的提高。

（三）加大民生投入，促进社会和谐稳定。一是继续加大支农力度。科学安排资金，加大对农村基础设施建设、特色农业产业等方面支持力度，真正使财政资金投入向“三农”倾斜，不断改善农村的生产、生活条件。二是继续落实好财政惠农政策。积极推进农村医疗保险、农业保险、家电下乡、各项惠农补贴“一折式”发放，积极做好农村公益事业一事一议财政奖补等工作。三是继续做好社会保障工作。大力支持农村富余人员转移就业、加大对民政优抚、低保人员资金的投入，努力解决弱势群体生产生活困难，不断提高财政的保障能力。

（四）加强财政监管，提高资金使用效益。一是进一步规范财政资金申领、拨付、报帐程序。二是强化“收支两条线”管理。认真实

7 行“收支两条线”管理制度，强化财政管理，提高财政管理水平。三是强化财政收支进度管理。按照收入进度和预算计划合理调度资金，加快资金流转。四是加强对专项资金的跟踪检查，促使专款及时足额落实到位，确保专款专用。

各位代表！做好2012年的财政工作，对于保持我镇改革、发展、稳定的大局具有十分重要的意义。让我们在镇党委的坚强领导下，高举邓小平理论和“三个代表”重要思想伟大旗帜，全面贯彻落实科学发展观，与时俱进，扎实工作，不断开创财政工作新局面，为全面完成全年各项预算任务而努力工作！

第12篇：财政预决算报告

关于杨柳镇2010年财政预算执行 情况和2011年财政预算（草案）的报告

(2011年4月8日在杨柳镇第十届代表大会第次会议上)

胡 德 宝

各位代表：

受杨柳镇人民政府委托，向大会报告2010年财政预算执行情况和2011年财政预算草案，请予审议，并请特邀代表和列席会议的同志们提出宝贵意见。

一、2010年财政预算执行情况

2010年，我镇财政工作在镇党委、政府的领导和镇人大的监督下, 以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻科学发展观，坚持依法治税，依法理财，保持了财政收入的稳步增长。较好的完成了杨柳镇第十三届四次会议批准的年度预算和各项财政工作任务。

(一)、2010年财政税收完成情况

2010年，全镇完成各项财政收入876.5万元，占年初预算860万元的102%，较上年713万元增加163.5万元，增长率23%。

1、收入按完成部门划分：

国税完成200万元，占年初预算180万的110%；

地税完成635万元（含烟叶税收162万元），占年初预算580万的109%； 财政完成41.5万元。

2、按预算收入级次划分：

完成中央、省、市（区）预算收入262.3万元；

1 完成区本级地方收入452.2(不含烟叶税162万元)万元；较上年增长74.7万元。

(二)、2010年财政支出完成情况

2010年，依据现行财政体制，乡镇可用财力实行补助加税收分成计算。2010年，区财政对我各项补助4264414元，税收分成2577566元。上年结余1352643元，合计可用财力8194623元。2010年总支出6884281元，年终滚存结余1310342元。

一般预算支出中：

一般公共服务支出2625876元，（其中：社会治安综合治理、安全生产以及普法支出156000元，人口与计划生育元，基层组织建设32000元，防汛抗旱52000元，人大经费支出90000元,人民武装及民兵训练支出65000元，农村道路养护支出63000元）；

文化体育与传媒支出150456元； 社会保障和就业支出1170486元； 医疗卫生支出90000元； 城乡社区事务支出695940元；

农林水事务支出1693147元；(其中:村级转移支付及村退职老干部补助688700元)住房保障支出425992元； 其他上解支出32384元。

2010年，为“十一五”画上了圆满句号。五年来，在镇党委、镇政府正确领导下，在人大和社会各界的关心支持下，我镇经济社会建设取得辉煌成就，2 财政改革发展发生喜人变化。总结一年来的财政工作，我们主要取得了以下的几项成效。

1、围绕科学发展，注重财源建设，保持财政收入稳定增长。我们始终把加快财源建设，把财政服务经济作为工作的第一要务，把做大收入“蛋糕”作为工作的中心，认真落实壮大经济、培植财源的各项措施。认真开展税源调查活动，了解企业生产经营状况，及时掌握税源第一手资料。引导企业充分运用财税政策，支持企业做大做强，积极主动做好政策咨询、业务支持和协调服务工作。建立国税、地税、财政联席会议制度，分析税收完成情况，调整优化收入结构。配合税务部门税收征管，确保应收尽收，促进财政收入的稳定增长。

2、围绕公共财政，优化支出结构，保障社会事业协调发展。围绕公共财政建设目标，不断调整优化支出结构，努力实现社会事业的全面协调发展。一是本着“一要吃饭，二要建设”的原则，区分轻重缓急，统筹安排资金，重点确保工资发放，公共职能运转，民政优抚、五保低保人员经费发放等。二是按照“统筹兼顾，突出重点”的原则，对争取项目、招商引资、招商引税等方面的资金优先保证。三是坚持厉行节约原则，牢固树立过紧日子的思想，更加强调厉行节约，勤俭持家，严格控制非生产性支出增长。

3、围绕改善民生，构建和谐社会，加快社会主义新农村建设。我们坚持“多予，少取”的方针，着力改善民生。支农力度不断加大，投入结构不断优化，惠农政策取得实效。一是认真落实惠农政策，粮食直补、粮种补贴、农资综合补贴等28个项目，全部通过“一折通”直接打卡发放到农民手中，2009年共发放各类补贴资金924.3万元，66批次，受益对象10161户；受理审核汽车、摩托车下乡447户，实现销售578万元，发放补贴61.9万元；受理审核家电下乡2354户，实现销售496.7万元，发放补贴64.6万元。二是大力推进新农村建设，3 通过“一事一议”投入资金269多万元用于农田水利、文体设施、农村道路等基础设施建设,争取上级财政资金84.5万元；07年以来通过“村村通”工程新建农村水泥路面40多公里，仅2009年投入资金约200多万元；还争取了水利部门对瓦屋洋水库扩容改造、东干渠未级渠道改造等重点工程，大大提高了我镇农业生产应对重大自然灾害的能力，农村生产生活条件进一步改善。

