往来款岗位职责（共4篇）

作者：slhot | 发布时间：2020-06-13 09:17:58 收藏本文下载本文

第1篇：往来岗位职责

往来岗位职责

南京地区往来岗位划分往来主管、合同管理、联营核算及对账、发票审核、发票交接、往来管理（副主管）。

一、往来主管 (一)岗位责任 1.对报出的各类表单的准确性负连带责任； 2.保证帐期付款通知单及时生成； 3.保证付款金额的准确性； 4.对财务经理负责。(二)工作流程 1.每月工作流程 A.督促检查每月新系统与新中大余额核对；并协调解决发现的问题，并报财务经理； B.督促联营核算员将账务的联营成本表与新系统核对无误，审核联营成本结转表的正确性，及时督促联营核算员生成联营付款单； C.每月

5、20号及时跟踪自营付款单在信息部的生成情况； D.每月10号编报清场保证金审批表进行审批； E.每月

15、30号编报大客户跟踪表上报总部财务部； F.每月20号编报营收应收分析表给财务经理； G.不定期抽查往来各岗位的工作，发现问题及时解决。2.每周工作流程 A.每周二审核结算中心编报的联营付款审批表。B.每周三及时跟踪自营烟草货款的进货、付款、对账、税票平账的情况。根据采购传至的税票、验货清单打印付款单，登记交票情况，编报交接清单，通知出纳在新系统做平账操作、将结算单据传至账务付款岗入账； C.每周四审核进退货差异单，审核相关货号是否存在低进高退现象； D.每周五及时跟踪自营付款单在信息部的生成情况； E.每周五审核清场供应商结算单据，并核对其账目、营收是否准确。3.每日工作流程 A.将信息部传至的电子报表：收货订单表、每日录入表、一次匹配表、匹配不成功表、手工匹配表、二次匹配成功表、电子差异表、电子差异匹配表，存至数据库存档。填报工序检查日记，检查是否存在漏数、缺数情况； B.审核结算中心每日编报的大客户、普通供应商付款审批表，对冻结供应商进行止付。C.处理采购认为有疑问的各类补损差异，并及时解决问题； D.督促检查对账员及时处理清场对账工作，出具对账确认表，并及时协调解决清场中存在的问题，并上报财务经理； E.平日解决各项突发。F.协调结算中心与公司各部门、供应商的关系。

二、合同管理员 (一)岗位责任 1.对所提供的各类数据的准确性负责。2.做好每日、每周及每月的动态汇报工作。3.确保公司合同、文件的完整性。4.对往来主管负责。(二)工作流程 1．每日收取采购送来的合同，注明合同内有关收费情况传给财务经理审批。每天将财务经理审批好的合同传至法务室给律师审批，并从总办取回公司已签定好的合同，对各份合同进行分类、存档； 2．审核已签好合同包括合同附件的有效性及准确性，印章是否准确有效等及条款是否录入正确； 3．每日收取公司各部门所发的内部文档和公司下发文件，并对其进行存档； 4．每日收取采购传至的审批好的营收终止审批表，对其进行分类、存档； 5．每日登记结算中心编报付款审批表，跟踪其在采购、财务、总办的审批情况，并及时将审批好的付款表传至出纳处付款； 6．每日登记往来主管审核好的各种单据，并对其审批情况进行跟踪，并负责替采购查询单据审批情况； 7．清理供应商的新系统中欠费情况，及核对合同扣点、目标返利等合同条款。

三、联营核算及对账 (一)岗位责任 1．确保所提供联营结算、清场对账数据真实完整，并对其准确性负连带责任、对所审核的单据应签署意见并签字注明日期。2．对往来主管负责(二)工作流程 1．联营供应商合同审核，收到合同管理员转过来的供应商合同，须审核合同是否录入系统和合同状态，有无进店费，审核合同条款是否合理，与以往相比有什么变化，变化是否允许，进货折扣是否符合条件，须在合同上标明，并在规定的时间内审核完毕； 2．对联营供应商进行抽单，核对抽单数据是否与联营成本结转数据有效准确，并检查抽单金额是否与账面金额一致； 3．抽单金额与账面不一致的需要查清原因，分别情况进行新系统或账面的调整； 4．审核清厂厂家结算单据是否齐全、有效、信息是否准确，并打印清场付款通知单做好登记。

