p2p行业会计工作总结

作者：QQ983100946 | 发布时间：2021-01-22 00:09:05 收藏本文下载本文

第1篇：P2P行业监管

P2P行业监管

以下言论均来自于专业p2p平台——杨梅理财

2014年3月6口，英国金融行为监管局(FCA)发布了《关于网络众筹和通过其他方式发行不易变现证券的监管规则》（以下简称《监管规则》），于2014年4月1日起正式施行。本书翻译并收录了该《监管规则》有关P2P借贷（被称为借贷型众筹）部的全文，见附录一。

据英国P2P金融协会的统计，2013年1-11月，英国替代性金融市场（包括P2P网络借贷、股权众筹、产品众筹、票据融资等业务）规模已超过6亿英镑，其中P2P网络借贷所占比例高达79%。

2013年10月24日，金融行为监管局首先发布了《关于众筹平台和其他相似活动的规范行为征求意见报告》(cp13-13)，详细介绍了拟对“网络众筹”的监管办法。霍止至2013年12月19日，这份征求意见报告共收到98条反馈意见，受访者普遍认可这份报告推行的方案。FCA结合反馈意见，正式出台了《网络众筹监管规则》，该规则于2014年4月1日起实施，FCA计划在2016年对监管规则的实施情况进行复查评估，并视情况决定是否对其进行修订。FCA表示，制定这套监管办法的目的，一是适度的消费者保护。二是从消费者利益出发，促进有效竞争。

FCA将纳入监管的众筹分为两类：借贷型众筹（CrowdfundingBasedonLoan．即P2P借贷）和股权投资型众筹(CrowdfundingBasedonInvestment)，并制定了不同的监管标准，从事以上两类业务的公司需要取得FCA的授权，对于捐赠类众筹(Donation—BasedCrowdfunding)、预付或产品类众筹(Pre-PaymentorRewards-BasedCrowdfund．ing)不在监管范围内，无须FCA授权。

FCA对于借贷型众筹的规则要点如下：(1)最低资本要求及审慎标准

《网络众筹监管规则》规定以阶梯型计算标准来要求资本金，具体标准如下： ①5000万英镑以内的资本金比例为0.2%；

②超过5000万英镑但小于2.5亿英镑部分的0.15%10； ③超过2.5亿英镑但小于5亿英镑部分的0.1%； ④超过5亿英镑贷款部分的0.05%。

FCA考虑到错贷型众筹几乎没有审慎性要求的经验，所以为公司安排过渡期来适应。FCA决定，在过渡期实行初期2万英镑，最终5万英镑的固定最低资本要求。其中，被FCA完全授权的公司在2017年3月31日前都可以实行过渡安排，同时提醒在OFT监管下的借贷型众筹平台不必实行审慎标准直到被FCA完全授权。

(2)客户资金规则

若网络借贷平台破产，应对现存贷款合同做出合理安排。如果公司资金短缺，将会由破产执行人计算这部分短缺并按照比例分摊到每个客户身上。而执行破产程序所涉及的费用也将由公司持有的客户资金承担。这意味着无论公司从事什么业务，一旦失败，客户资金将受到损失。公司必须隔离资金并且在CASS条款下安排资金。

(3)争端解决和金融监督服务机构的准入

FCA将制定规则以便投资者进行投诉。投资者首先应向公司投诉，如果有必要可以上诉至金融监督服务机构。争端解决没有特定的程序，只要保证投诉得到公平和及时的处理即可。FCA主张公司自主开发适合其业务流程的投诉程序，尽量避免产生过高的成本。投资者在向公司投诉无果的情况下，可以通过金融监督服务机构投诉解决纠纷。

