严肃财经纪律和小金库专项治理自查报告（共10篇）

第1篇：严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作方案

开展贯彻落实中央八项规定精神

严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作方案

为贯彻落实中央八项规定及省市县委相关规定精神，特别是抓好“三公”经费、会议费等预算管理，进一步治理“小金库”，切实严肃财经纪律，真正从源头上斩断不良作风的“资金链”，确保公务接待、因公出国（境）、公务用车经费只减不增，决定在全县开展贯彻落实中央八项规定精神严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作，现就开展贯彻落实中央八项规定精神严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作制定如下方案：

一、工作目标

为进一步贯彻落实中央“八项规定”及省市县委相关规定精神，严格执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》，严格控制因公出国(境)、公务用车购置及运行、公务接待经费（以下简称“三公”经费）支出，通过对各乡镇、各单位“三公”经费预算和执行情况进行全面检查，发现和纠正“三公”经费在审批、管理、使用中存在的问题，促进“三公”经费管理使用制度的进一步完善，降低行政运行成本，提高行政经费支出透明度和财政资金使用效益。

二、检查时间及检查范围

检查时间：中秋国庆期间，具体时间为9月至10月上旬。检查范围：纳入预算管理或有财政拨款的部分乡镇、单位，重点是各级党政机关、事业单位和社会团体。

三、检查内容

2013年以来违反中央八项规定精神和财经纪律，特别是“三公”经费及设立“小金库”的有关问题，数额较大和情节严重的，可追溯到以前年度。重点包括：

1．预算收入管理情况。按照综合预算的要求，加强对预算收入管理的监督检查。重点检查各单位依法取得的罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产收益和处置等非税收入，未按规定及时足额上缴国库，隐瞒、截留、挤占、挪用、坐支或者私分，以及违规转移到所属工会、培训中心等单位使用等问题；严肃查处各种形式的乱收费、乱罚款、乱摊派。

2．预算支出管理情况。遵循先有预算、后有支出的原则，加强对预算支出管理的监督检查。重点检查超预算或者无预算安排支出，虚列支出、转移或者套取预算资金，转嫁支出等问题；及时纠正违反规定擅自设立项目、超标准超范围发放津贴补贴问题；对公务卡管理使用情况开展监督检查。

突出对“三公”经费的监督检查。重点检查违规扩大出国(境)经费开支范围，擅自提高出国(境)经费开支标准，接受企事业单位资助或向下属单位摊派出国(境)费用等问题；超标准配置公务用车、违规配置和向下属单位或其他单位转移摊派公务用车购置及运行经费等问题；超规格、超标准接待和赠送礼品、礼金、有价证券、纪念品及土特产品等问题。

突出对会议费和培训费的监督检查。会议费重点检查计划外召开会议，以虚报、冒领手段骗取会议费，虚报会议人数、天数等进行报销，违规扩大会议费开支范围、擅自提高会议费开支标准，在非定点饭店召开会议，违规转嫁或摊派会议费用以及报销与会议无关费用等问题。培训费重点检查计划外举办培训班，超范围和开支标准列支培训费，虚报和未按规定程序报销培训费，转嫁、摊派培训费用和向参训人员乱收费等问题。及时纠正借会议、培训之名组织会餐、安排宴请、公款旅游以及在会议费、培训费中列支公务接待费等与会议、培训无关的支出。

3．政府采购管理情况。加强对货物、工程和服务等政府采购的管理和监督。重点检查采购预算编制不完整，执行经费预算和资产配置标准不严格，违反政府采购程序，“暗箱”操作、无预算采购、超预算采购等问题。

4．资产管理情况。从资产配置、使用、处置等环节入手，严肃查处擅自处置资产、转移收入、私分资产等行为。资产配置环节，重点检查违反有关法律、法规和制度的规定配置资产，资产配置与履行职责不适应，以及资产配置中存在的奢侈浪费等问题。资产管理环节，重点检查资产管理使用制度不健全，资产管理责任制不落实，资产账实不符等问题。资产处置环节重点检查在处置范围、审批程序、处置方式、收入管理等方面存在的违规问题。

