融资部贷前贷中贷后岗位职责（共6篇）

第1篇：信贷风控经验(涉及贷前,贷中,贷后,绝对干货)

贷款交叉验证原因及方法的总结

1、为什么要交叉验证?

答：信息不对称

2、什么是信息不对称，信息不对称的表现形式有哪些?

答：信息不对称是指交易中的各人拥有的信息不同。在社会政治、经济等活动中，一些成员拥有其他成员无法拥有的信息，由此造成信息的不对称。在市场经济活动中，各类人员对有关信息的了解是有差异的;掌握信息比较充分的人员，往往处于比较有利的地位，而信息贫乏的人员，则处于比较不利的地位。

在借款业务中，信息不对称主要表现为：

客户≠调查人员

调查人员≠审批人员

管理人员≠不等于流程参与人员

3、如何验证信息?

比较不同的信息来源(通过不同途径)评估提取到的信息是否正确

4、交叉验证的目的：

考察还款能力和还款意愿(道德)，最终为贷款决策提供依据。

5、解决信息不对称的前提条件是什么?

了解客户的经营模式

了解客户的销售模式

6、交叉验证的内容

软信息(非数据)：基本信息 经营信息

硬信息(数据)：财务信息(并不完全是财务报表，涵盖内容大于财务报表)

7、软信息是指不能用准确的硬指标来表示的信息，是非正式的、模糊的、推断的、知觉的;

软信息分析主要从客户基本信息和经营信息两个方面：

基本信息：年龄、籍贯、教育水平、婚姻状况(家庭)、性格、他人对其评价、社会地位、不良嗜好(不良记录)、经营以外的收入/支出等;

经营信息：从业时间、从业历史、入行原因、对行业了解程度、未来的经营计划是什么。

软信息的交叉验证方法：

1)密切观察

2)关注细节

3)应用常识

4)软信息与财务信息是否匹配

8、硬信息是指财务信息，硬信息的交叉验证是指把资产负债表、损益表、现金流表关联比较，比较随着时间推移数据的一致性，并把客户要求的贷款与获得的数据相比较。通过账账、账证、账实的对比进行验证。

一些需要调查了解的硬信息：

现金：现金等价物、结算方式、常用银行

应收账款：客户、关系、账龄、凭证

预付账款：客户、关系、账龄、凭证

存货：种类、数量、质量、存放方式

其他：其他应收、应收票据等

固定资产：种类、质量、权属(抵押与否)

财务数据—负债类

对外借款：债权人、债权质量、不良记录

应付账款：客户、账期、账龄、质量、凭证

预收账款：客户、账期、账龄、质量、凭证

应付工资：结算方式、金额、周期

财务数据—收入与支出

收入：淡旺季、结算

成本：采购周期/条件、结算

交叉检验的方法总结:

1.交叉检验的方法:口头提供的信息是否与书面信息、与实际状况相一致，如：是否和原始单据、发票。银行对账单、经营记录等相一致，或者把客户所说利润与信贷员估算利润与客户生活水平是否匹配相比较，把经营记录与实物相比较

2.客户提供的不同时间的数据是否互相矛盾。如每天的营业收入累计是否与每月的营业收入大体相同，启动资金加上每年的利润、减去每年的非商业支出是否与实有权益大体相同； 客户提供的信息是否与当地该行业的平均水平大体相当。如营业额、营业费用、利润、员工工资水平与当地平均水平的差别

3.不同的人对同一问题的回答是否基本一致，如客户家庭成员对贷款的目的的说法是否一致、客户的合伙人及客户对营业额、利润的说法是否一致

4.客户提供的不同数据和信息之间的关系是否合理。如销售额、淡旺季、市场需求状况与申请贷款的时间、额度是否匹配;营业额与应收账款的关系是否合理;营业额与库存水平之间的关系是否合理;

5.客户管理的企业投入与产出之间的关系是否合理，例如：员工数量与营业额、固定资产与营业额，每月电耗与月营业收入等;

6.交叉检验要考察客户提供的信息是否互相矛盾，但更重要的基予对当地不同行业的经营特点、经营方式、投入品价格、出售商品价格的深入了解，而这些因素是不断变化的，因此要通过系统的总结积累和相互交流才能进行有效的交叉检验。

7.交叉检验的依据来自于信息支持性文件(如收据，发货单等)和同各个与需要检验信息相关的第三方的交流信息(如家庭成员对企业经营、贷款用途的描述，供应商和交易者对交易的描述等)。

8.进行交叉检验的方式有很多：对于一个财务数据或比率(如销售额)，可以做更多的交叉检验。不同的行业，有其特殊的交叉检验(如生产行业中生产成本的检验)。

小额贷款企业需了解的知识要点

一、如何选择客户

具备贷款主体资格的企(事)业、个体工商户、自然人。明确区域重点，以园区、专业市场、协会等为抓手。

(一)尽量不选择的客户

1、法人代表以及主要投资人、管理人员有恶意逃废银行债务、信用卡恶意透支以及涉黑、涉赌、涉毒等不良行为的;

2、财务管理混乱、有严重偷漏税行为的;

3、生产技术落后，严重污染环境等不符合国家产业政策、环境保护政策的;

4、由中型以上企业由于生产经营恶化、规模缩小的企业。

(二)高风险的客户

1、无不动产的2、有洗钱记录的3、财务公司

4、娱乐场所

二、调查中小企业的总体思路

根据小贷融资需求的“短、小、频、急”的特点和中小企业发展的客观实际情况，不单纯依赖正式的财务报表、商业计划或各类书面文件。但必须注重现场调查，注意收集非财务信息和软信息。应深入小企业生产、经营和销售现场，通过实地调查和与借款企业管理人员交流等方式，了解借款人经营动态和资信情况。

应从多方面、多渠道收集有关借款企业及其经营者家庭收支和信用情况的第一手信息，尽量减少借贷双方的信息不对称。

三、客户基本信息提示

1、营业执照、组织机构代码证书(副本及复印件等证书的年检证明。

2、合同或章程(原件及复印件)。

3、客户业主或主要股东个人身份证明及必要的信息。

4、客户业主或主要股东报告期的存、借款及对外担保情况。

5、税务部门年检合格的税务登记证明和近一年税务部门的纳税证明复印件。

6、能用于编制近两年或当期的报表的基本信息或已编好的财务报表。

7、其它必要的资料。

四、非财务因素提示

1、客户关健人员如经营决策人员、主要执行人员和技术人员的个人经历、受教育的背景、品行、健康状况等;

2、客户业主或主要股东个人及其家庭其他投资、资产负债或有负债情况;

3、客户业主或主要股东家庭成员情况、家庭居住情况、婚姻情况、家庭大致日常收入、生活收支情况等;

4、客户业主或主要股东个人资信情况、客户在工商、税务、海关等部门的信用记录情况;

5、客户近一年有水电费或其它公共事业收费清单;

6、客户近一年的设备运转和开工率;主要生产设备的技术水平;

7、客户成品仓库的入库、出库情况;

8、客户的纳税清单;

9、客户的资产、职工人数、收入情况;

10、客户近一年的现金流情况;

11、客户主要供应商和销售商情况;

12、其它情况。

五、项目经理要加强对客户非财务信息和担保情况进行调查了解，重点关注以下内容：

1、主要投资人、经营管理人员资信和经营管理能力;

2、在其它金融机构办理融资情况或其它渠道融资情况;

3、水、电使用情况、纳税记录是否与生产、销售相匹配;

4、实物资产情况、销售收入归行情况、发展前景;