如果网络借贷平台没有二级转让市场，投资者可以有14天的冷静期，14天内可以取消投资而不受到任何限制或承担任何违约责任。

特别注意的是，虽然从事P2P网络贷款的公司取得FCA授权，但投资者并不被纳入金融服务补偿计划(FSCS)范围，不能享受类似存款保险的保障。

(4)P2P网络借贷公司破产后的保护条款

为了建立适当的监管框架以平衡监管成本和收益，目前FCA不对P12P网贷公司制定破产执行标准。因为即使制定严格标准，也不能避免所有的风险。如果这些标准没有按照预期运行，消费者依然可能受到损失。FCA希望投资者清楚，制定严格标准不仅代价极大而且也不能够移除所有风险。同时FCA希望可以由公司自己制定适合其商业模式及消费者的系统和方法。

(5)信息披露

P2P网络借贷平台必须明确告知消费者其商业模式以及延期或违约贷款评估方式的信息。与存款利率作对比进行金融销售推广时，必须要公平、清晰、无误导。另外，网站和贷款的细节将被归为金融推广而纳入到监管中。

(6)FCA报告规范

网络借贷平台要定期向FCA报告相关审慎和财务状况、客户资金、客户投诉情况、上一季度贷款信息，这些报告规范的要求将于2014年10月1日开始实施。其中，审慎和财务报告只有公司被完全授权的一个季度后才开始提交。例如公司在2014年12月前仍未被完整授权，则不需要提交审慎和财务报告直到被授权后的一个季度。同样，如果一个公司在2014年7月1日获得完整授权，公司在2014年10月1日之前可以不提交审慎和财务报告。另外，平台的收费结构不在报告规则要求里。

第2篇：P2P行业基本分析

P2P整体认识：

2014年下半年，P2P尽管连爆跑路讯息，但仍然延续了一路上涨的态势，2014年8月18日，全国P2P日成交额10.45亿元，再次刷新上月7.64亿的日成交总额。市场空间还很广阔。现在P2P最缺乏的两点：

一、缺少积累经验和监管模式的提升时间，P2P概念在世界范围内出现也没有超过10年，所以行业各方面积累都有很大欠缺。

二、借贷金融行业本身已有较为成型的服务提供商，P2P是因为网络平台的广阔及低成本才在市场边缘获得了发展空间，但如果不继续寻求“第二次创新”，P2P行业必将遇到发展“瓶颈”。

个人认为P2P最重要的五个增长点：

1.技术创新

平台技术创新、风险控制技术创新。

2.完整的产业生态体系

在力所能及的范畴内帮助产业链上下游顾客，培养其忠诚度和依赖度，尤其是帮助借款人做大做强，使其进入快速成长的良性循环。

3.优秀的资本背景

优秀的资本背景建立的平台较容易获得借贷双方的信任，进而快速成长。

4.强执行力的运营团队

金融行业基本规则。

5.良性的监管政策

当监管针对不合规不合法行为严惩的时候，其实会增强投资人对于合规平台的信任感，所以一个良性的监管政策不仅会让行业少出错，更会增强整个金融市场对于P2P的认可度。

第3篇：P2P行业整顿方案总结报告

近期，第三方支付的快捷支付、代扣代付渠道骤然收紧，导致多个行业不同程度受到影响，在“42号文”中提到，所有第三方支付机构与银行的直连都将被切断，代扣通道将不复存在。

这次银行支付接口关停，首当其冲受影响的是互联网金融公司，多家P2P公司及消费金融公司发布公告提醒用户更换银行卡。被关停的支付端口主要是快捷支付和代扣。

目前，线上的支付方式主要有三种：网关支付、快捷支付、代扣。

网关支付中第三方支付平台只起到跳转作用，跳转至银行网银支付页面，用户通过网银完成支付;快捷支付过程中用户只需要输入第三方支付平台的支付密码即可交易;代扣则是在不需要用户进行任何操作的情况下第三方支付公司直接从用户银行卡中扣除费用。我们常说的无卡支付，就是这后两者。被应用最广泛的就是快捷支付和代扣，而银行关停的接口刚好就是

这两个。

借款端被直击要害

因为部分借款人主动还款意愿低，P2P公司等借款平台高度依赖第三方支付的代扣业务，直接从借款人银行卡扣款。代扣业务中断，借款平台的日子就不好过了，带来的结果就是短期内逾期率上升、催收成本走高、客户投诉增加。随着代扣通道逐渐关停，此后借款平台只能求着借款人主动还款?