5．财务会计管理情况。落实《行政单位财务规则》和《事业单位财务规则》，检查各级党政机关和事业单位的财务会计核算行为。重点检查各单位未设置会计账簿，会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料不真实不完整，会计核算不符合《会计法》和国家统一的会计制度的规定，从事会计工作的人员不具备从业资格等问题，严肃查处各种会计造假行为。

6．财政票据管理情况。加强对财政票据印制、发放与领用、使用与保管、核准与销毁等全过程的管理与监督。重点检查非法印制票据，转让、出借、串用、代开票据，或者伪造、变造、买卖、擅自销毁票据等行为，坚决查处假发票。

7．设立“小金库”情况。继续深入开展“小金库”治理工作，对违反法律及其他有关规定，应列入而未列入规定账户、账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产进行清理检查，坚决查处贪污、私分、行贿、受贿，以及套取会议费、培训费和出国（境）费用等设立“小金库”问题。

四、检查人员及检查单位 第一组

组 长：＊＊＊ 成 员：＊＊＊ 检查单位：＊＊＊ 第二组

组 长：＊＊＊ 成 员：＊＊＊ 检查单位：＊＊＊

五、车辆安排

第一组所需车辆由县财政局负责派车，第二组所需车辆由县审计局负责派车。

六、工作要求

（一）对于检查过程中发现的问题，将按照《会计法》、《财政违法行为处分处罚条例》等相关制度规定进行严肃问责处理，情节严重的将给予党纪政纪处分，涉嫌违法犯罪的移送司法机关。

（二）各乡镇、各单位要以此次专项检查工作为契机，并针对检查中发现的问题，研究完善相关制度规定，建立健全有效控制“三公”经费支出和“小金库”治理的长效机制，不断提高财政财务管理水平和资金使用效益。

（三）各检查组要按照《＊＊县贯彻落实中央八项规定精神监督检查办法》等相关制度的要求，自觉遵守工作纪律，认真开展检查工作。

2014年9月10日

第2篇：严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作方案

关于在全县开展“小金库”问题专项整治工作方案

深入开展“小金库”专项治理，是保障中央八项规定贯彻执行的重要举措。近期，我县采取有效措施，在贯彻执行中央八项规定、严肃财经纪律方面做了大量工作。但财经纪律意识淡薄、预算资产财务管理不到位、私设“小金库”等问题依然存在，必须采取有效措施坚决予以纠正和防范。按照县委、县政府有关工作部署，根据我局实际，制定如下工作方案：

一、工作目标

通过开展专项治理，坚决纠正和查处各种财经违法违纪行为，推进厉行节约反对浪费，从源头上斩断不良作风的“资金链”，确保中央八项规定落到实处。

二、指导原则

1、分级负责，分口把关。实行分级负责、各有关职能部门和行业主管部门分口把关的工作机制，落实专项治理工作责任制，一级抓一级、层层抓落实。

2、突出重点，统筹兼顾。专项治理工作要围绕预算、资产、财务、政府采购、会计工作的关键节点和薄弱环节，结合各乡（镇）、各部门的实际情况，有的放矢，突出重点。同时，要与财政、审计日常监管工作相结合，形成整体合力。

3、严格执法，标本兼治。坚持依法依规办事，坚决查处和纠正各类违法违规行为。同时更加注重治本，更加注重预防，不断深化财政、金融、国有资产经营管理等改革，逐步完善体制、机制和制度。

三、专项治理的范围和内容

各乡（镇）、各部门要紧紧围绕贯彻落实中央八项规定，结合实际，明确专项治理范围，细化专项治理内容，提升专项治理的针对性、有效性。纳入预算管理或有财政拨款的所有部门和单位，重点是党政机关、事业单位和社会团体。2013年以来违反中央八项规定和财经纪律以及设立“小金库”的有关问题，数额较大和情节严重的，可追溯到以前年度。重点包括：

1、预算收入管理情况。按照综合预算的要求，加强对预算收入管理的监督检查。重点检查各单位依法取得的罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产收益和处置等非税收入，未按规定及时足额上缴国库，隐瞒、截留、挤占、挪用、坐支或者私分，以及违规转移到所属工会、培训中心、服务中心等单位使用等问题；严肃查处各种形式的乱收费、乱罚款、乱摊派。