四、发票审核 (一)岗位责任 1.确保所收结算单据齐全准确，并对其准确性负连带责任； 2.对账期审批表的准确性、真实性、及时性负责； 3.对往来管理负责。(二)工作流程 1.审核供应商开具的税票、付款通知单、验货清单，账扣的服务业发票是否齐全准确； 2.核对电子平台中税票数据是否与供应商所交单据一致，核对华联所开具的服务业发票明细是否一致；

3.根据系统生成的付款表数据编报大客户付款审批表、普通供应商付款审批表，联营供应商付款审批表；

4.核对付款表数据和结算单据供应商名称是否一致，金额和服务业发票号码是否一致；

5.打印税票交接表和发票交接表。

五、发票交接 (一)岗位责任 1.确保所收结算单据齐全准确，并对其准确性负责、对所审核的单据注明附件张数据并签字注明日期； 2.确认所开具账扣发票准确完整，并及时与供应商办理交接； 3.对往来管理负责。(二)工作流程 1.每天收取供应商寄至或送交的结算单据，核对付款单、验货清单、税票、所盖公章的供应商名称是否一致； 2.核对税票是否符合认证要求，验货清单数与付款单上订单数一致，并在付款单上注明附件张数，根据付款单上账扣明细开具相应的发票； 3.核对单据交接表上登记明细是否与所交单据相符，并让供应商签字确认； 4.审核清厂厂家结算单据是否齐全、有效、信息是否准确,核对清场资料的完整性； 5.将往来管理审核好的结算单据与账务付款岗办理交接手续，并让其在税票交接表上签字确认； 6.将账扣费用发票与出纳办理交接手续，并让其在发票交接表上签字确认； 7.将往来管理审核后的付款审批表交合同管理员登记，并让其在付款表交接表上签字确认； 8.每月税票交接表、发票交接表、付款表交接表的整理装订。

六、往来管理（副主管）(一)岗位责任 1.确保所提供数据真实完整，并对其准确性负连带责任、对所审核的单据应签署意见并签字注明日期。2.每月应定期或不定期地对发票审核、发票交接岗人员的工作进行抽检。对其工作质量、工作态度作出公正地评价。3.对帐期审批表的准确性、真实性、及时性负责。4.对往来主管负责(二)工作流程 1.每周出具大客户订单状态跟踪表，对超帐期未匹配、未付款订单要特别提醒采购，并让采购签收；并及时上报总部； 2.跟踪预付款的核销进度，并及时登记预付款台帐，并核对新系统、新中大及台帐的发生额及余额的一致性，并及时督促采购核销预付款； 3.定期跟踪、检查总部大客户、地区大客户订单状态、库存等结算数据； 4.对电子投单、未匹配订单率、订单差异率等指标进行跟踪，保证对账工作的有序进行； 5.督促检查发票交接岗是否完整及时整理费用发票、并打印装订；检查费用发票的发放是否规范，未发放的发票与未签收记录是否一致； 6.督促检查供应商结算单据登记本是否完整、有效，保存是否规范； 7.审核发票审核岗编报的付款审批表，并核对付款审批表的数据与供应商结算单据是否一致，审核后打印付款审批表； 8.每月编报清场保证金审批表，核查供应商余额和欠收情况；