5、担保方案及实现第二还款能力。

调查同时要注重的问题

1、营业执照应在规定的期限内经工商部门年审。被吊销、注销、声明作废的营业执照，不能作为主体资格证明。

2、法人情况发生变更的，应依法办理变更登记手续。

3、申请信用的偿还期应在营业期限之内。

4、对合伙企业要重点查看合伙协议。

5、审查股东出资的到位情况、出资方是否与章程一致。

6、是否存在诉讼(是否了结)。

7、了解借款人的经营状况：通过调查申请人的历史发展、改制情况、主营产品、生产规模、目标客户、市场占有情况、经营效益、发展趋势进行分析。

六、对有关项目的财务分析应关注的项目

1、应收账款。

2、存货。

3、其它应收和其它应付款。

4、长期投资。

5、借款。

6、固定资产。

7、无形资产。

8、主营业务收入、净利润。

七、审查中常用的财务分析方法

1、趋势分析法。

2、横向分析法

3、总量分析法。

4、比率分析法。。

5、结构分析法。将借款人的主要科目转换成百分比报表，与行业参考指标进行比较，从而发现异常并分析其原因。

如何识别高风险客户的特征

高风险客户的特征：

1.老板很忙却经常不在自己生意现场；

2.老板通讯常常不畅，只有他找你，很难你找他； 3.银行流水时有大额异动，或总有你看不到流水的卡； 4.老板常混迹于各种圈子而内部管理一塌糊涂； 5.财富积累与创业经历不符；

6.有形资产不多而账面应收款、看不到的库存很多，钱不知道去哪儿了； 7.精神状态起伏不定；

8.老板家都在外地，看不到本地资产； 9.谈吐浮夸，对自己定位不清晰，做地沟油的生意谈中南海华尔街互联网的时局；

10.借款用途无法一一落实，或不合理； 11.老板女朋友多而兄弟伙少；

12.口头上常称和某某老大是兄弟伙，明明是做生意的确天天围着领导转； 13.生意描述好得不得了，只说好的，不说隐患； 14.经营规模增速与账面负债不匹配； 15.内部帐有用于个人利息支付；

16.问员工啥都不知道，只有老板知道； 17.信用卡透支比较满甚至有多次逾期记录；

18.银行流水之会计进销与上下游厂商的进出品项差异大很难对应上； 19.近期多家征信查询却无实际贷款增加； 20.没有座机；

21.老板12点后的通话记录多（此条适用于运营商信贷）； 22.面对面谈话吞吞吐吐，眼神躲躲闪闪； 23.工商登记、房产登记的质押记录很多。

贷款后怎么接电话？信审电话常见问题汇总

信用贷款由于无需抵押物，信贷公司只是通过贷款人提供的个人收入，资产，信用记录等资料来判断这个客户是否符合贷款条件，所以信审在进行电话访问的时候就会对贷款人进行特别细致的提问以核实贷款人所提供的信息是否真实有效。

而很多贷款的人往往由于在回答信审客户的问题时由于没有做好准备而出现问题，导致被拒贷，这是非常可惜的。下面是小编从众多信审问题中收集整理出的一批常见问题，只要你能回答上这些问题，贷款通过率能达到90%。

公司信息：

单位成立时间?注册资金?法人?主经营项目?公司座机电话号码谁接?公司员工人数?公司地址?公司发工资方式(打卡或发现金)，几号发薪，什么银行发薪，公积金，社保是否已交?本人是什么职务，本人主要负责的内容，工作时间，职务资薪。

家庭状况：

配偶信息：是否结婚，以结婚证为主，什么时候结婚，哪年，有小孩吗，孩子多大了?爱人彼此生日，彼此家人有多少兄弟姐妹，父母老人大概的年纪(不清楚的话可以答道，说不准大概五六十左右)，身体状况好不好(可以答道，好，非常好，千万不要说快要死了，刚刚做完手术，而让信审以为给他们家庭造成经济负担，而影响还款能力被拒贷)

贷款用途，夫妻朋友同事之间口吻要一致，爱人工作情况必须了解(工作时间，单位以及工资，单位地址，发薪时间)

向朋友调查的内容：

朋友是否知道贷款本人的工作是什么，是否结婚，是否有小孩，有什么不良的爱好(打牌，喝酒，大手大脚，不故政业，游手好闲)

朋友要证明贷款本人是他朋友，人品正直，对不清楚的问题用“可能”“大概”“还行”“挺好”“不是太了解”回答。

信审常用核对客户信息常用方法：

诈术，反问术，开放式提问，有时候信审故意用假名诈你，无中生有，或者假冒快递，信用卡，保险，房地产投资公司相关人员的方式故意问您的公司地址和家庭地址等相关信息。

借款人虚假工作证明识别

人民银行调查统计司许诺金公开表示，金融的本质就是风险的管理，互联网并没有改变这个本质。

在P2P、小贷行业现在中，线上线下的组织架构中，风险控制愈加被重视。风控考核指标是一个平台和公司在风险控制中侧重点的风向标。风控汇上期发布的主题是风控汇反响最为强烈的一次。通过交流，发现各个公司的风控考核指标不尽相同。有的公司只考核逾期90天的金额比，有的则考核坏账率。其中对于

60就列入坏账的，也有的是逾期超过180天才算是坏账。本人所在的公司现在M1%也是不纳入考核范围内，现在重点考核的是近六个月M2+占比，考核对象主要是业务端，而客服类只要考核的是C-M1%。

风控汇之前发布的主题偏向于贷后管理较多，个人认为与其贷后管理强大，不如贷前审核严格，那么我们今天的主题针对贷前对虚假资料的辨认。在贷款申请过程中，常见的有住址证明虚假、工作单位虚假、联系人虚假、联系电话虚假、产权证明虚假等，我们今天对如何辨识虚假工作证明做一个讨论。美国的富国银行，在2013年综合排名第四，且依然保持增长速度第一。富国银行的关注应该从巴菲特对他的投资开始，但是他的发展却是来自他对小贷业务开发的创新。对小贷申请审核的流程简化，让他的营运成本远远低于同业竞争对手，使得他在美国银行取得今天成绩。在我们P2P、小贷行业的审核也是一样，为了节省成本和优化流程，增加客户体验好感度，对于借款人提供的工作证明不再逐一做实地征信，那么就出现了很多工作证明虚假的情况。如何在保证低成本高效率运营的同时，加强风险把控呢？这对我们客服的工作专业技能培训就要做一定程度的提升了。

客服在签约过程中，如何识别一个工作证明的真假。除了看工作证明的格式之外，重点留意工作证明的签章，签章一般要求是单位公章。对于公章的规格，是有一定标准的。常见虚假工作证明的主要问题是签章问题，要么中间没有五角星，要么是印章大小根本不对。现在我们对不同性质的单位公章要求做一个了解： 有限公司印章一律为圆形，有限责任公司印章一律为圆形，直径为4.0CM，专用章和公司所属部门印章直径为3.8CM，圆边宽为0.1CM，中央刊五角星，五角星外刊企业名称，自左而右环行，或者名称前段自左而右环行，后段自左而右横行，印文使有简化的宋体字。

股份有限公司印章一律为圆形，直径为4.2CM，圆边宽为0.12CM，专用章和公司所属部门印章直径为4.0CM，圆边宽为0.1CM，中央刊五角星，五角星外刊企业名称，自左而右环行，或者名称前段自左而右环行，后段自左而右横排，印章使用简化的宋体字。

中外合资、外商独资经营企业的印章规格为椭圆形，横径为4.5CM，竖径为3.0CM，中央不刊五角星（要求刻企业标志可准予），企业名称自左而右环行，或自左而右横排，根椐用章单位的要求，可刻制钢印和中英文印章。