出路：协议支付取代代扣代扣的巨大市场需求要找出路。据南方都市报报道，已经有第三方支付公司推出“协议支付”取代代扣业务。

“协议支付”是代扣的升级版，这两者有什么区别呢?

代扣的流程是：在用户授权后，第三方支付机构通过用户的四要素(姓名、身份证号、银行卡号、银行预留手机号)及相关交易信息，将用户银行卡中的钱划走。授权方式，常用的方式是一纸代扣协议。

而“协议支付”与代扣最大的区别是，在代扣之前用户需要自己完成绑卡操作，以绑卡代替代扣协议。

协议支付的流程是：用户向商户提供自己的四要素，并填写银行返回的验证码。完成绑卡后，第三方支付机构才有权利通过网联将用户在银行卡中的钱划走。

可见，协议支付解决了传统代扣业务中授权漏洞，成为合规的代扣方式。

随着接入网联的第三方支付公司数量增加，协议支付可操作性强，快速落地的可能性很高。

互金行业的应对策略

“42号文”不是针对P2P行业，而是全国所有非银行支付机构网络支付业务的一次调整。代扣业务被叫停，对借款端有致命影响，导致逾期率上升、催收成本走高、客户投诉增加。改变借款人还款习惯是非常艰难的，短尽快用“协议支付”取代代扣通道才是解决办法。

第4篇：p2p网贷行业简报

网贷行业10月第四周简报：本周网贷成交量近80亿元

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摘要：一周看点：【指数】成交指数均值首突3000点;【新闻】杭州41家P2P平台仅1家没问题;【事件】翼龙贷逾期后自己沟通借款人发现的问题;【数据】本周网贷成交量达79.72亿元。更多内容欢迎关注鑫华士p2p网贷微信号：xhsp2p特别说明：以下数据部分皆来自网贷之家研究院，非平台官方数据，仅供参考。

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一、一周行业指数

本周成交指数均值首突3000点，且单日指数创3626.68的新高，行业更上一层楼。进入四季度，为吸引投资人，平台实施全面化竞争策略，如寻求外部合作、增资扩股、网站优化、一站式服务、流动性开发、增强信息披露等。但在平台大步向前迈进的同时，投资人需谨慎经济下行致平台风险爆发的可能性，建议多关注稳健发展的平台。

四、一周行业数据

本周网贷成交量达到79.72亿元，环比上周增长5.46%。在过去的一个月，网贷问题平台达到35家，行业诈骗风险和流动风险显著上升。年底网贷行业资金面偏紧，并且行业兑付压力较大，运营不善而倒闭的平台或将进一步增多，投资人需警惕风险。本周网贷成交量位于前十位的平台分别为红岭创投、陆金所、温州贷、鑫合汇、有利网、微贷网、盛融在线、爱投资、PPmoney、你我贷，累计成交量占全国的28.44%。红岭创投、陆金所、温州贷的本周网贷成交量分别达7.57亿元、3.92亿元、1.91亿元。前十位平台中，有8家平台本周成交量在上升，大多上升幅度在10%以上。其中爱投资和PPmoney成交量增长幅度较大，较上周分别上升了43.17%和31.29%，;有利网和微贷网本周网贷成交量较上周分别下降了4.31%和5.80%。

本周网贷投资综合收益率达16.21%，较上周下降53个基点。市场普遍预期P2P行业监管的顶层设计即将出台，纳入正规监管后，平台需要规避政策法律方面的风险，P2P行业整体投资收益率会持续下降至合理区间。

本周前十位平台的平均综合收益率较上周波动较大，这些平台平均综合收益率为11.58%。其中，红岭创投、PPmoney综合收益率分别下降了134个基点和38个基点;温州贷综合收益率上升幅度最大，较上周上升了20个基点。