第2篇：往来会计岗位职责

应付及预付款项会计岗位职责

1、会同有关部门制定应付及预付款项的核算和管理办法

2、办理应付及预付款项的结算

3、负责应付及预付款项的核算工作

4、定期进行应付及预付款项的对账

5、分析应付款项的账龄及偿还情况应收帐款会计岗位职责

□工作要求：

对销售合同执行情况进行跟踪管理，对每个客户的往来建立台帐管理，配合销售部门核对每个客户的往来情况，对客户应收帐款进行跟踪分析和预警，每月核对内部往来帐项。

☆主要工作内容：

一、根据销售合同对每个客户建立台帐管理，做好销售合同的管理。

二、认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并登记应收帐款明细台帐（按合同号）。

三、做好应收帐款日常核对工作，及时将对帐资料归集存档，必要时与销售员一道外出对帐。

四、每月3日前提供上月客户回款计划执行情况及本月回款计划统计表，每月10日前向部门主管领导报送一份应收帐款分析明细表。

五、对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对帐，查明原因并向部门主管领导汇报。

六、负责空白收据的领用、保管，负责回款证明的开具、每月及时对销售公司领出的收据进行跟踪，3日前将收据领用情况统计报部门主管领导。

七、负责对客户开具发票情况的审核；负责对照单项工程项目进度款支付情况对该工程材料款支付进行审核。

八、负责应收帐款帐龄分析及报银行相关资料的整理提供。

九、负责会计帐簿、会计凭证整理归档。

十、完成领导交办的其他工作。

□会计科目：应收帐款、预收帐款、工程结算、坏帐准备

第3篇：往来会计岗位职责

应付及预付款项会计岗位职责

1、会同有关部门制定应付及预付款项的核算和管理办法

2、办理应付及预付款项的结算

3、负责应付及预付款项的核算工作

4、定期进行应付及预付款项的对账

5、分析应付款项的账龄及偿还情况应收帐款会计岗位职责工作要求：

主要工作内容：

一、根据销售合同对每个客户建立台帐管理，做好销售合同的管理。

二、认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并登记应收帐款明细台帐（按合同号）。

三、做好应收帐款日常核对工作，及时将对帐资料归集存档，必要时与销售员一道外出对帐。

四、每月3日前提供上月客户回款计划执行情况及本月回款计划统计表，每月10日前向部门主管领导报送一份应收帐款分析明细表。

五、对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对帐，查明原因并向部门

主管领导汇报。

六、负责空白收据的领用、保管，负责回款证明的开具、每月及时对销售公司领出的收据进行跟踪，3日前将收据领用情况统计报部门主管领导。

七、负责对客户开具发票情况的审核；负责对照单项工程项目进度款支付情况对该工程材料款支付进行审核。

八、负责应收帐款帐龄分析及报银行相关资料的整理提供。

九、负责会计帐簿、会计凭证整理归档。

十、完成领导交办的其他工作。

会计科目：应收帐款、预收帐款、工程结算、坏帐准备

其他应收款、其他应付款.应收帐款、应付帐款、预收帐款、预付帐款都是往来科目

供应往来账：两个账户是“应付账款”和“预付账款”，如“应付账款”贷方余额是负债，如果借方余额是属于预付账款了，则是债权。预付账款借方余额是资产，如果是贷方余额，性质变了，成了应付账款，是负债，所以往来账是双重性质的账户。

销售往来账，两个账户是“应收账款”和“预收账款”“应收账款”的借方余额是资产，如果是贷方余额，性质变了，成了预收账款，是负债。预收账款也是有相同的道理。

其他方面的是“其他应收款”和“其他应付款” 要注意它们是成对的。

应收账款出现贷方科目，应付账款出现借方科目" 是不是没设置预收、预付科目，出现借贷方应该很正常

先确认实际应收应付金额，然后根据实际来调整，而不是总想着如何调平

往来会计工作内容

往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务，一般包括“应收帐款”、“应付账款”、“其他应收账款”、“其他应付款”的核算。这些账务的基本要求是：

1、建立往来客户明细科目；

2、确定客户明细账的设置原则：例如，同一客户的应收、应付，你是分开科目核算，还是在一个科目核算。一般应收、应付分开为好，但也有放在一起的，要根据你单位业务具体情况定；

3、要掌握应收、应付、其他应收款、其他应付款核算内容，确定各科目核算内容，一般本单位销售货款在应收款中核算，原材料款在应付中核算；

4、要勤与客户对账，要勤与本单位有关业务人员建立联系沟通情况；

5、要善于“理帐、报账、用帐”为本单位经济业务服务；

6、财务内要做好上下道工序的沟通，有时内部会有差错发生的往来会计的工作内容——应收账款、应付帐款、其他应收款、其他应付款的核算，这项工作主要是记录本单位和外单位所发生的债权债务，如果有必要,还会和对方单位对账，来核实双方业务的发生记录是否一致。

具体内容：

1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。

3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分

录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。

4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。

（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）

5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类

6、注意问题： a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。如何巧对应付账款和往来帐

应付账款是企业应支付但尚未支付的手续费和佣金。往来账是公司与供应商和客户之间的贸易往来，记录公司应付供应商多少款，应收客户多少款的账目。企业与往来单位核对账项，主要是针对会计单位的债权债务与相关单位进行核对，验证双方记录是否相符。财务人员掌握对账技巧，便可以提高对账工作的效率。慧运网结合多年的经验总结的一下几种应付账款和往来账款的对账技巧：

一、应付账款对账技巧

在对账前，财务部门会计对供应商提供的对账资料应进行初步审核，不满足条件的对账资料应要求供应商补充完善。首先审核对账手续，是否经过有权人士的签批，其次审核如下内容：

1、对于只提供余额无明细账目的对账资料，不予对账。供应商必须提供最后一次对账以来的全部账目资料，以前从未进行过对账的，必须提供自双方开始业务往来以后的所有账目资料。对于对方因财务决算审计发函要求核对账面余额的，同样应按照上述原则办理。