学校及其所属职能机构的印章一律为圆形，高等学校印章，直径为4.2CM，中心部位刊五角星或校徽，所刊名称自左而右环行，其所属职能机构印章，直径为4.0CM，自左而右环行学校名称，职能机构名称垂直于学校名称自左而右横向排列，中心部位一律空白；中等和中等以下的学校印章直径为4.0CM，中心部刊五角星或校徽，所刊名称自左而右环行，其所职能机构印章直径为4.0CM，自左而右环行学校名称，能机构名称垂直于学校名称自左而右横向排列。中心部位一律空白，各级各类学校钢印，直径一律为3.6CM 国有企业、国营股份制企业等公章一律为圆形，包括其部门章。直径4.2CM，中央一律刊五角星，五角星的直径规格为1.4CM，圆边宽为0.12CM，五角星外

刊单位名称，自作而又环行，或者名称前段自左而右环行、后段自左而右横行，即单位部门名称房子五角星下方作横排，字体仍然为简化的宋体字。

在贷后的催收过程中，虚假工作证明的失联债务人占据很大的比例，除了一些私刻公章的虚假证明，还有一些是挂靠的。一般是熟人和朋友帮借款申请人开具的工作证明，其公章是真实的，但是借款人和签章单位根本不存在劳务合约关系。关于这一类的工作证明识别，风控汇在后面会有一个主题讨论。

信审审件地域攻略——中国信用地图，中国各地信用排名（做投资的人必了解）

最高法于2013年10月颁布法令，发布全国法院失信被执行人名单信息公布与查询系统。该系统主要为公众提供自然人和法人失信信息查询，根据前期发布的各个省市的情况，我们统计了各个地区的数据差异，发现了一些有趣的现象，呈现在人们面前的是一张生动直观的个人信用地图。

第一张图——人均赖账金额。吉林、天津、上海分列前三。

第二张图——赖账总额。福建以44亿元总额位列第一，拿下桂冠，浙江以21.9亿元屈居第二，广东则以19.6亿的总额忝列第三。江苏也紧随其后。

第三张图——赖账人数。福建超过万人上榜，名副其实；广东共有四千多人上榜，名列第二；江苏共有三千多人上榜，位列第三。

全国法院失信被执行人名单信息公布与查询：http://shixin.court.gov.cn/

最高人民法院关于公布失信被执行人名单信息的若干规定

2013年7月1日最高人民法院审判委员会第1582次会议通过）法释〔2013〕17号

为促使被执行人自觉履行生效法律文书确定的义务，推进社会信用体系建设，根据《中华人民共和国民事诉讼法》的规定，结合人民法院工作实际，制定本规定。

第一条被执行人具有履行能力而不履行生效法律文书确定的义务，并具有下列情形之一的，人民法院应当将其纳入失信被执行人名单，依法对其进行信用惩戒：

（一）以伪造证据、暴力、威胁等方法妨碍、抗拒执行的；

（二）以虚假诉讼、虚假仲裁或者以隐匿、转移财产等方法规避执行的；

（三）违反财产报告制度的；

（四）违反限制高消费令的；

（五）被执行人无正当理由拒不履行执行和解协议的；

（六）其他有履行能力而拒不履行生效法律文书确定义务的。

第二条人民法院向被执行人发出的《执行通知书》中，应当载明有关纳入失信被执行人名单的风险提示内容。申请执行人认为被执行人存在本规定第一条所列失信行为之一的，可以向人民法院提出申请将该被执行人纳入失信被执行人名单，人民法院经审查后作出决定。人民法院认为被执行人存在本规定第一条所列失信

行为之一的，也可以依职权作出将该被执行人纳入失信被执行人名单的决定。人民法院决定将被执行人纳入失信被执行人名单的，应当制作决定书，决定书自作出之日起生效。决定书应当按照民事诉讼法规定的法律文书送达方式送达当事人。

第三条被执行人认为将其纳入失信被执行人名单错误的，可以向人民法院申请纠正。被执行人是自然人的，一般应由被执行人本人到人民法院提出并说明理由；被执行人是法人或者其他组织的，一般应由被执行人的法定代表人或者负责人本人到人民法院提出并说明理由。人民法院经审查认为理由成立的，应当作出决定予以纠正。

第四条记载和公布的失信被执行人名单信息应当包括：

（一）作为被执行人的法人或者其他组织的名称、组织机构代码、法定代表人或者负责人姓名；

（二）作为被执行人的自然人的姓名、性别、年龄、身份证号码；

（三）生效法律文书确定的义务和被执行人的履行情况；

（四）被执行人失信行为的具体情形；

（五）执行依据的制作单位和文号、执行案号、立案时间、执行法院；

（六）人民法院认为应当记载和公布的不涉及国家秘密、商业秘密、个人隐私的其他事项。

第五条各级人民法院应当将失信被执行人名单信息录入最高人民法院失信被执行人名单库，并通过该名单库统一向社会公布。各级人民法院可以根据各地实际情况，将失信被执行人名单通过报纸、广播、电视、网络、法院公告栏等其他方式予以公布，并可以采取新闻发布会或者其他方式对本院及辖区法院实施失信被执行人名单制度的情况定期向社会公布。

第六条人民法院应当将失信被执行人名单信息，向政府相关部门、金融监管机构、金融机构、承担行政职能的事业单位及行业协会等通报，供相关单位依照法律、法规和有关规定，在政府采购、招标投标、行政审批、政府扶持、融资信贷、市场准入、资质认定等方面，对失信被执行人予以信用惩戒。人民法院应当将失信被执行人名单信息向征信机构通报，并由征信机构在其征信系统中记录。失信被执行人是国家工作人员的，人民法院应当将其失信情况通报其所在单位。失信被执行人是国家机关、国有企业的，人民法院应当将其失信情况通报其上级单位或者主管部门。

第七条失信被执行人符合下列情形之一的，人民法院应当将其有关信息从失信被执行人名单库中删除：

（一）全部履行了生效法律文书确定义务的；

（二）与申请执行人达成执行和解协议并经申请执行人确认履行完毕的；

（三）人民法院依法裁定终结执行的。

如何识别房产证真假，教您几招!

为了保证房产证的严肃性，建设部规定统一印制具有多种防伪标识的房产证；为了保证房产证的质量，独家印制房产证的北京印钞厂证券分厂从德国引进了当今世界上最先进的印刷设备，并采用带有水印的专用纸印制房产证。

随着楼市的发展，越来越多的老百姓会买新房、买卖二手房。房屋权属证书是认证房屋所有权、产权等权利的重要凭证。购房人如何慧眼识别真假房产房证？

据介绍，房产证分两种版本，一种是普通版，另一种是2000版。2000版是2000年的新版本，增加了特别防伪技术。但这两种版本目前通用。

■普通版的产权证如何看真假

一、从纸张上看：真房产权证的内页纸张用的是定向不定位的房产证专用水印纸，它是采取特殊工艺制作的产权证专用纸，其识别方法类似人民币的水印头像，真的产权证封面硬实有纹理，摸起来有凹凸感，颜色鲜艳(深红色)，字体纹理清晰醒目；假的产权证则封面光滑，颜色暗淡(暗红色)，封皮较软。假房产证的水印质量粗糙、模糊不清，有些房产证的印刷上一层白色不透明油墨，冒充水印，如果仔细辨别，应可分出孰优孰劣，且真产权证纸张光洁，挺实。假房产证纸张手感稀松、柔软。