本周网贷平均借款期限为6.85月，较上周(修正6.78月)略微上升。成交量前十位平台的平均借款期限达10.90月。陆金所、宜人贷、你我贷、人人贷平均借款期限位于前四位，均超过28个月。更多内容欢迎关注鑫华士p2p网贷微信号：xhsp2p本周多数平台的借款期限在上升，温州贷、鑫合汇、有利网较上周分别上升了13.64%、22.38%和10.32%。不过，合拍在线、微贷网平均借款期限下降幅度较大，分别下降了61.19%和11.53%。

本周活跃投资人数和活跃借款人数分别达36.44万人和4.28万人，其中活跃投资人数较上周下降1.24%，借款人数较上周上升了14.80%。市场上资金需求较为旺盛，而投资人投资热情或受平台倒闭影响，有所下滑。本周成交量前十位平台，累计投资人数达8.65万人，借款人数达1.33万人。

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第5篇：P2P行业春风得意马蹄疾

中国的P2P网贷市场，经历了几年的试水期后，迎来了蓬勃发展期，很多人都认为现在的P2P正是春风得意马蹄疾的好时期，据有关数据统计机构的报告预计，2014年整个行业的贷款余额将超过一千亿，初步估算将为实体经济输送超过1500亿的发展资金，行业对于中国经济社会发展的正面作用日益显现。但与快速发展相伴随的，却是不断涌现的平台倒闭或者跑路的事件。近期有数据显示，据不完全统计，全国累计已有119家P2P平台“倒闭”或“跑路”，涉及资金共计约21亿元，其中，今年前4个月出现问题的网贷平台已近30家。

中金贷投资分析人士认为，P2P不仅要春风得意，更要稳步前进。P2P网贷行业由其特殊的行业经营模式，决定了其能够在资金周转方面发挥巨大的协调作用，因此，从这个角度考量，网贷平台应该继续提升自身的创新能力，发挥其应该发挥的作用，此所谓蹄疾。至于步稳，就需要网贷平台在重视发展的同时，要更加关注风险控制体系的建设和完备。虽然近一阶段行业内确实出现了一些问题，但总体而言，这些都属于发展中必然会产生的问题。

在行业发展中不仅要大步向前迈，更要稳步向前走，在适应市场规律下，积极发挥行业的金融流通作用，在行业自律监管方面，努力修正自身。

第6篇：P2P蕴生新行业

P2P蕴生新行业

中国的P2P网贷行业虽然起步比西方国家晚了两年，但市场规模的膨胀速度却相当快，有数据反映，2013年底，我国网贷市场行业规模已经跃居世界第一。欣喜之余，市场人士也在纷纷猜测，互联网金融的快速发展，还将会对传统领域产生哪些影响呢？有专业人士告诉记者，未来相当可能出现专门针对网贷行业的投资顾问。

P2P网贷作为互联网金融的一个分支，其本质不但带有互联网企业的基因，也带有金融行业发展过程中的很多特点。国内的金融业实际上已经相当发达了，只要是有金融产品的地方，就一定会有相关的服务人员。证券行业有投资顾问，银行有理财专员、大堂经理等等职位，而网贷行业今后也非常可能出现类似于投资顾问一类的服务专员。

实际上就目前而言，普通投资人的选择已经很多，如果风险承受能力低，要专门做抵押贷款的就可以选择投融贷一类的平台，市场上的网贷项目已经是琳琅满足，多不胜数了，近期就有投资人向记者反映，不知道应该选择怎样的项目去投才好。

投融贷理财分析师说，对于普通投资人来讲，目前确实比较难以选择，大多数人还是习惯于在已经做惯了的平台进行相关的投资，未来如果能够产生面向网贷投资人的投资顾问或者理财顾问的话，就可以向大家推荐一些符合投资人自身特点以及风险承受度的项目，这对投资顾问本身的要求还是比较高的，但应该是切合未来的市场真实需求的。