2、预算支出管理情况。遵循先有预算、后有支出的原则，加强对预算支出管理的监督检查。重点检查超预算或者无预算安排支出，虚列支出、转移或者套取预算资金，转嫁支出等问题；及时纠正违反规定擅自设立项目、超标准超范围发放津贴补贴问题；对公务卡管理使用情况开展监督检查。突出对“三公”经费、会议费、培训费的监督检查，严肃查处“三公”经费、会议费、培训费管理使用中各类违纪违规问题。

3、政府采购管理情况。按照公开透明、公平竞争、诚实信用的原则，加强对货物、工程和服务等政府采购的管理和监督。重点检查采购预算编制不完整，执行经费预算和资产配置标准不严格，违反政府采购程序，“暗箱”操作、无预算采购、超预算采购等问题。

4、资产管理情况。从资产配置、使用、处置等环节入手，严肃查处擅自处置资产、转移收入、私分资产等行为。资产配置环节，重点检查违反有关法律、法规和制度的规定配置资产，资产配置与履行职责不适应，以及资产配置中存在的奢侈浪费等问题。资产管理环节，重点检查资产管理使用制度不健全，资产管理责任制不落实，资产账实不符等问题。资产处置环节重点检查在处置范围、审批程序、处置方式、收入管理等方面存在的违规问题。

5、财务会计管理情况。落实《行政单位财务规则》和《事业单位财务规则》，检查党政机关和事业单位的财务会计核算行为。重点检查各单位未设置会计账簿，会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料不真实不完整，会计核算不符合《会计法》和国家统一的会计制度的规定，从事会计工作的人员不具备从业资格等问题，严肃查处各种会计造假行为。

6、财政票据管理情况。加强对财政票据印制、发放与领用、使用与保管、核准与销毁等全过程的管理与监督。重点检查非法印制票据，转让、出借、串用、代开票据，或者伪造、变造、买卖、擅自销毁票据等行为，坚决查处假发票。

7、设立“小金库”情况。继续深入开展“小金库”治理工作，对违反法律及其他有关规定，应列入而未列入规定账户、账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产进行清理检查，坚决查处贪污、私分、行贿、受贿，以及套取会议费、培训费和出国（境）费用等设立“小金库”问题。

四、方法和步骤

此次专项治理工作采取自查自纠与重点检查相结合的方式进行。

1、自查自纠（本方案下发之日起至8月25日）

各乡（镇）、各部门要按照本方案的要求，抓紧制定具体工作方案，落实工作措施，认真组织自查，做到不走过场、全面覆盖。自查面必须达到100%。各单位对自查中发现的各种违规违纪问题，必须自觉纠正，及时填报《单位“三公”经费自查情况报告表》（附表1）、《单位会议费、培训费自查情况报告表》（附表2）、《单位“小金库”自查自纠情况报告表》（附表3）和《单位严肃财经纪律和治理“小金库”自查自纠情况报告表》（附表4）。各单位负责人对自查自纠工作负完全责任。

自查自纠工作结束后，各乡（镇）、各部门根据自查自纠情况汇总填报本地、本部门的《“三公”经费自查情况统计表》（附表5）、《会议费、培训费自查情况统计表》（附表6）、《“小金库”自查自纠情况统计表》（附表7）和《严肃财经纪律和治理“小金库”自查自纠情况统计表》（附表8），逐级上报。各乡（镇）、县委各部门、县直各单位、各人民团体于8月25日前将自查自纠总结报告和汇总统计报表报送县“小金库”治理工作联席会议办公室（县财政局五楼财政监督检查局）。

2、重点检查（8月26日至9月底）

在自查自纠基础上，县联席会议办公室将按照要求部署开展重点检查，对有具体举报线索、社会反映比较强烈、日常监管中问题较多、自查自纠不认真的乡（镇）和单位，集中开展重点检查。