二、看防伪底纹

真房产证的底纹采用浮雕文字"房屋所有权证"6个字，字迹清晰，线条光滑，容易识别，造假者很难做到颜色深浅、色彩的统一。如标识(1)所示:

■2000版的房产证如何识真假

除以上普通防伪特征外，2000版还特别制作了如下防伪标志：

一、微缩文字：

真房产证的内页花边里藏有微缩文字。微缩文字用肉眼看似乎为一道虚线，在放大镜底下则清晰可辨。假房产证则字迹模糊、不易辨认。如标识(2)所示:

二、防伪底纹：

本证书面页采用房产证专用浮雕底纹。真产权证底纹的浮雕字立体感强，线纹清晰；假房产证的底纹由于是扫描复制的，线条臃肿，或有断线。

三、防伪团花：

本证书封二团花的花芯为劈线花芯。即在花芯中藏有一个双线小花。假房产证的制作过程由于没有专业线纹技术，这部分也会模糊不清。购房人或有关单位在使用房屋产权证的过程中，通过以上的识别手段，认清真伪，不使自己的利益受到损害，也不给造假者以任何可乘之机。如标识(3)所示:

四、真房产证还在封三右下角印上了"北京印钞厂证券分厂印制（2000）"的字样。如标识(4)所示:

此外还需要注意的地方有：

一、看封皮。真的产权证封面硬实有纹理，摸起来有凹凸感，颜色鲜艳(深红色)，字体纹理清晰醒目；假的产权证则封面光滑，颜色暗淡(暗红色)，封皮较软。

二、看发证机关盖章。真产权证第一页上的盖章是由机器套红印制的“南京市房产管理局”行政公章；假产权证则一般加盖手工雕刻的公章，因为纸张较薄，在其反面很容易看到透过来的印章痕迹。

三、看注册号。真产权证封皮反面下方的的建房注册号是机器印制的，呈线状，手摸起来有凹凸感；假产权证的注册号是手工雕刻的章盖上去的，手摸起来没有凹凸感。

四、看缝制。真产权证的内页都缝合得很整齐；假产权证的内页都是用胶水粘上去的，缝线也很明显。

五、看附记。真产权证第三页中附记一栏的内容包括：产权来源和其中分摊面积等；假产权证中附记有些为空白。

六、看图纸。真产权证中的房屋分户图纸是专用纸，纸张较厚；假产权证的图纸很薄，类似一般的A4纸厚度。

第2篇：贷前、贷中、贷后风险控制,风控总监都这么干!

一、贷前调查事项

贷前调查是所有银行、小贷、P2P等等往出贷款部门的重中之重。

归根结底就是两条：让不对称信息最大限度对称、让软信息最大限度真实还原。

客户还不还款就是取决两大因素：还款能力、还款意愿。

1、让不对称信息最大限度对称—解决的是还款能力问题。

2、让软信息最大限度真实还原—解决的是还款意愿问题。

让不对称信息最大限度对称

1、重点是财务信息，解决的是还款能力问题。

2、不对称信息，指在交易双方对有关信息的了解是有差异的;掌握信息比较充分的一方，往往处于比较有利的地位，而信息贫乏的一方，则处于比较不利的地位。

3、凡是上当、受骗等都是信息不对称的结果。

4、典型的就是二手车交易。

5、对于我们放款的和客户之间永远是信息不对称的，因为他们不用对我们其他信息的了解，只要知道我们有钱能借给他这一个信息就够了。

6、而我们要尽可能知道他的全部信息。

7、我们和客户之间形成信息不对称的根源是政府几十年的不作为，导致的征信系统不完善的结果。

8、我们做的是资本生意，什么是资本主义?

9、抵押品永远不是贷款的最佳选择，靠客户的收入还款才是最佳。

10、因为好的抵押品在银行，我们永远是次贷。

11、土地、房屋、车辆。不能做资产公司。

12、企业往往是三套账本，我们要最真的。

13、异常即是妖。

14、谎言就是欺骗的开始。

15、实际的操作方法很多。

16、最好是看客户手工那套帐，如水产，养殖。

17、通过旁证，如烤串的用多少碳，石材的用了多少锯片，其他如员工提成，水电费等。

18、客户经常说前三年赚了很多的钱，那么用在了什么地方。一个搞培训的，养猪的等。

19、和其他的同行业比，左邻右舍比。

20、看未来发展趋势。

让软信息最大限度真实还原

主要非财务信息，解决的是还款意愿问题。

软信息不能用准确的硬指标来表示，是非正式的、模糊的、推断的、知觉的。

说白了，不能清晰表达，不能准确量化。

张三人品好，李四人品差，什么程度?但大家心里又都清楚的东西，就是软信息。

软信息对了解客户的还款意愿非常关键。

1、年龄与家庭、与财产、与经营历史。

2、家庭与父母、与爱人、与兄妹子女。

3、经营场所是否匹配、企业文化、经营理念、经营环境、员工状态等等。

4、交通工具，养猪开奔驰、小贷开面包。

5、言谈举止、兴趣爱好、交友圈等等。

6、上下游客户以及员工、朋友评价等。

二、贷中风险控制 (一）准确定位

一是风险，二是风险，三还是风险。如果风险控制不住，跑的越快死的越快。慢慢走，活下去，是我们的根本宗旨。

原则一：规避风险

风险就是不能确定的危险因素。

风险既是我们的敌人，也是我们的朋友。

风险不要发生，靠判断、防御、避免、堵截来防范。

风险发生不要怕，靠手段、专业、意志、办法去处理。

风险和收益是什么关系?

高收益一定高风险，高风险不一定高收益

低收益一定低风险，低风险不一定低收益

常规是利率高—收益高—风险高

不同的利率会自动的选择不同的客户。

风险定位的终极目标是零风险。

零风险是虚拟的、是不可能实现的原则二：找准位置

1、夹缝金融 。

2、草根金融 。

3、次级金融。

原则三：保证现金流

1、避免短贷长投 。

2、避免出现结构性和系统性风险。

原则四：突出特色

小贷的客户往往是“短、小、频、急”，针对这些特点做出自己特色的产品。

原则五：形成规模

原则六：营销简便

原则七：容易掌握

原则八：便于工厂化

（二）标准流程

打造“流水线作业的信贷工厂”，为了可复制，为了上规模，为了可持续发展。

避免公司的生死存亡就在老板一个人身上。

避免人情、人性管理，要的是制度管理。

举例：

三稳:家庭、居住、收入工作、。

三品:人品、产品、抵押品。

三表:水表、电表、工资表。

三、贷后管理事项

（一）贷后管理

贷后管理是指贷款发放直到完全收回的过程。既是有效回款的过程又是一个良好的营销机会。

贷后管理的根本是不要让客户在你的视野中消失。

只要企业不破产，客户就不会消失，贷款就不会全部损失。

容易破产的人:

1、沟通能力强的人。

2、善于和政府、银行打交道的人。

3、特别想出名的人。

4、好面子的人。

5、头衔多的人。

6、多元化发展、尤其不相关联产业多的人。

不容易破产的人：

1、相对木讷的人。

2、被老婆管住的人。

3、作息、生活规律的人。

4、胆小的人。

5、怕出名的人。

6、企业和产品专一的人。

贷款企业出现危机的预警信号：

1、老板不接电话包括不接别人电话、。

2、工资发放异常。

3、存货量持续下降，流动资金短缺。

4、连续的水电费、通讯费欠缴。

5、账户资金干渴。

6、贷款没有用于企业。

7、能抵押的土地、房屋、资产全部抵押。

8、老板异常消费、资金异常转走等。

9、员工突然减少、核心人员变化或离职等。

（二）逾期催收

逾期催收是整个贷款活动最后的、关键的、重要的部分。因为只有收回的钱，才是赚到手的钱。

逾期一是还款意愿恶化，一是还款能力恶化。

分类：

1、还款意愿和还款能力良好，因特殊原因没能按时还款。—给予谅解，今后避免。偶然性，不经常碰到。

2、还款意愿良好，还款能力出现问题。如天灾、人祸等。—调整计划，加强关注。

3、无还款意愿，有还款能力。这种人属于恶意逃债。—重点打击，绝不手软。恶意性，就算是净化社会风气，净化市场，也必须坚决打击。

4、无还款意愿，无还款能力。首先启动内审，看自己家的业务人员有无内外勾结的道德风险。—采取综合措施，挽救多少是多少。

主观性，我们的人员不怕业务不好，也不怕我们的产品不好，都可以调整。就怕内部出现道德风险，如果不果断的处理，后患无穷。

逾期催收的具体办法

1、坚决不能暴力催债。

2、速度是态度的最好表达。

3、坚定的意志最重要。

4、职业化、专业化、不带感情色彩。

5、人多势众。一人谈，多人看，给对方造成心理压力，眼睛共同盯着一个地方。举着的手比落下的手让对方更恐惧。

6、主动营造氛围。故意找不到本人。

7、给多少拿多少，表明意志和决心。

8、履行完备的、必要的手续。

9、态度坚决的不喝对方一口水。

10、本金+利息+罚金+催收费，合计起来。

第3篇：贷后管理人才岗位职责通过行业分析、市场分析、财务分析、现场及非现场检査、征信平台、媒体信息等渠道，全程动态监控授信风险，发现、提示与预警风险信息；负责实施对信贷业务风险常规和专项检查，检查监督整改方案落实。

第4篇：财务报表分析在信贷贷前、贷后中的应用

财务报表分析在银行信贷工作中的应用 刘峰 01 秋会计学（本科）内容提要：本文主要从银行信贷工作角度出发，尝试探讨一个科学、客观、行 内容提要：之有效的方法，运用于银行信贷的实际工作中，做好对授信企业的财务报表分析 工作，在对企业财务状况进行定量分析方面为银行信贷管理提供决策依据。文章 从对传统的财务指标分析以及对现金流量部分指标的分析这两个方面，概述了银 行在信贷工作中对企业财务报表分析方法和内容。结论是，财务报表分析在现阶 段银行信贷工作中作为对企业财务状况的了解不失为一种较为科学的定量分析 的方法，但其内容和方法在客观上仍然存在一定的局限性。本文作者认为，目前 只有在运用传统财务报表分析方法的基础上，再结合部分现金流量指标的分析，联系企业的客观实际情况，才能尽可能地做到通过财务报表分析来了解企业财务 状况变得更加客观、真实和科学。关键词： 关键词 财务报表分析、偿债能力、现金流量。

一、前言现代商业银行在业务种类上，可以大致分为：负债业务、资产业务和中间业 务三个部分。信贷业务目前仍然是我国商业银行最重要的资产业务，也是我国商 业银行利润的重要来源之一。我国商业银行在从事信贷业务时，普遍遵循安全性、流动性和收益性“三原则”。如何保证信贷资金安全，是首要解决的问题，而正 确的信贷决策则是保证信贷资金安全的关键因素。商业银行信贷业务管理过程大 致可以分为贷前调查、贷时审查、贷后检查三个阶段，这三个阶段都离不开对企 业财务状况的了解。其中贷前调查是贷款从发放到安全收回整个过程中最重要的 阶段。因此，为了保证信贷资金的安全，同时也为了保证信贷资金的流动性和收 益性，体现信贷管理“三原则”，在信贷工作中避免随意性，必须加强可行性研 究，对相关因素做好定性分析和定量分析，从技术上对作为放款对象的企业，在 经济效益、偿还能力、信用状况等方面进行分析和评估，为正确决策提供可靠依 据。其中，对企业财务报表的分析，是非常重要的一个方面。

二、财务报表分析在商业银行信贷管理中的重要性

（一）、财务报表分析概述。 企业财务报表分析是以企业财务报告等会计资料为基础，对企业状况 和经营成果进行分析和评价的方法和过程，旨在评价企业的财务状况，其目的是 为了了解过去、评价现在和预测未来，帮助不同的应用主体改善决策。财务报表分析起源于 19 世纪末 20 世纪初的美国，当时，由于银行受理抵押 商业票据放款，随着商业票据抵押放款数量的增多，银行开始关心信用调查。此 后美国银行协会于 1909 年通过了该协会信用信息委员会的建议：鼓励会员银行 优先收购备有经公认会计师审计务报表企业的商业票据。在此背景下，产生 了通过分析、比较财务报表中的数据以了解企业信用的财务报表分析。银行通过 对借款人进行信用调查和分析，借以判断客户的偿债能力。所以从一开始，财务 分析就是为银行服务的信用分析。

（二）、财务报表分析在商业银行信贷业务管理中的重要性。 西方商业银行在从事信贷业务过程中，创造出了很多贷款管理的技术和方 法。其中之一就是在信贷决策时，要对借款人进行信用分析。即银行对借款人信 用高低进行评估，以确定借款人将来按照合约规定及时偿还贷款的意愿和能力。信用分析内容主要围绕 5 个方面进行，即“5C 原则” ：品德（Character）、才干(Capacity)、资本(Capital)、担保品(Collateral)、经营环境(Condition)。信 用分析的方法，包括了对借款人财务报表的分析，借此评价其偿还能力和经营状 况，为信贷决策和管理提供依据。对于银行来说，财务报表的分析的结论包含了确定授信额度、评估还款能力、放款、预测未来盈利趋势等一些重要的决策信息。银行作为贷款人，为了保证其 借贷资本的安全性和盈利性，必须了解企业真实状况。虚假信息，以及依据虚假的财务信息对企业状况做出的错误判断必然导致决策的失误，影响 借贷资本的安全。因此，如何通过财务报表分析及时了解企业真实状况，成为银行信贷业务管理中进行正确决策的一个非常重要的方面。

三、商业银行对企业财务报表分析的方法和内容。银行对企业财务报表分析的目的是决策是否为企业提供信用和放款，包括提 供付款保证、履约保证、商业票据承兑等表外授信业务。银行要在企业报 表中寻找被授信企业有能力按期支付利息、到期

归还本金、支付到期票据或有能 力到期履约保证等信用的证明。为了掌握企业对借款等债务是否具有偿还能力，短期性侧重于财务实力和现金流量分析，长期性侧重于盈利能力分析。现阶段商业银行信贷工作中，对企业信用考察分析时，对企业财务报表的分 析主要从资产负债表、损益表（利润表）和现金流量表入手，对包括流动比率、速动比率、产权比率（财务杠杆比率）、资产负债率、利息保障倍数、资产报酬 率、应收账款周转率、存货周转率等十几个指标进行综合分析评价，归纳起来主 要从企业的偿债能力、资产的运营能力和盈利能力这几个方面进行分析。

（一）、偿债能力分析 企业的偿债能力包括短期偿债能力和长期偿债能力。短期偿债能力是指企业 利用流动资产偿还流动负债的现金保障程度。对于债权人来说，企业短期偿债能 力的强弱意味着本金和利息能否按期收回。企业短期偿债能力之所以重要，是因 为短期偿债能力直接决定企业持续经营的能力。因此，短期偿债能力的分析应该 是银行对企业财务报表进行分析和评价的第一项内容。在这里债权人关心的是企 业是否有足够的资产及时转换成偿还短期债务的现金，对此主要通过对流动比 率、速动比率的计算与分析来评价企业的短期偿债能力状况。一般认为，流动比 率和速动比率的指标值越高，说明企业的短期偿债能力越强。但不是说指标值越 高对企业越好，太高说明企业过于保守没有充分利用负债，或者可能有资金闲置。对于不同行业企业，其流动比率的衡量标准有所不同，根据经验判断流动比率一 般在 2：1 左右，速动比率一般是 1：