4、围绕制度建设，积极履行职能，提高财政管理效益。一是强化预算管理。按照量入为出、收支平衡的原则组织部门预算的编制，认真进行预算执行情况分析，预算的约束力进一步增强；二是着力增收节支。认真做好各项基金的征收筹集工作，大力清理和压缩各项往来。严格执行《政府采购法》，规范采购程序。大力推行工程项目决算审计，进一步完善机关公用经费定额管理办法，控制公务接待，有效地节约财政资金；三是完善管理制度。严格执行综合预算，不断提高会计核算、管理和服务水平；四是加强监督检查。有计划地开展财务收支和部门预算执行情况检查；认真做好镇属事业单位清产核资工作；积极参与“一事一议”项目评审和竣工验收工作；注重把监督管理贯穿于财政运行的各个环节，进一步完善了事前预警、事中监督和事后评价相协调的监督机制，不断提高财政依法行政依法理财能力。

2010年预算执行总体情况较好，有力地促进我镇经济平稳发展和社会的和谐稳定。这是镇党委科学决策，全镇人民以及各位代表大力支持、密切配合的结果。同时我们也清醒地认识到预算执行和财政工作中存在的问题和矛盾：一是财政收支紧张的矛盾依然存在；二是财政支出结构仍需进一步优化；三是财源建设有待进一步提高。这些问题我们将高度重视，继续采取有效措施，努力加以解决。

二、2011年财政预算（草案）

根据全镇经济和社会发展规划，2011年镇财政预算安排和工作的指导思想是：坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻科学发展观，狠抓增收节支，实现收支平衡；严格依法治税，强化征管，继续保持财政收入稳步增长；着力调整和优化财政支出结构，保障重点支出和各项事业协调发展的需要；继续深化财政各项改革，加强财政监督，严肃财经纪律，充分发挥财政资金和政策的导向作用，确保财政收支任务的完成，努力构建和谐杨柳。

依据2011年我镇财政工作的指导原则，根据区委、区人民政府下达的指导任务，结合我镇实际,确定我镇2011年的财政税收目标为1100万元，较上年实际增长25.5%。按组织收入的部门分别为国税300万元；地税700万元；财政100万元。

镇本级财政支出安排为10770000元，按支出功能分类具体为：

一般公共服务支出4500000元，其中：对注册企业的奖励和扶持支出1500000元，社会治安综合治理、安全生产以及普法支出50000元，财政事务支出380000元，人口与计划生育500000元，基层组织建设20000元，防汛抗旱等水利支出200000元，动物防疫支出20000元,人大经费支出100000元,人民武装及民兵训练支出50000元，农村道路养护支出60000元,机关食堂改建400000元。

文化体育与传媒支出250000元； 社会保障与就业支出1350000元； 医疗卫生支出120000元； 城乡社区事务支出1800000元；

农林水事务支出1550000元，其中用于村级转移支付支出及退职村干部补贴680000元；

5 其他支出800000元； 总预备费400000元。

财政是国家职能重要组成部分。财政政策和财政工作是体现和实践党的路线、方针和政策的重要载体。今后一段时间我们要坚持依法理财、科学理财、民主理财，深入推进财政科学化、精细化管理，充分发挥财政职能。为实现2011年财政预算任务，要扎扎实实地做好以下工作：

（一）以培植财源为工作重点，着力打造发展财政。继续坚持“有所为有所不为”，着力培植地方收入的主体税源，促进区域特色经济的发展，在经济发展的基础上壮大财政实力。围绕镇党委、镇政府总体发展战略，着力支持重点工程，重点项目建设，加速新型工业化进程，加快发展现代农业，依靠科技进步，促进农业结构调整。注重优化收入结构，规范非税收入的征缴，坚持抓大不放小，着力提高地方税收的比重，健全税源台帐，增强工作的预见性，促进经济持续健康的发展，壮大地方财政实力。

（二）以造福百姓为根本任务，着力打造和谐财政。一是继续加大支农力度，科学安排资金，加强农村基础设施建设，支持高效规模农业发展。二是做好农村公益事业“一事一议”工作和农村“村村通”工程建设，真正使财政投入向“三农”倾斜，基础设施建设向农村覆盖，不断改善农村的生产、生活条件。三是继续落实好财政惠农政策，推进农村养老保险、农业生产保险，努力做到应保尽保。四是高质量地用好农民补贴网，进一步完善“一卡通”发放工作，促进城乡协调发展。

（三）以创新创优为工作动力，着力打造透明财政。一是继续深化部门预算管理制度改革，调整完善部门预算的编制办法，提高预算的前瞻性、连续性、约束性。二是盘活存量资产，统筹安排资金，努力化解债务风险，提高财政的6 运行质量，促进我镇财政经济步入良性循环的轨道。

（四）以规范有序为目标，着力打造法治财政。一是进一步加强制度建设，规范行政行为，认真贯彻财经法纪法规，切实把依法行政、依法理财贯穿于各项财政工作中。要坚持“收支两条线管理制度”，加强日常监督和财政检查，巩固收缴分离，票款分离，财政专户管理办法。坚持“零户统管制度”、“乡财区管”制度，规范财政秩序，确保人员基本工资的发放。要加强《会计法》的宣传培训，明确责任，把会计监督落到实处。二是强化预算约束，控制支出总额，财政支出要实行总量控制，结构调整；要加强各种专项资金的监督，确保专款专用，要增强预算的约束力，确保财政收支平衡。三是大力发扬艰苦奋斗、勤俭节约的创业精神，在发展速度和质量上向先进地区学习，在财政投入，开支水平和待遇等问题上，不能盲目攀比，要牢固树立过紧日子的思想，反对一切铺张浪费。