3、整改完善（9月底至10月中旬）

各乡（镇）、各部门要针对专项治理工作发现的问题，制定整改措施并切实抓好落实，做到资金资产处理到位、违规违纪责任人员处理到位。要深入分析产生问题的原因，完善制度，深化改革，强化源头控制，健全完善长效机制。

专项治理工作基本结束后，各乡（镇）、县委各部门、县直各单位、各人民团体要对专项治理工作进行全面总结并形成书面报告，于9月28日前报送县“小金库”治理工作联席会议办公室（县财政局五楼财政监督检查局）汇总。

五、工作要求

1、加强组织领导。各乡（镇）、各部门要高度重视，把专项治理工作摆在重要位置，进一步强化责任，精心部署落实。此项工作由县“小金库”治理常态化工作联席会议负责组织领导，联席会议下设办公室（设在县财政局），负责开展各项日常工作。各乡（镇）、各部门要切实加强组织领导，建立健全领导体制和工作协调机制，狠抓工作落实。各单位主要领导对专项治理工作负总责，领导班子其他成员根据工作分工，对职责范围内的有关工作负直接领导责任。

2、加大执法力度。县“小金库”治理工作联席会开展重点检查后，对发现的问题，将依法进行处理处罚，对有关责任人员要依纪依法追究责任。各乡（镇）、各部门要加强对自查自纠、重点检查发现问题的汇总、分析与研究，及时通报各类违规违纪问题。对严重违法乱纪的，特别是抵制检查、顶风违纪、转移资金、突击花钱的，移送至相关部门并通过新闻媒体予以公开曝光，充分发挥警示与威慑作用。

3、强化工作督导。为保证专项治理质量，县“小金库”治理工作联席会将组织力量有重点地开展督促指导，总结推广好的经验做法，督办典型案件，验收治理效果。有关部门和单位也要组织力量开展检查，尽量把问题解决在自查阶段。对工作组织领导不力、自查自纠和重点检查不认真，以及拒绝接受重点检查的部门和单位，要给予通报批评并责令整改。

第3篇：严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作会议讲话

.......同志

在全区深入开展贯彻执行中央八项规定 严肃财经纪律和“小金库”专项治理

工作会议上的讲话

（2014年9月）

同志们：

今天的会议，是经区管委会研究决定召开的重要会议，主要任务是贯彻落实党中央、国务院、省委、省政府、市委和市政府的要求,对在全区深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作进行动员部署。这次会议，既是严肃财经纪律治理“小金库”的专项会议，也是切实规范全区财务管理的工作会议。各单位部门要务求实效，保证圆满完成专项治理工作的各项任务。下面，我根据上级精神，结合我区实际，讲几点要求：

一、加强组织领导。区委、区政府对此次专项治理工作高度重视，专门成立了由....同志任组长的治理工作领导小组，全面负责此项工作。各单位主要负责同志要对本单位专项治理工作负总责，切实把此项工作摆上重要日程，抓紧研究制定符合本单位实际的工作方案，明确责任分工，切实推进专项治理工作。

二、科学制定治理措施。根据中央、省、市文件精神，结合我区实际，我区的严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作分为自查自纠、重点检查、整改落实三个阶段，各部门、各单位要针对每个阶段的不同要求，严格遵守时间规定、细化措施办法，切实保证步调一致，高质高效完成工作任务。自查自纠是本次专项治理工作的关键环节，各单位主要负责同志要高度重视并亲自抓好自查自纠环节等各项工作，自查覆盖面必须达到100%，真正做到不走过场，不留死角，依法行政，按规矩做事，切实把问题解决在本单位。

三、加强协作配合。牵头部门和各成员单位要充分发挥业务特长与职能优势，团结共事，优势互补，建立起分工明确、配合有力、资源共享、运转顺畅的治理工作协调机制。财政局作为牵头部门要做好组织工作、搞好重点检查工作；纪检部门要加强对有关纪律规定执行情况的监督检查。