1。在实际运用时，还需要考虑企业的具体 情况。即使企业的流动比率、速动比率较高，仍不能完全肯定其短期偿债能力就 较强。比如有的企业存货较多，同样表现企业的流动比率较高，但可能是产品销 售存在问题，其实际偿债能力会受制于其积压的存货而不高，甚至很低。另外，应收账款本身也隐含着坏账的可能性。再比如企业应收账款收账率很低，逾期待 催收账款过多，那么计算企业的速动比率时并不能反映上述情况，造成速动比率 仍然较高，而偿债能力却无法保障。因此，应该结合企业存货、应收账款的周转 情况进行短期偿债能力分析，才能比较全面地了解企业真实的短期偿债能力状 况。长期偿债能力是指企业偿还长期债务的能力，它一方面取决于企业的获利能 力，另一方面取决于企业的资本结构。主要通过对资产负债表中的资产负债率、产权比率，以及通过现金流量表或利润表对利息保障倍数等指标的计算与分析来 评价企业的长期偿债能力。资产负债率这一指标也是评价企业整体偿债能力的一个指标，它考察银行所 提供贷款的安全程度。从本质上来说，它是确定在企业破产这一最坏情况出现时，从资产总额和负债总额的相互关系中分析企业对债务的偿还能力。对于长期偿债 能力而言，资产负债率指标值越低，说明企业的长期偿债能力或整体偿债能力越 强，但不是说指标值越低对企业越好，太低说明可能企业过于保守没有充分利用 负债，效益可能受到影响。在信贷实务中，资产负债率考察范围一般确定在 30％ 到 60％之间。但企业所处的行业、发展阶段不同会有所不同，比如企业处于成 熟阶段这一指标值可以高一些，因为企业的收益状况稳定，支付能力较强。具体 分析时，要参照同行业的平均标准等进行评价。产权比率反映负债和所有者权益之间的关系，该指标的大小影响到债权人和 所有者的相对投资风险，如果负债所占比例较大，业主投资比例较小，那么就意 味着企业的风险就主要由债权人承担，从而大大降低了债权的安全系数。在进行 产权比率指标分析时，因为该比率是以净资产为物质保障的，考虑到净资产项目 中无形资产、递延资产、待摊费用、待处理财产损益等价值具有不确定性，且不 易形成支付能力，因此，在具体使用时，必须结合有形净债务率指标，作进一步 分析。该指标是产权比率指标的延伸，更为谨慎和保守。利息保障倍数是衡量企业偿债能力的又一重要指标。在实际应用中，企业利 息费用的支出有时不仅限于财务费用的那部分利息支出，还包括了未计入当期费 用的资本化利息。所以更为谨慎的做法是使用固定支出保障倍数这一指标考察，因为固定支出的内容还包括了如经营性租入所发生的固定支出等项目。考虑到短 期内企业有大量的如折旧、摊销等非付现费用，因此，考察短期偿债能力应以收 付实现制现金流量

项目计算该指标。另外，利息保障倍数的一个缺陷是仅仅考虑 利息因素，而实际工作中还本付息有时是同步发生的。所以，更理想的保障倍数 应将企业的经营活动现金流量与本息支付合计数相比较。

（二）、资产的运营能力。 企业资产运营能力也就是资产管理效率，企业资产的运营能力越好，资产管 理水平越高。可以主要通过对总资产周转率、流动资产周转率、存货周转率和应 收账款周转率这些指标的计算与分析来评价企业资产的管理效率。其中流动资产 中的存货和应收账款周转情况的分析是企业运营能力分析的重点。银行作为债权 人，关心的是企业偿还债务的现金保证，应收账款的周转速度体现了企业应收账 款转换成现金的速度，无疑速度越快，对银行来说收回借款越有保证。存货周转 率反映了企业产品在市场中的销售状况和企业营销能力强弱，这一指标过高或过 低对企业都是不恰当的。存货周转次数过多，企业频繁采购不可避免地会增加订 货成本，同时容易错过市场销售的机会，导致资金回笼困难； 存货周转次数太少，可能是产品滞销，同时也会占用大量流动资金，影响资金使用效率，增加仓储成 本和管理上的难度，这些结果对银行的债权来说都是不利的，因此企业应维持一 个合理的存货周转次数标准。在具体分析时，要结合企业所处的行业的平均水平进行分析，了解同行业中较好企业的平均水平；还可以结合企业的历史情况进行 比较，看企业自身在资产管理上是否有进步。

（三）、盈利能力分析。 企业盈利能力的分析，主要通过总资产报酬率、销售利润率等指标的计算与 分析来评价，上市公司还应考虑每股收益指标的计算与分析。勿庸置疑，盈利是 企业存续下去的必要条件之一，银行为企业提供贷款或信用时，本质上是希望企 业能够用盈利作为债权的保障，而不是在非常情况下处置企业资产作为清偿债务 的来源，因此，企业的盈利能力是银行和企业都非常关心的项目。企业盈利能力 的指标值越高，说明企业盈利能力越强，其归还贷款本息的能力越强；指标值越 低，说明企业盈利能力越差，其归还贷款的能力也就越弱。银行在进行盈利能力 分析时，一个必须重视的考察指标是经营性净收益占净收益的比例。该指标考察 企业主营业务净收益在总的净收益中所占的比例。该指标值越高，反映了企业通 过主营业务所赚得的收入越高，表明企业主营业务明确，其收入主要来源于主营 业务，而不是处置资产、投资交易等非经营性收入，因而收入来源稳定、可靠。这项指标通过对企业连续几年的数据进行分析，更能说明问题，同时也能考察企 业盈利能力的连续性。

（四）、传统财务报表分析方法的综合应用。 银行在信贷工作中，对企业状况分析主要由上述三个方面来体现，这 三个方面相互联系又相互影响。良好的偿债能力使企业处于安全状态，没有财务 风险，有利于企业集中精力去增加盈利；良好的资产运营能力，说明产品销售顺 畅，应收账款等回收速度令人满意，是企业提高盈利水平的前提，同时也是提高 企业偿债能力的前提，因为通过销售收回资金可为偿债资金来源提供了保障；良 好的盈利能力，是企业增加收入、降低成本费用、提高资产管理效率等的结果，良好的盈利能力是良好的偿债能力的反映，也是提高企业偿债能力最好的方式； 良好的偿债能力、资产运营能力和盈利能力是企业具有良好发展能力的前提，良 好的发展能力又能提高企业偿债能力，资产运营能力和盈利能力。对企业财务报表进行分析时，运用两种比较分析法：第一种是将当期 比率与过去数期的相应比率进行比较，从中掌握指标的变化情况，并据此判断企 业状况和经营成果有所改善还是趋于恶化。下表是 A 公司连续 3 年主要财 务指标的情况，通过第一种比较分析方法，对该公司的财务状况做一个初步的综 合分析评价。项目 流动比率 速动比率 资产负债率 总资产周转率（次/年）主营业务收入（万元）主营业务收入增长率 净利润（万元）净利润增长率 净资产收益率 第1年 1.46 0.86 53% 0.46 60628.46 86.94% 5841.77 48.51% 15.35% 第2年 2.26 1.64 50% 0.202 38357.99-36.73% 12778.66 118.75% 13.56% 第3年 1.4 1.13 57.1% 0.34 90898.87 136.98% 41764.64 226.56% 34.56% 由上述指标值来看，A 公司各项主要财务指标均处在较好的水平。流动比率 保持在 1.4 以上，平均 1.71，基本符合其行业标准，速动比率在 1 以上，也符 合经验判断的标准。资产负债率处在 30%到 60%之间，接近60%，而且变化较为 稳定。其中流动比率和速动比率在第 2 年处在一个较高的水平，总资产周转率较 前一年有所下降，这些可能是导致主营业务收入下降的部分原因，也许是第 2 年企业保持了较高存货，或者是保持了较高的现金资产水平。但第 2 年企业在主 营业务收入下降的情况下，仍然取得了很高的净利润增长，对于其成因，有待进 一步查证。从上述指标连续各期的变化情况作一个基本判断：