（五）以作风建设为抓手，着力打造满意财政。财政改革和发展的任务十分繁重，需要一支高素质的干部队伍。要加强思想政治工作，经常进行理想信念、爱国主义、集体主义、社会主义和艰苦创业的教育，抓好干部队伍的思想建设、作风建设和组织建设，树立正确的世界观、人生观和价值观。要加强党风廉政建设，反腐倡廉。进一步加强制度建设，堵塞管理中的漏洞，完善内部监督约束机制。要牢固树立服务意识，切实改进工作作风，提高办事效率和工作质量，正确运用人民赋予的权力为人民服务，为改革发展和稳定服务。

各位代表，2010年，我们既面临着新的发展机遇，又面临着严峻的挑战，财政经济工作责任重大，任务艰巨，我们要高举邓小平理论的伟大旗帜，按照“三个代表”的根本要求，努力实践科学发展观。让我们紧紧依靠镇党委、镇政府的领导，进一步解放思想，迎难而上，奋力拼搏，加快建设美好新杨柳做

7 出更大的贡献！

谢谢大家！

第13篇：政府预决算公开的看法（材料）

对政府预决算公开的几点看法

安徽省宿州市埇桥区财政监督局

李昌国

按照国务院的部署和要求，各级财政部门和有关部门采取各种措施规范和改进财政预决算公开工作，充分表明我国的财政民主化程度正在提高，社会公众有序参政议政的权利得到落实。尽管近年来我国中央政府和地方政府在预算公开的范围和内容上大有进步，但是由于理念认知偏差、意识形态刚性、政府部门和利益集团的冲突等原因，预算公开还存在一些不尽如人意的地方，离公众的期望与要求仍有差距，与发达国家相比仍有差距。

一是预算公开的内容过于粗糙。从这几年各级政府及其部门公布的预算情况来看，政府也在这方面作出积极的努力，政府也想推进政务公开、预算公开。但是，从公布的内容、范围、细节等方面看，又让人不得不产生避重就轻、避实就虚的怀疑。这是因为，所有公开的预算，无一不是“大类”预算、笼统预算、原则性预算，都没有像国外的预算公开一样，细化到具体项目和具体支出用途，更没有就公众关心的问题作出正面公开和回答。就拿财政部公布的2011年部门预算来看，从表面看，将去年的支出预算数和执行数、今年预算数、今年预算数与去年执行数的增减对比等都列了出来，似乎是一目了然了。但是，仔细一观察就不难发现，这些数据都很笼统、很原则，无法让人看到这些数据的内在构成和状态，让人无法知道哪些钱是必须

花的，哪些钱是可以节约的，哪些属于正常开支范围，哪些又属于必须在以后的预算安排中剔除的。总体而言，这样的公开很难说完全满足了公众的要求，很难说真正实现了公众监督的目的。

二是预算公开的项目不够全面。尽管国务院正式决定11年6月公布中央本级“三公”（公款吃喝、公款出国、公车消费）经费支出，但就很多地方政府及其组成部门来说，对于公众最感兴趣的“三公”费用至今没有明确公开。这种选择性公开离真正意义上的预算公开还有一定的差距。现在政府难以公开“三公”支出，可能与相关基础性工作不到位有关。目前的财政预算科目没有这一项，因此也就细化不到每一项的支出，这就需要进一步细化预算科目，进一步明确预算支出的分项统计工作，争取实现对行政成本的单列，从而加强行政成本控制。这在技术上并不难实现，更多是需要相关部门和官员主观理念上的转变。

三是预算公开的易懂程度不足。上级部门要求政府预算公开，舆论、公众希望政府预算公开，其真正的目的，是让全社会更直观、更精确地了解相关部门的财政状况，并对该部门收支是否平衡，用度是否合理，资金投放有无问题，做到心中有数，从而更好地行使监督权利。这就需要在预算公开的过程中保证内容的易懂程度，用通俗明了的语言、形式，让查阅者一目了然地看懂政府预算。以预算收入为例，预算收入是对可能收入的一个测算和预估，在预算编制过程中，相关部门应该进行过严格的测算。在对收入作说明的时候，应该结合宏观经济等各方面做出详尽说明，透露尽可能多的信息，明确市场主体和

投资者的预期。如果看不懂，参与和监督也就无从谈起，这样从客观效果上来说，预算公开并没有达到公开的目的。很多人都认为：预算有其专业性，涉及到异常复杂繁琐的账目和高妙深奥的专业问题，普通民众看不懂预算报告，是再自然不过之事。但预算并不是高科技，要让民众看懂并不是十分困难的事情，以前缺乏对预算公开方法的研究，如果能委托一些专家，认真研究预算公开的技术问题，用通俗易懂的方式把预算问题表达清楚，这不难做到。如果民众看不懂，或者看懂了以后仍有疑问，能便捷地找到相关部门和人员，得到及时、认真地解答，这应该能做到。关键看是否有这个决心，是否真的愿意接受民众的监督。

四是预算公开的互动性不强。在每一年预算公开之后，都会出现公众和媒体质疑个别部门住房保障支出、行政支出的声音。公众对预算公开的关注和质疑，正是体现了公民民主参与、民主监督的积极性，这种公民监督能在多大程度上影响政府财政及预算，是公民参与预算监督有效性的重要体现。因此，政府预算公开应该是一个互动、连续的过程，公开只是一个步骤，公开了之后，公众可以质疑、可以批评，相关政府部门应积极作出回应，毕竟公开不是目的，公开只是为了更好地实现预算过程中的公众参与和公众监督。

从目前财政预决算公开的情况看，一些地方政府和部门公开的步伐较为迟缓、公开的项目不够细化、内容还不够完整。笔者认为，要做好政府预决算（尤其是“三公”经费）的公开，还要做好以下工作：