2、对于供应商直接依据其销售部门往来资料而非财务部门账目提供对账资料的，不予对账。

双方核对的账目主要应是财务账目，供应商销售部门账目可能与其财务部门账目不符，对账基数存在问题，会给以后的双方清算带来不必要的麻烦，因为最后清算以双方财务账目为准。

3、对于多年无业务往来的供应商前来对账，即使经过企业有权人士签批，供应商的对账资料也必须加盖供应商公章(或财务专用章)，或者提供加盖公章的介绍信，否则不予对账。

4、对于对账手续和账目资料齐全的供应商，应及时对账并出具对账单。

5、有些供应商属于小企业或个体工商户，账目资料并不齐全，很可能缺失以前年度的账目资料，出现这种情况的时候我们应该按下面的方法来进行处理：

①如果今后双方继续合作，那么应就现有资料出具“有保留意见的对账单”，至少对账目齐全的年度不拖拉造成历史遗留问题。“有保留意见的对账单”就是在对账单上加一个说明段，说明双方对账由于供应商提供账目不全的原因，只就某年某月以来的账目资料进行对账，以前年度的账目并未核对，暂时以某余额为准出具对账单，采购企业保留根据证据进一步调整账目的权利。

②如果供应商账目不全而双方余额又不符的，这时供应商通常会同意暂时以双方较小的余额为准出具对账单，如果采购企业余额较小，就不必调整应付账款账面余额;如果供应商余额较小，采购企业就要调低应付账款账面余额，凭对账单确认(债务重组)收益，这时必须由供应商在对账单上签字并同时加盖公章。

6、对于发票丢失又无法确认是采购企业责任的，采购企业不能在对账单上确认该项债务，应要求供应商调减该债权。

7、采购企业财务部门如果采用手工账记账的，最难查找的就是串户错误。对方入账，我方账面上没有入账，很可能是下错户，但是从手工账上查串户，非常困难，而使用财务软件的，在财务软件上查找串户就非常容易，主要是查有无该金额的发生额。

8、为方便对账，应要求供应商下次对账时携带本次的对账单或其复印件。

二、往来账的对账技巧

与往来单位核对账项，主要是针对会计单位的债权债务与相关单位进行核对，验证双方记录是否相符。财务人员掌握对账技巧，便可以提高对账工作的效率。往来账的技巧主要有以下几个方面：

(一)自查往来账

在与对方单位核对余额之前，应将全部经济业务入账并结出余额，然后进行往来账自查：

1、审查往来账余额的大小及方向，看是否有不正常的余额和方向，如出现异常情况，应重点审查相应的明细账。

2、审查明细账时，应当逐笔浏览该账户借贷方有无不正常的发生额，有无异常摘要。如果存在异常的发生额或着摘要等，应审查相应的记账凭证及原始凭证，以确定往来账无错记金额等错误发生。

3、逐笔审查期初至期末业务的记账凭证及原始凭证，并记录日期、金额、发票编号等，以备在与对方单位对账时使用。

(二)核对余额在往来账自查无误的基础上，与对方单位进行余额核对。如果双方余额一致，则表明双方的业务记录无误。如果双方余额不一致，则要计算两者差额，并对差额的方向和大小进行分析：查看是否有与差额相同金额的业务发生;判断是否存在未达账项，是否需编制“余额调节表”进行调节;查看是否有与差额的二分之一相同金额的业务发生，判断是否账户方向记错业务。

双方期末余额不一致时，还可分段核对余额，也就是按月度或者季度核对余额。如果期中某一时点的余额一致，则可以判断该时点之前的业务记录无误，只需核对该时点之后的账目。

(三)核对发生额

造成双方余额不一致的原因有很多，如果通过分析差额无法确定双方余额不一致的原因时节，则需进行发生额核对。核对发生额，有以下两种方法：

1.核对双方的业务发生额，可不按时间顺序逐笔核对，而是分别核对借方发生额或者贷方发生额。

2.核对单位往来账中的借方发生额或者贷方发生额，找出借方发生额或者贷方发生额对应的业务。若此类业务对余额不产生影响，则问题可能存在与没有借贷对应关系的业务中。如此可缩小详细核对的范围，从而减少对账工作量。

总之，财务人员掌握了以下的队长技巧就能很好的完成应付账款和往来账的对账工作，保证往来双方账面的一致和账务的齐全。