四、加强监督检查力度。由区财政局牵头，会同有关部门，通过听取情况汇报、召开座谈会、个别交谈和明查暗访等形式，对全区各单位专项治理工作开展情况进行监督检查，坚持单位内部监督与纪检监督、财政监督、社会监督相结合，事前监督、事中监督、事后监督相结合，日常监督与专项检查相结合。要公布专项举报电话，广泛接受社会各界监督，及时受理群众举报，掌握案件线索。

五、严肃责任追究。本次专项治理工作要求各区直部门签订《严肃财经纪律、杜绝“小金库”承诺书》，对涉嫌犯罪的要移交司法机关依法处理，而且绝不姑息、绝不留情。此次治理工作结束后凡再设立“小金库”、存在违反财经纪律问题的，对主要领导、分管领导和直接责任人要严肃处理，按照组织程序先予以免职，再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任，确保此次专项治理工作取得实实在在的效果。

六、最后强调几点注意事项。街道办事处要参照全区《深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律治理“小金库”工作方案》，结合自身实际，制订对应工作方案，并及时报送领导小组；区城管局、教育局、工商局、管委会、运河办事处等各财政单独核算单位要认真研究《通知》要求，做好附表填报工作，并及时报送领导小组；有二级单位的部门（如教育局下含各学校、社管局下含卫生院、慈善总会），由主管部门将所属二级单位的检查情况进行汇总，做好附表5-8的填报工作，并及时上报领导小组。

第4篇：关于严肃财经纪律专项治理工作的自查报告

关于严肃财经纪律专项治理工作的自查报告

根据**通知要求，我单位对**年度中央八项规定和财经纪律制度执行情况认真开展自查，现将有关情况汇报如下：

一、经费结余不上缴、违规使用问题。本级一般公共预算安排的资金全部收回总预算，不存在违规使用问题。无上级专项转移支付资金及政府性基金。

二、私设“小金库”、“账外账”、公款私存问题。我单位没有设立“小金库”。所有收入、支出真实、规范，全部纳入财务科统一核算，符合行政单位财务会计制度，不存在弄虚作假现象。

三、违规使用专项资金问题。无挤占专用资金，超范围、超标准开支，违反政府采购和招投标法律法规程序等问题。

四、违规出借财政资金问题。无违反规定出借财政资金的情况。

五、违规出租和承租房屋问题。未发生出租、承租房屋方面的支出。

六、超标准报销差旅费问题。我单位严格遵守《**市直机关差旅费管理办法》文件精神及区财政制度要求，所有差旅活动都必须按规定履行事前审批；差旅费报销时出差审批、车票、住宿费发票等凭证都进行了合规和完整性审查。通过自查，不存在报销规定以外票据、不存在未按规定使用公务卡结算等现象。

七、其他问题。未发现其它违反中央八项规定、厉行节约反对浪费方面的问题。

从自查自纠的情况来看，我单位严肃财经纪律专项治理工作执行情况良好。今后，我单位将进一步严格遵守财经纪律，建立健全单位内部各项制度，加强财务管理，把好财政资金使用关口，扎实有效地推进各项财政纪律执行工作再上一个新台阶。

第5篇：单位贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作自查报告

**********贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作自查报告

根据《*****关于印发的通知》（****[2014]***号）要求，*****严格落实文件精神，按照专项治理工作范围、内容以及方法步骤，认真开展自查自纠工作，对2013年以来财务管理工作中的7个方面进排查，我单位无违返财经纪律和“小金库”现象存在，通过严格落实中央八项规定，狠压会议费、培训费、公务出国费用，使得这些费用有了大幅度的下降，单位经费支出情况总体良好。

一、“三公”经费有所增长

2013年度因公出国（境）经费为0元，公务接待经费支出为*****万元，是年初预算*****万元的*****%；2014年因公出国（境）经费为*****元，公务接待经费支出为*****元，年初预算为*****万元；都远低年初预算。2013年度公务用车购置及运行经费有所上升，支出*****万元，为年初预算*****万元*****%；2014年公务运行经费支出*****万元，较年初预算*****万元的*****%。运行经费超标准定额的主要原因是农业综合开发项目检查、调研任务较多，再加上有一辆车使用年限较长，维修、油耗费用较高，致使公务车辆运行经费增长较多。下半年，农业综合开发办将进一步严格用车审批制度，杜绝公车私用现象，增强驾驶员节能节耗意识，同时适时封存一车公务车，以降低公务用车运行维护费。