一、在公开的形式、内容上下功夫，在管理模式、管理水平上做

工作。实行政府预决算公开，是《预算法》所规定的，是一个原则。《预算法》第二条、第五条、第十三条等都规定，国家实行一级政府一级预算，设立“五级预算”的预算管理模式以及预算编制的组成形式。“县级以上地方各级人民代表大会常务委员会监督本级总预算的执行；审查和批准本级预算的调整方案；审查和批准本级政府决算（以下简称本级决算）；撤销本级政府和下一级人民代表大会及其常务委员会关于预算、决算的不适当的决定、命令和决议”。在此基础上，各级财政部门才能“强化预算执行，严格预算监督”，为财政预算公开奠定坚实基础。只有实行阳光预算，才能提升政府公信力。另外，预决算在报送权力机关本级人大审查和批准前应实行公开自觉接受监督。首先对单位内部公开接受单位内部监督，其次对外公开接受社会各界监督，全面了解社会各界对财政预决算公开的反映，更好地接受社会公众的监督。

二、在公开的时效性上作文章 。认真贯彻执行《预算法》，依法做好财政年度预决算和半年执行情况的公开，每年向人代会作财政预决算报告，提请人代会审查。每半年向人大常委会报告预算执行情况，接受人大监督。年度预算具体执行情况在规定具体时间和一定范围内公开，而且通过财政信息形式上报人大和党政领导机关。规范财政资金拨付程序，严格执行人大通过的预算，严格按程序审批，自觉接受人大、审计以及全社会的监督。要做好预决算和行政经费的公开，在细化预算工作的同时，财政部门还要加强与有关部门的协调配合，不断增强财政预决算公开工作的主动性和时效性，使公众及时了解财政

资金在解决社会问题，尤其是民生工程，看是如何配置、如何使用财政资金，明确国家的政策取向，也为政府接受公众监督创造条件。

三、从制度入手不断加强财政收支管理建设。使用按制度执行，要建立“三公”经费的预算、使用、监督、审计和公示制度，进一步提高财政资金作用效益，增强财政的保障力，认真解决收入增长有限和支出需求扩张性的矛盾，切实改变“重收入、轻支出，重分配、轻管理，重投入、轻绩效”的观念。一是要加大预算编审力度，严格执行财政支出预算。要大力推进部门预算的公开，本级部门预算编制范围扩大到所有一级预算单位，预算编制的指导思想、遵守原则、编制程序、标准定额等都应以正式文件向预算编制单位公开。编制的部门预算全部提交人代会审议，按照人大批复的预算，各业务部门及时向单位批复部门预算。；二是加强预算单位财务管理，严格控制超计划、超标准支出的项目，特别是“三公”经费支出。不仅要强化职能部门的监管，而且要强化主管部门的监管，同时还要强化单位内部监管。三是加强预算外资金的管理，按照《国务院关于加强预算外资金管理的决定》，财政部门要严格按照“控制规模、限定投向、健全制度、加强监督”的原则，加强财政周转金管理。各部门、各单位未经财政部门批准，不得擅自将财政拨款转为有偿使用，更不得设置帐外帐和“小金库”，执行“收支脱钩，政府统筹，综合预算”的方式。四是严格建设项目（尤其是专项资金）的计划管理，工程项目申报，预决算的审定，调整专项资金支出结构。专项资金项目要按申请计划推进，按时完成建设（或试验）任务，达到申请报告中预期的各项经济技术

指标，同时由项目申请单位会同项目承担单位、财政部门及其他相关部门，开展项目竣工，对项目进行专项评价，并组织开展工程结算与财务结算相关工作。项目单位要按期准备好专项资金使用全程项目进展、资金使用、项目验收、项目评价材料，接受专项资金的审批部门、财政部门、审计部门等检查，保证资金专款专用，加强对各类专项工程（预）决算的监督检查。

第14篇：预决算报告写作方法

预决算报告

一、难点简释

预决算报告的专业性很强，教材中涉及的编制原则、内容和写作，主要是根据1994年3月22日第八届全国人民代表大会第二次会议通过的《中华人民共和国预算法》归纳出来的，侧重点在内容和写作，其他方面的问题，如预算管理职权、预算审查和批准、预算执行、预算调整、监督和法律责任等内容，都没有写进去。这对中文系毕业的教师来说，如果一点财经知识都不懂，讲预决算报告是比较困难的。建议这部分教师在讲这部分内容时，最好先学习一下《中华人民共和国预算法》，带着问题请教有关专业的内行，如教预算的教师或者财政局管预算的同志，然后再讲这部分内容，可能更好一些。下面简要解释两点：

(一)预算收入和预算支出的组成预算收入包括：税收收入；依照规定应当上缴的国有资产收益；专项收入；其他收入。预算支出包括：经济建设支出；教育、科学、文化、卫生、体育等事业发展支出；国家管理费用支出；国防支出；各项补贴支出；其他支出。

(二)预算和预算草案，决算和决算草案

不管是预算，还是决算，都要经有关部门审查批准。上报时加“草案”二字，经领导部门审查、调整、批准后，去掉“草案”。如国务院在全国人民代表大会举行时，向大会作关于中央和地方预算草案的报告。地方各级政府在本级人民代表大会举行时，向大会作关于本级总预算草案的报告。中央预算由全国人民代表大会审查和批准，地方各级政府预算由本级人民代表大会审查和批准。国务院财政部中央决算草案报国务院审定后，由国务院提请全国人民代表大会常务委员会审查批准。县级以上地方各级政府财政部门编制本级决算草案，报本级政府审定后，由本级政府提请本级人民代表大会常务委员会审查批准。

二、重点辅导提示

本节内容应让学生重点掌握基层事业单位上报业务主管部门的预决算报告，以及企业上报的决算报告，这是企事业单位经常使用的。教师在讲授这一章内容时，既要考虑到形式和篇章结构，也应考虑到不同层次的预决算报告的相同点和不同点。国家和地方的预决算报告大多是文字表述，而企事业单位的预决算报告，大多是表格加文字说明，所以有时也简称“决算说明书”。

企业的决算说明书大致可分为两大部分，一是总体情况介绍。首先要对企业当期的生产经营情况，财务状况及其主要经济指标做必要的说明。其次，对企业在报告期内所采取的方针政策予以说明。第三是对报表有关数字做必要的解释。二是对主要经济内容进行分析说明。