A 公司是一家偿债 能力、资产运用能力、盈利能力和成长能力都不错的公司，尤其是盈利能力与成 长能力较强。第二种比较方法是将被分析企业比率与同类企业或同行业平均水平进行比较，可以看出企业财务状况和经营业绩方面的相对优势。通过比较分析，如果企业当期的情况与同类企业或同行业平均水平相比较相差悬殊，应引起注 意，怀疑是否有虚假会计信息。例如，2001 年美国世通公司（Wordcom）对外提 供的财务报告资料反映，其财务状况和经营业绩非常好，有巨额利润，而美国通 信行业情况已处于不景气状况，它的直接竞争对手美国电话电报公司（AT&T）有 巨额亏损，这一巨大反差引起美国证券管理委员会的怀疑，勒令其提供更详细的 文件资料，并对其会计问题进行调查。世通公司承认 2000 年将 38 亿美元的经营 性支出列入资本性支出核算，结果将巨额亏损做成了盈利 15 亿美元。该案已成 为继安然（Enron）公司之后的又一大财务丑闻，也促成了美国历史上最大的一 综破产案，资产价值超过 1000 亿美元。（资料来源：新华网）以上这个真实案例提醒了我们银行信贷工作人员，信贷业务工作中对企业财 务报表数据的分析是在企业提供真实数据的前提下，运用上述的一些指标计算分 析得出的结论。如果企业提供务报表不完全真实，那么这些指标分析就难以 反映企业真实状况，其结果必然导致银行信贷决策的失误和资金风险的增 大。因而银行在分析企业财务报表时，不能仅仅依靠这些传统的财务指标对企业 进行分析评价，需要增加新的分析评价方法来鉴别企业会计信息的真假，以达到 了解企业真实财务状况的目的。具体而言，就是通过现金流量表对企业的现金流 量进行分析，来验证企业提供的会计信息。

四、利用现金流量相关指标，进一步完善对企业状况分析。随着市场竞争的不断激烈，企业的现金状况比其盈利状况更重要。一个企业 能否继续生存下去，是否有盈利固然重要，但更重要的是取决于企业是否有足够 的支付能力和偿债能力。因此，现代企业尤其非常重视企业的现金流量状况，即 有“现金为王”的说法。运用现金流量指标分析，在一定程度上可以起到鉴别会 计信息真假的作用。因为净利润是在权责发生制的基础上计算出来的，而现金流 量是按照收付实现制计算出来的，其操作空间有限。现金流量表的主要作用有：提供本期现金流量的实际数据；提供评价本期收 益质量的信息；有助于评价企业资产的流动性；用于预测企业未来现金流量。通 过现金流量对企业分析评价可以从以下三方面进行：

（一）、现金流量的构成与趋势分析。 企业的现金流量由三部分组成，即：经营活动产生的现金流量、投资活动 产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。根据企业发展所处阶段的不同，其 三方面现金流量的特点也不同。对于一个成熟的企业，经营活动产生的现金净流 量应该是正数，投资活动产生的现金净流量应该是负数，正常情况下，经营活动 产生的现金流量应该能够满足投资活动的需求，即使不能满足也只是暂时现象，短时期内就能恢复。考察企业自身产生的现金与现金需求之间的适合程度，即所 谓财务弹性，可以评价一个企业的现金流量收支是否合理。以下是 A、B 两家公 司现金流量绝对数的分析表，A 公司 项目 第1年 第2年 第3年 经营现金净流量-20.79-5.58 124.10 投资现金净流量-123.44-372.17-255.92 单位：百万元 筹资现金净流量 121.28 655.81 345.18 B 公司 项目 第1年 第2年 第3年 经营现金净流量 2275 1373-2988 投资现金净流量-1062-1023-256 单位：百万元 筹资现金净流量 8-222 1445 通过 A、B 两公司在三个会计期间的数据比较可以清楚的看到，A 公司前两 个连续的会计期间，经营性现金流量均为负数，更不用说满足投资活动现金的需 要。三个会计期间总经营活动现金流量为 0.98 亿元，而总的投资活动现金流量 是 7.52 亿元。

A 公司筹资规模很大，该公司三个会计期间筹资活动现金总流入 量是 11.22 亿元，数量上接近了经营规模远大于它的 B 公司 12.31 亿元，而同期 A、两家公司在三个会计期间总的经营性现金流量分别为 0.98 亿元和 6.6 亿元，B 后者是前者的 6.7 倍。分别比较 A、B 两家公司筹资现金流量和投资现金流量的 比例关系，可以看出，A 公司投资现金流量全部来自筹资活动，筹资现金流量是 投资现金流量的 149.33%，而 B 公司筹资现金流量是投资现金流量的 52.58%，说 明 B 公司有部分投资活动现金来源于自有资金。因此，从现金流量组成结构上来 看，A 公司现金流量结构失衡，公司经营过程中自身创造现金的能力很差，主要 通过筹资活动来维持企业的现金需求。这就需要引起注意。

（二）、现金流量偿债能力分析。 在实际生活中，企业真正用于偿还债务的是现金流量。对于一个经营正常的 企业，应有一部分经营现金净流量用来偿还短期需要归还的债务，可以用现金流 量负债比来分析，公式如下： 现金流动负债比＝经营现金净流量÷流动负债 该指标能有效地反映公司经营活动产生的现金流量对到期债务的保障程度，其意义在于，企业的经营活动产生的现金流量能够满足支付到期债务，则企业的 财务风险相应减少，银行的债权也就更能够获得保障。企业经营活动现金流量应 占流动负债多大的比例，要视企业所处的行业特点有所不同，可以与同行业平均 水平作比较。

（三）、盈利质量分析 仅在权责发生制原则基础上确认的利润，还不能够完全真实反映企业盈利质 量的高低，关键要看是否在获得利润的同时伴随有相应的现金流入，这是其一； 另外，企业的盈利连续性也是衡量一个企业盈利质量的好坏的标准。具体分析时 可以用以下几个指标：

1、主营业务收入现金与主营业务收入比例。该指标反映主营业务收入中实 际收到的现金比例。该指标越接近1，说明主营业务收入中应收账款所占比重越 小，盈利质量越高。因为如果应收账款比例较高，不仅会增加企业的管理成本也 会增加主营业务收入发生坏账的可能性，从而影响债务的偿还。同时，在一定程 度上也可以检验出企业是否存在虚增营业收入的可能。仍以 A 公司为例，下表是 A 公司主营业务收入和主营业务收入现金的情况： A 公司 项目 第1年 主营业务收入现金 48944.83 主营业务收入 60628.46 单位：万元 净利润 5841.77 第2年 第3年 38854.86 57863.74 38357.99 90898.87 12778.66 41764.64 根据上表数据可知，A 公司主营业务收入现金与主营业务收入的比率分别为： 80.73%、101.29%、63.66%，三个会计期间累计未收回主营业务收入现金 4.42 亿元，占累计净利润 6.04 亿元的 73.18%。这些数字说明了，该公司盈利质量不 高。1.62 亿元的未收回款项，存在很大风险。