二、会议费、培训费大幅下降

2013年度会议费支出为*****万元，为年初预算*****万元的*****%，培训费支出为****，为年初预算**万元的**%；2014年会议费支出为**万元，为年初预算20万元的39%，培训费支出为0元。总之2013年、2014年农发办通过视频会议等形式大幅压缩了会议支出。

三、继续保持“小金库”零发生

********严格落实“小金库”专项治理工作要求，狠抓财经纪律的落实，确保“小金库”零发生。

总之，********将通过专项治理活动，切实抓好“三公”经费、会议费等管理，严肃财经纪律，从源头上斩断不良作风的“资金链”，确保中央八项规定和**省改进工作作风**项规定落实到实处。

************单位

2014年**月**日

第6篇：“五清”和“小金库”专项治理自查报告

“五清”和“小金库”专项治理自查报告

扎实推进“五清”和“小金库”专项治理工作是加强党风廉政建设的一项重要措施。为认真贯彻落实市教育局《关于抓好“五清”和“小金库”专项治理工作的实施方案》的文件精神，我单位结合文件精神认真开展了自查自纠工作。现将情况汇报如下：

一、认真学习，提高认识

我单位把抓好“五清”和“小金库”治理工作作为当前领导班子的执政能力建设和作风建设的一项重点任务来抓。除了组织各校中层以上干部集中学习上级文件精神外，各校还集中组织教职工传达会议精神，领会精神实质，把握工作重点，增强治理工作的主动性，确保治理工作取得成效。

二、加强领导，责任分工

为了保障治理工作顺利进行，教育办成立了以主任为组长的“五清”和“小金库”专项治理工作领导小组，并设立举报电话。“五清”和“小金库”专项治理工作由教育办主任牵头实施，财务等部门负责同志共同参与。

三、明确要求，重点治理

按照上级文件规定的要求，通过深入自查，我单位在“房、车、股、兼职、公款消费”五方面严格遵守上级规定，无违纪现象。财务管理均按照国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入本单位财务部门法定账目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独账户，未设任何形式的“小金库”。

按照治理范围要求，重点围绕“治理内容”中的七项表现开展自查活动，对所有收入及各类账户、账据进行了认真细致的自查，通过自查，没有发现违规违纪问题，自查结果已公示。

通过“五清”和“小金库”自查，进一步严肃了财务纪律，强化了财政、财务管理，确保了各项收入应收尽收，保证了资金合理使用。

四、整改建章，规范完善

我单位在前期自查自纠的基础上，将进一步完善相关财务制度，从源头上防止违规违纪问题的发生，力争做到治理工作不留死角，以实际行动确保全市党的群众路线教育实践活动良好开局。

第7篇：五清和小金库专项治理自查报告

“五清”和”小金库”专项治理自查报告

“五清”和”小金库”专项治理自查报告

市纪委、市委党的群众路线教育实践活动领导小组办公室：

按照市纪委、市委党的群众路线教育实践活动领导小组办公室《关于印发〈关于抓好”五清”和”小金库”专项治理工作的实施方案〉的通知》精神，我办认真开展了”五清”和”小金库”专项治理工作，现将自查情况报告如下：

一、健全组织，加强领导

为确保此次专项治理工作顺利进行，成立了由主要负责人为组长、分管负责人为为副组长的工作领导小组，领导小组下设办公室负责承担此次专项治理工作的具体事务。

二、提高认识，加强宣传

文件下发后，我办及时召开专题会议，学习了《关于印发〈关于抓好”五清”和”小金库”专项治理工作的实施方案〉的通知》，传达了”五清”和”小金库”专项治理工作精神，宣传了专项治理的范围、要求、意义，同时要求大家充分认识开展此项工作的重大意义，按照上级要求认真开展”五清”和”小金库”专项治理工作，做到自查不走过场、不留死角，及时发现和解决存在的问题。