这一部分主要包括两方面：一是企业获利能力的分析。如销售量增长或减少对企业利润的影响；价格变动对利润的影响；销售税金变动对利润的影响；成本变动对利润的影响；各种费用变动对利润的影 响；改变产品结构对利润的影响等。二是企业负债及偿付债务能力的情况。如流动负债与流动资产的分析；长期偿债能力的分析；利润分配情况等。

经过上述分析，基本上能全面反映出企业当期的经营状况以及存在的主要问题。

第六节 招股说明书

一、难点简释

（一）招股说明书的由来

我国的股份有限公司，是在经济体制改革进程中发展起来的。社会主义市场经济体制的健康发展，为建立科学的、合理的企业组织形式和企业运行机制提供了良好的环境。股份制企业实行的财产产权原则、平等自愿原则、互惠互利原则、洋为中用的原则，以及鼓励平等、自由竞争原则，在股份制企业招股说明书中表现得尤为突出。根据中国证券管理委员会《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则》的规定，发行人应以至少 1万字的篇幅编制《招股说明书概要》，在承销开始前2至5个工作日内刊登在至少一种由证监会指定的全国性报刊上，以及放置于发行人公司所在地拟挂牌交易的证券交易所、各承销机构及发集网点，以便于公众查阅。可以说，股份制企业招股说明书是股份制企业在组建和运行中，面对社会、面对股民的宣誓书。

制定和公告招股说明书，向社会公众公开发起人认缴的股份数、股票的票面金额、发行无记名股票的总数、认股人的权利和义务、本次募集的起止期限及逾期未募足时认股人可撤回所认股份的说明等信息，可以使社会公众了解有关情况，然后决定自己作出何种行为。同时，以公告招股说明书的方式将有关信息公开也是为了使社会公众了解公司的真实情况，让投资者在不被误导的前提下作出判断，从而保护社会公众的利益，防止发起人或者公司以不正当手段进行募集。

（二）招股说明书的特点

1.合法性，因其内容是法律规范的事项。2.明确性。招股说明书的发行目的是为公司筹集资金，因此，所涉及的项目必须 真实准确。3.自主性。在股份制企业中，通过法人完全支配和经营企业的资产，决策企业的经营行为，从而自主经营、自负盈亏、自担风险、自我约束和自我发 展。这些在招股说明书中得到了充分的体现。4.平等性。5.责任自负性。

二、重点辅导提示

（一）招股说明书，从广义上讲就是对一个股份制企业多角度的财务状况的分析。因此

教师在讲授这一文种时，还应该结合财务分析报告。只不过招股说明书涉及的面更广一些。

（二）募股的程序应该加以补充。主要是三个方面：一是要向国务院证券管理部门递交募股申请； 二是必须公告招股说明书，并制作认股书；三是由依法设立的证券经营机构承销，并签订承销协议或承销合同。

第15篇：财务预决算报告编制

财务预决算报告编制

财务预决算报告是指经济独立核算单位，当年（或定期）向主管部门或人代会或职代会报告财政、财务方面的预算计划和决算情况的书面文字材料的总称。

编写要点

财务预决算报告一般包括以下的内容：

（1）标题；

（2）称谓；

（3）正文（包括开头、主体和结尾）；

（4）签署。

范文一

××公司××××年度财务工作决算与××××年度财务预算的报告

股东大会、各位代表：

我受公司董事会的委托，向大会作××××年度财务工作决算与××××年度财务预算报告，请审议。报告共分两部分。

一、××××年度财务工作决算

一年来，公司的财务工作在公司董事会的领导下，认真贯彻上届股东大会关于财务工作的决议，做了大量工作。公司按照去年股东大会通过的预算，遵照国家有关法律法规的规定，做到统筹安排，合理使用，量入为出，留有余地。年末编报财务决算，总结经验教训，提高了公司财务工作的管理水平。公司对财务工作中的重大问题和重大开支项目，都经过董事会、监事会集体讨论决定，坚持严格的经费审查、审批制度，保证财务工作正常、有秩序地进行。下面我具体向代表们汇报各项经费的收支情况。

（一）预算执行情况

1.收入情况

一年来，公司总收入为××万元。其中：主营收入为××万元、副营收入为××万元、营业外收入为××万元、投资收益为××万元。

2.支出情况

一年来，公司总支出××万元。主要用于以下几个方面：

（1）进货成本××万元

（2）管理费用××万元

（3）财务费用××万元

（4）销售费用××万元

（5）投资支出××万元

……

一年来，公司财务工作做到了盈利××万元。

（二）职工困难补助费使用情况（略）

（三）劳动保险费用使用情况（略）

二、××××年财务预算

（一）编制公司财务预算的原则

我们根据国家有关法规之规定，参照本公司××年度的销售、成本、利润等指标，本着厉行节约、量入为出的原则。

（二）公司收入预算

1.主营收入

××××年公司主营预算收入××万元。根据公司各产品结构进行分配。

2.附营收入

××××年附营收入预算为××万元。

3.投资收益

××××年度对外投资预算为××万元。其中短期收益为××万元，长期收益为××万元。

4.其他收入，预算××万元。

以上全年收入预算总金额为××万元。

（三）公司支出预算（略）

以上各项，全年预算总支出为××万元。

股东会、各位代表，以上是我代表董事会所作的财务工作报告，提请大会审议。

×××

××××年×月××日

范文二

××公司××××年度财务决算说明书

××××年度，我公司生产经营和财务状况好于上年。由于产品销售收入和利润增长幅度较大，成本费用得到了有效的控制，企业经济效益已呈现由低转高的势头。现对本年财务决算情况和有关内容说明如下：

一、生产经营和主要财务指标的实现情况

××××年，由于我公司在完成技术改造的基础上，生产出新型的××产品等，工业总产值达到××万元，比上年（××万元）增长××％；产品销售收入达××万元，比上年（××万元）增加××％；实现纯利润××万元，比上年（××万元）增加××倍；可比产品成本比上年降低××％。