2、经营现金净流量与营业利润的比例。同上一个指标相仿，它反映了营业 利润中实际收到的现金所占的比例。在分析该指标时，应考虑一些非付现费用的 存在，如折旧、摊销等项目。这些非付现项目使营业利润减小，相应地就增大了 该指标的比例。因此在计算该指标时，应在分母中将非付现费用加以还原，得出 指标值越接近1，则企业盈利质量越高。

3、经营现金净流量与净利润的比率。该指标反映净利润中经营现金收益的 比重。企业在正常的经营中，盈利主要来源于营业利润时，如果企业的存货和应 收账款不是超常增长的话，该指标应该大于 1。我们再来看看 A 公司的该指标数 值：-35.6%、-4.4%、29.7%。由此可见，A 公司该项指标属于不正常状态，盈利 质量存在比较严重的问题。

五、问题和结论

（一）、财务报表分析存在局限性。 财务报表分析在使用过程中存在诸多的局限性，主要表现在以下几个方面：

1、财务报表的真实性问题。财务报表分析只有根据真实的财务报表资料进 行分析，才可能得出正确的分析结论。我们在进行财务报表分析时，通常假定财 务报表数据是真实的。在实际工作中，（通常采用经注册会计师审计的财务报表。）因此，财务报表分析不能解决财务报表资料的真实性问题，但通过可以 发现一些问题的线索。在实际工作中应该特别关注在分析报表时一些反常数据的 出现，如无合理的解释，则要考虑数据的真实性是否存在问题。

2、财务报表本身的局限性。财务报表只是反映了企业可以用货币计量的经 营活动，而企业的经营活动中有许多事项是非财务性的，这些非财务性活

动事项 对评估企业运营状况和发展能力也很重要。因此对企业财务报表的分析评价，在 银行信贷工作中只能作为信贷管理和决策的依据之一，而不是全部。另外，财务 报表是定期报告，例如资产负债表，其中的数据反映的是某一时点的状况，而非 企业正常经营活动中的正常水平，这一点对季节性经营的企业影响更大。同样，时间性问题还会造成企业通过操纵年末业务来粉饰财务指标，造成分析结论的误 差。

3、会计方法的选择和会计估计对财务报告数据的影响。不同企业采用的会 计方法和会计政策可能不尽相同，因而造成企业之间数据和指标往往缺乏可比 性。比如存货的计价方法、固定资产折旧方法等等。银行在分析企业财务报告时，有时难以针对企业会计政策变更做出及时的可比性调整，从而加大了分析企业财 务状况的难度。

（二）、传统财务分析法和现金流量分析法相结合，更有助于了解企业的真 实情况。在会计资料真实的情况下，运用传统指标分析能对企业财务状况作 较为全面、真实的评价，而且权责发生制的净利润比现金净流量更能反映企业的 经营业绩；但是不能对企业盈利质量做出评价，比如应收账款作为收入计入了当 期利润，而应收账款有收不回来的可能，即存在着风险。而现金流量指标是在收 付实现制下计算出来的，其真实性较高，但它不能更好地、综合地反映企业综合 经营业绩。因此我们在对企业财务报表分析时，将二者结合起来，即在传统的财 务分析的基础上在运用现金流量指标进行分析评价，再通过实地调查验证，从而 达到较好地了解企业全面、真实财务信息的目的。

六、结束语。综上所述，商业银行在信贷工作中，对企业状况的了解和分析评价，主要依据企业提供的财务报告，对一些传统指标和现金流量做出定量分析，这一 点是银行信贷业务管理中必不可少的。尽管财务报表分析存在一定的局限性，但 它还是能够为银行信贷管理决策提供相对比较科学的依据。通过对传统财务指标 和现金流量的综合分析，更多地是帮助发现问题的线索，证实问题还需要通过实 地调查进行。财务报表分析不能仅仅就报表数据分析而分析，更应从公司行业背 景、公司的竞争策略、会计政策分析等方面来解释报表数据。只有将报表分析结 合行业发展趋势、产品竞争程度以及管理层对会计政策的选择，报表分析的结果 才较为客观和准确。在实际工作中，商业银行往往和企业客户建立长期的业务关 系，尤其是对授信企业的经济活动数据和财务状况有一个连续的动态的了解和监 测，这在一定程度上也弥补了财务报表分析在一些方面的局限性，使分析的结果 更加及时、准确和科学。参考文献： 参考文献： [1] 张龙，黄先俊，张进国.《中国建设银行信贷业务手册》[M].中国建设银行.[2] 曹冈.《财务报表分析》[M].中央广播电视大学出版社.[3] 戴欣苗, 谢少敏.《报表分析与会计评估》[M].上海财经大学出版社.2003.[4]《西方商业银行业务与经营》[M].西南财经大学出版社.[5] 万解秋, 贝政新.《现代投资学原理》.复旦大学出版社.点评： 本文主要从银行信贷工作角度出发，尝试探讨一个科学、客观、行之有效的方法，运用于银行信贷的实际工作中，做好对授信企业的 财务报表分析工作，在对企业财务状况进行定量分析方面为银行信贷 管理提供决策依据。学员在写作过程中能严格遵照论文规范，观点鲜 明，结构严谨，逻辑层次清晰，语言表达能力较强。综观全文，确实 为一篇质量较高的本科毕业论文。

第5篇：贷后风控经理岗位职责

贷后风控经理岗位职责：

1、组织贷后业务检查，对检查发现的问题进行分析，并形成风险分析报告，给出信贷资产风险分类的调级建议；对不良客户进行管理和处置，完成包括资产清收和诉讼等工作的各项手续；

2、依据监控数据指标，独立完成贷后监控工作，及时丰富完善贷后监测模型，有效利用监控数据降低逾期及违约风险；组织不良租赁资产的处置工作，包括不良资产清收管理，抵债及抵债资产处置等；

3、负责贷后检查报告及风险分类级次认定的初审工作；落实和执行资产保全方案，辅助落地，监管，实施风险管理制度；

4、利用监控数据，并通过各种渠道获取风险信息，从地区、行业、客户、产品等角度对公司客户进行风险监控、预警和提示工作；对细化、完善资产处置的模式和方法提出专业意见；

5、根据业务需求，不断完善供应链金融信贷管理的政策、制度、流程并组织实施，确保日常工作能合规、有序、高效开展;分析总结不良项目的处置工作，为业务开展提供建设性意见；

6、协同催收部跟踪督促回收率和坏账率指标情况，对于逾期客户制定逾期催收预案并组织实施，完成逾期、催收台帐；密切关注市场动向，掌握行业信息，发展、维护和协调各种业务合作关系；

7、其他相关贷后管理工作；完成上级领导交办的其他工作。

第6篇：企贷担保部主管岗位职责1.开拓业务，掌握市场及客户信息，接受客户咨询，受理项目和项目调查。2.与有关机构、社团、合作银行、客户等维持良好的公共关系。3.监控项目执行的各环节，跟进在保项目，培养、指导和带领团队开展工作、达到目标。

贷后岗位职责

贷前调查报告

贷前调查报告

贷后岗位岗位职责

汽车贷款贷后岗位职责