二、利润指标实现情况

××××年，我公司利润计划为××万元，实际完成××万元，超过计划××％，销售收入利润率达到××％，利润增加的主要因素是：

1.因改型的××产品在国内各地打开销路，销量增加，比上年增利××万元。

2.在我公司技术改造和产品改型之后，物耗减少，从而使成本降低××万元。

3.外协加工部件一律改为自行加工，增利×万元。

4.营业外收入增加×万元。

以上4项共比上年增利××万元。扣除因销量增多、税率提高形成的税金增加和部分原材料价格调整、煤水电运费提价、各种补贴标准提高等减利因素××万元，实现净利润××万元。

三、成本费用情况

××××年度全部商品总成本为××万元，可比产品成本为××万元，按上年平均单位成本计算为××万元，下降××％。

四、固定资产与流动资产的增减情况

1.固定资产

年末企业固定资产原值××万元，净值为××万元。百元固定资产（原值）利润率为××％；百元固定资产（原值）利税率为××％。均比上年高出较多。

2.流动资产

本公司流动资产年末占用额为××万元，比年初（××万元）增加××万元。周转天数为××天，比上年（××天）加快××天，比原计划的××天多××天。但从总体上看，资金占用过多、周转期过长的状况，仍未很好解决。

五、其他需要说明的问题

××××年企业经济效益虽好于上年，但公司过去遗留的滞销积压产品过多的问题，并未彻底解决，经过清仓压库以后，必将抵消一部分利润。由于这部分亏损尚不能列入决算，故本年决算中，不包括这笔数字。

××公司

××××年×月×日

第16篇：财务预决算情况报告

2012年财务预决算情况报告

各位代表，同志们：

2012年，经过全厂干部职工辛苦不懈的努力，我们在全厂开展了各种以控制成本为目的的经济管理活动，顺利完成了各项承包指标。

现将2012年度财务预决算及指标完成情况通报如下：

一、2012年预算完成情况分析

1、发电量完成情况

年初预算发电量250000万度，2012年实际发电268729万度，比年初预算超发18729万度，比上年发电量263334万度增加5395万度。

2、销售收入完成情况

年初销售收入预算82110万元，2012年完成有效售电量260496万度，实现销售收入90165万元，比年初预算增收8055万元，比上年收入87926万元增加2239万元。

3、成本完成情况：

年初供电总成本预算指标调整后为92732万元，单位供电成本0.367元/度，2012年账面实际供电总成本87171万元，单位供电成本为0.313元/度，比公司下达承包指标0.367元/度下降0.054元/度，比上年同期0.331元/度减少0.018元/度。

4、利润完成情况

年初市场还原利润经过指标调整后预算-20000万元，2012年账面利润1401万元,市场还原后利润为-9492万元。

5、管理费指标完成情况

年初管理费用指标调整后预算1599万元，2012年实际完成1343

万元，比年初预算降低256万元，主要原因是全面预算管理工作的推行控制了管理费用的支出。

6、其他指标完成情况

1、应收帐款指标

年初核定应收帐款余额2200万元，实际完成1826万元，降低374万元。

2、全员效率指标

年初核定166万度/人、年，实际完成194.41万度/人、年，增加28.41万度/人、年。

3、流动资产考核指标

平均存货年初核定1200万元，实际完成862万元，降低338万元；

4、科技投入指标

技术投入完成5.26％，完成了公司4.05％的指标。

二、2012年预算控制主要工作

在预算管理过程中，我们主要做了以下工作：

1.针对全年承包指标，对预算按部门、项目进行细化，对将要发生的支出进行事前和事中控制，监督各部门根据申报批准的预算，主动控制，精打细算，自觉树立节约意识、成本意识、效益意识，很好地调动了各部门的主观能动性和创造性，预算管理与财务联签相结合，财务工作也从被动反映转换到主动控制上。事前无预算、资金没落实的项目，财务不予办理，确保预算的严肃性和各项经济指标按计划执行。及时对每月成本、利润完成情况进行分析，向领导提供影响成本、利润等指标完成的主要因素和控制管理办法，以便于及时进行

成本控制，真正起到预算管理的作用。

2.资金管理工作按照公司要求，及时编制资金使用月度、周及日计划，按照计划合理使用资金，确保我厂正常生产经营活动顺利开展，满足重点工程资金需要。

3.做好电费回收和资金上交工作，我厂电费回收、资金上交工作均基本上保持了双结零。建立了定期对账制度，对电费进行分户考核，加强发票管理，对未及时上缴电费的用户扣留发票，加快电费回收，尽量减少坏账损失。对突发性的业务，及时向领导汇报后批准后执行，事后催请有关部门和人员及时补办各项手续，做到原则性与灵活性相结合；坚持推行材料、办公用品的集中采购制度，按时发放工资，代扣各种款项；在做到日清月结的基础上，每年两次对债权、债务进行专项清理；定期对材料、固定资产进行盘点，确保做到账账、账实、账表相符。按时保质完成2012年度的财务决算工作、承包兑现准备工作.三、2013年度预算指标：

2013年预计发电量18亿度，单位供电成本0.369元/度，管理费用预算为1310万元，还原市场利润预算为-10000万元。

第17篇：县财政预决算报告

各位代表、同志们：

我受县人民政府委托，现报告****年全县财政收支预算执行情况和****年财政预算(草案)，请予审议，并请各位政协委员和参会同志提出意见。

一、****年全县财政收支预算执行情况

****年，在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督指导下，在上级财政部门的支持帮助下，全县各级各部门以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，落实科学发展观，转变理财思路,加强财政管理，努力增收节支，依法组织收入，优化支出结构，深化财政改革，求真务实，与时俱进，开拓创新，在国民经济快速发展的基础上，财政收入持续快速增长，财政支出保证了干部职工工资发放、机构正常运转和各项重点支出需要，促进了全县经济社会持续健康发展。

****年全县财政总收入完成****万元，为预算****万元的96.85%，同比增长15.90%，增收****万元。分部门完成情况：国税****万元，为预算****万元的96.64%,同比增长9.98%，增收****万元;地税****万元，为预算****万元的93.67%，同比增长31.95%，增收****万元;财政****万元,为预算****万元的124.54%，同比增长6.44%，增收****万元。全年财政总收入完成*****万元，比****年的****万元增收****万元，增长144.52%。

地方财政收入完成****万元，为预算*****万元的96.56%，同比增长19.26%，增收****万元。地方财政收入全年完成****万元，比****年的****万元增收****万元，增长81.60%,扣除免征农业税、农业特产税****万元因素后，比XX年增收****万元，增长103.86%。

煤炭税费完成****万元，为全年计划****万元的89.80%，同比增长11.60%，增收****万元。

全县财政总支出完成****万元，为预算****万元的91.93%，同比增长27.49%。

****年地方财政收入分项完成情况：

工商税收完成7845万元，为预算的93.19%，同比增长23.97%，增收1517万元;

契税、耕地占用税完成****万元，为预算的101%,与上年持平;

罚没和行政性收费收入完成****万元，为预算的114.54%，与上年持平;

专项收入完成****万元，为预算的89.55%，同比增长9.78%，增收****万元;

其它收入完成****万元，为预算的155%。

XX年1—10月支出分项完成情况：

农业部门事业费支出完成****万元(含上级专项，下同),为预算101.39%，同比下降0.42%;

林业部门事业费支出完成****万元,为预算125.78%，同比增长8.52%;

水利、气象部门事业费支出完成****万元,为预算126.37%，同比增长12.95%;

工交部门事业费支出完成****万元，为预算83.05%，同比下降1.01%;

文体广播事业费支出完成****万元，为预算的98.94%，同比增长37.61%;

教育支出完成****万元，为预算的85.21%，同比增长20.44%;

科学事业费支出完成****万元，为预算的78.95%，与上年持平;

医疗卫生支出完成****万元，为预算的74.76%，同比增长22.45%;

其它部门事业费支出完成****万元，为预算的101.22%，同比增长56.6%;

抚恤和社会福利救济费支出完成****万元，为预算的194.92%，同比增长75.9%;

行政管理费支出完成****万元，为预算的102.17%，同比增长59.21%;

公、检、法、司支出完成****万元，为预算的84.3%，同比增长0.48%;

(五)积极推进依法理财，加强财政检查监督，提高财政资金使用效益。一是加强财政专项资金管理。严格专项资金项目审批制度，按照项目进度及时安排和拨付专项资金。认真落实专项资金县级报账制度，严把资金核拨、会计核算和监督检查关。强化专项资金的监督和检查力度，确保专项资金安全有效使用;二是认真开展会计基础规范和会计信息质量检查，加强会计基础管理，提高会计信息质量;三是进一步加强县乡债务管理，落实偿债机制;四是切实加强行政事业单位国有资产管理和企业财务工作，搞好改制企业资产清理，盘活存量资产，防止国有资产流失;五是规范财政资金审批，加强资金调度，合理有效使用财政资金。

****年以来，财政工作取得了可喜的成绩，但工作中也存在一些困难和问题。主要表现在：新开工的支柱财源项目少，将影响财政收入持续快速增长;地方财政收入总量小，人均财力低;财政支出增长较快，财政收支矛盾仍然较为突出;教育“两基”和寄宿制工程、公路、体育、市政、旅游等基础设施建设，县级政府负债增加，政府偿债压力大;财政资金监督管理使用有待进一步加强。这些困难和问题，必须引起高度重视，采取有效措施，逐步加以解决。

二、****年全县财政预算草案

根据****年全县国民经济和社会发展计划安排意见，****年全县财政总收入预算安排****万元，比****年年初预算****万元增加****万元，增长14.98%，比****年完成****万元增加****万元，增长13.23%，其中： 地方财政收入安排****万元，比XX年初预算****万元增加1****万元，增长14.92%，比****年预计完成*****万元增加****万元，增长13.5%。分部门任务是：国税****万元，比****年年初预算****万元增长14.58%，地税****万元，比****年年初预算****万元增长16.70%，财政1****万元，比****年年初预算****万元增长8%。根据收入预算和现行财政体制测算，****年全县总财力****万元，安排财政支出*****万元，收支相抵后，当年财政收支平衡。

(一)地方财政收入主要项目预算安排情况

1、工商税收*****万元，比上年年初预算增长16.06%，增加****万元。

2、耕地占用税、契税****万元，比上年年初预算增长25%，增加****万元。

3、罚没和行政性收费收入*****万元，比上年年初预算增长8.11%，增加****万元。

4、专项收入****万元，比上年年初预算增长6.74%，增加****万元。

5、其他收入****万元，与上年年初预算增长50%，增加****万元。

(二)支出预算分项目安排情况

1、企业挖革改与科技三项支出*****万元(不含上级专项支出，下同)，比上年预算增长16%。

2、农业部门事业费****万元,比上年预算增长9%。

3、林业部门事业费****万元,比上年预算增长8%。

4、水利、气象部门事业费****万元，比上年预算增长6%。

5、工交部门事业费*****万元，比上年预算增长14%。

6、文体广播电视事业费****万元，比上年预算增长13%。

7、教育事业费****万元，比上年预算增长9%。

8、科学事业费****万元，比上年下降18%。

9、卫生事业费****万元，比上年预算增长11%。

10、税务、统计、审计、财政部门事业费****万元，比上年下降25% 。

11、抚恤和社会福利救济费****万元，比上年预算增长41%。

12、社会保障支出****万元，与上年持平。

13、行政管理费*****万元，比上年预算增长8%。

14、公、检、法、司支出*****万元，比上年预算增长8%。

15、城市维护费****万元，与上年持平。

16、政策性补贴支出****万元，与上年持平。

17、专项支出9****万元，比上年预算增长7%。

18、其它支出****万元，与上年不可比(主要是办案费返还、归还世行贷款、乡镇税改转移支付、公务员医疗补贴和晋级工资预留等支出)。

19、总预备费****万元，与上年持平。

20、专项上解支出****万元，比上年预算增长17%。

****年，地方财政收入安排*****万元，加上税收返还****万元，民族地区转移支付****万元，以奖代补****万元，工资转移支付****万元，税改转移支付****万元，村干补助****万元，三费和菜篮子补助****万元，农业税、农业特产税转移支付补助****万元，缓解县乡财政困难转移支付补助****万元，所得税返还****万元,其他补助****万元，全县可用财力(不含上级专项补助)共计****万元，全县财政预算支出安排****万元，收支相抵，当年财政收支持平。

三、****年财政工作主要任务

****年是我县全面实施“十一五”规划，加快大发展、实现大跨越的关键年，财政工作面临新的机遇和挑战。****年财政工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实党的十六届六中全会和县第十一次党代会精神，树立科学发展观，继续贯彻执行好中央稳健财政政策。围绕构建和谐社会和社会主义新农村建设的重点任务，坚持发展第一要务，积极支持经济发展，加快财源建设步伐，努力做大财政“蛋糕”。依法加强征管，确保收入完成。继续推进各项财政改革，建立公共财政体制。完善政府债务偿债机制，防范财政风险。调整和优化支出结构，加强财政监督管理，加大重点支出保障力度，提高财政资金使用效益，促进全县物质文明、政治文明、精神文明协调发展。

(一)继续抓好财源建设工作。把“生财、聚财”放在财政工作首位，将财源建设工作作为保稳定、促发展的大事来抓。继续巩固壮大煤炭、电力、白酒、建材产业，支持****电厂开工建设，不断巩固壮大支柱财源。大力发展红色旅游、绿色生态旅游、乡村旅游。坚持“谁培植、谁投资、谁引进、谁受益”的原则，充分调动各级各部门抓财源建设的积极性、主动性。改善投融资环境，加大招商引资力度和固定资产投资力度，努力促进县域经济持续发展。进一步增强城市经营理念，加快城市经济建设，积极支持个体经济、非公有制经济和第三产业发展，努力培植后续财源，为我县经济持续健康发展奠定基础。采取有力措施，加快建强县、建强镇建设，不断增强县乡财政实力。

(二)依法加强收入征管，保证财政收入稳定增长。各级政府及财税部门要充分认识组织收入对平衡政府预算、支持经济社会发展和社会稳定的重要经济政治意义，坚决贯彻“加强征管、堵塞漏洞、惩治腐败、清缴欠税”的方针，始终抓紧组织收入不放松，确保任务完成。一是坚决维护税法的统一性、权威性和严肃性。坚决制止擅自出台税收优惠政策和变相优惠政策的行为;二是严厉打击偷税、骗税等各种涉税违法犯罪行为，做到依法征税，应收尽收，不收过头税;三是进一步规范非税收入管理，特别是要加强土地有偿使用收入等非税收入的征收，继续治理各种乱收费;四是进一步扩大乡镇财政所代征工商税范围，强化建筑安装、交通运输、房地产、煤炭等税收的征管措施;五是继续做好****发电厂企业所得税和******基地“增消”两税在****交纳工作，促进我县财政税收持续增长。

(三)加强支出管理，强化财政监督，提高财政资金使用效益。认真贯彻执行《预算法》，严格执行经人大审议批准的年度财政预算，强化预算约束，增强预算严肃性。继续优化支出结构，按照保工资、保运转、保重点的原则，合理安排支出。在保证干部职工工资、津贴发放、机构正常运转的同时，要继续坚持集中财力办大事，将有限的财力用于关系经济社会发展全局和社会稳定的重点项目。支持交通、教育、卫生、体育、市政、旅游和以“四在农家”为载体的社会主义新农村基础设施建设，促进全县各项社会事业健康发展。强化财政监督管理职能，加强对各种财政专项资金、非税收入事前、事中、事后全过程监督，确保财政资金的安全使用。进一步规范财政资金拨付审批程序，保证财政资金使用更加规范、合理、有效。开展税收、行政事业性收费、政府基金和罚没收入收缴情况检查，加强对转移支付资金、国债、政府性基金的监督。开展《会计法》执行情况会计信息质量检查，强化会计基础工作，抓好财会人员继续教育，增强财会人员素质，提高财政财务管理水平。进一步加强行政事业单位国有资产管理，做大资产总量，增加资产收益，防止国有资产流失，从源头上治理腐败。

进一步加强政府债务管理，建立监测和预警机制，密切监控政府债务，积极化解债务风险。理顺偿债机制，按照理清旧债、核实主体、综合治理、逐步化解的办法，通过加大清欠力度，安排偿债资金，积极盘活资产，努力培植财源等途径，努力减轻县乡债务压力。

(四)深化财政改革，推进依法行政。健全和完善财政国库集中收付制度，进一步规范财政直接支付和授权支付，加强财政代理会计工作。****年全面推行政府收支分类预算编制体系改革，深化非税收入、部门预算编制改革。积极推进“金财工程”建设。进一步扩大政府采购范围，增强政府采购透明度，节约政府采购成本，加强政府采购活动的监督，治理政府采购中的商业贿赂。推行财政投资评审、绩效评价改革，逐步建立预算绩效评价体系，强化对财政活动全过程的监督。深化农村税费改革，推行“乡财县管”，切实减轻农民负担，促进农民增收，促进农村经济健康发展。

各位代表：****年财政工作任务十分艰巨，我们要在县委的领导下，在县人大及其常委会和县政协的监督支持下，坚持以人为本，以科学发展观统领财政工作全局，进一步解放思想，抢抓机遇，坚定信心，克服困难，与时俱进，开拓创新，团结协作，奋力拼搏，努力完成本次人代会确定的各项财政工作任务，为加快我县大发展、实现新跨越，构建和谐******作出更大的贡献。

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