三、落实举报制度，加强工作监督

”五清”和”小金库”专项治理工作领导小组办公室设立并公布了举报电话，并注意发挥网络举报作用。领导小组办公室具体负责监督工作，确保件件有交待、事事有着落。

四、认真开展自查，进一步严肃工作纪律

按照《关于印发〈关于抓好”五清”和”小金库”专项治理工作的实施方案〉的通知》的要求，办公室重点围绕六大

项指标开展清查活动，对房屋、车辆、股权、兼职、公款消费和小金库进行了认真细致的清查。

1、我单位不存在领导干部调离工作岗位后继续占用周转房、以明显低于市场价格违规购买商品房的问题。领导干部使用办公用房已根据市清房办要求达到标准。

2、我单位不存在违规换车、超编制配备公务用车、混挂车辆牌照等现象。

3、我单位不存在党员干部违反规定拥有非上市公司()（企业）的股份或者证券等现象。

4、我单位不存在党政干部违规在企业兼职（任职）等现象。

5、我单位不存在公款大吃大喝、公款旅游、公款送礼等现象。

6、我单位财务管理均按照国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入本单位财务部门法定帐目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的”小金库”。按照

财政集中支付要求，现金管理采取备用金制度，财务报销严格按照财务制度执行，杜绝坐支行为。严格控制财政资金支出，没有以任何形式进行私存私放。

虽然我办目前尚未发现违规违纪现象，但通过”五清”和”小金库”专项治理工作，抓好了建章立制，从源头上防止了违规违纪问题的发生。

2014年3月3日

第8篇：小学开展严肃财经纪律专项整治工作的自查报告

小学开展严肃财经纪律专项整治工作的自查报告

为进一步严肃财经纪律，规范财经行为，促进我校党风廉政建设和反腐败工作深入开展。根结合我校的实际情况，对我校财经纪律执行情况进行严格的自查自纠。现将自查情况报告如下：

（一）、我校不存在巧立名目、虚报项目、虚报冒领财政资金及截留挪用政专项资金等行为。

（二）、我校不存在超范围、超标准、超预算开支及报账审批程序不规范等问题。

（三）、我校不存在收取税（费）不按规定开发票、开具假发票或自制票据或使用假发票报账等行为。

（四）、我校不存在擅自设立收费项目乱收费或不严格执行政府已命令撤销的收费项目继续收费等行为。

（五）、我校不存在收取费用不严格执行“收支两条线”管理规定，私存私放、私设“小金库”等行为。

第9篇：财政部、审计署《深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作方案》的通知

关于印发《深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作方案》的通知

财监〔2014〕19号

各省、自治区、直辖市人民政府，新疆生产建设兵团，党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，各人民团体：

为确保严肃财经纪律和深入开展“小金库”专项治理工作的全面开展和顺利实施，根据《中共中央办公厅、国务院办公厅关于贯彻执行中央八项规定情况的报告》（中办发〔2014〕9号）和国务院第二次廉政工作会议部署，经国务院批准，现将《深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作方案》予以印发，请遵照执行。

深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和"小金库"

专项治理工作方案

严肃财经纪律和深入开展"小金库"专项治理，是保障中央八项规定贯彻执行的重要举措。党中央、国务院高度重视做好这项工作，明确要求财政、审计部门加大财务监督和审计监督力度，强化专项检查，抓好"三公"经费、会议费等预算管理，进一步治理"小金库"，切实严肃财经纪律，真正从源头上斩断不良作风的"资金链"。一年多来，各地区、各部门采取有效措施，在贯彻执行中央八项规定、严肃财经纪律方面做了大量工作。但必须看到，财经纪律意识淡薄、预算资产财务管理不到位、私设"小金库"等问题依然存在，必须采取有效措施坚决予以纠正和防范。为确保严肃财经纪律和"小金库"专项治理工作的全面开展和有效实施，现根据《中共中央办公厅国务院办公厅关于贯彻执行中央八项规定情况的报告》(中办发〔2014〕9号)和国务院第二次廉政工作会议部署，制定如下工作方案:

一、工作目标和指导原则

(一)工作目标。

通过开展专项治理，坚决纠正和查处各种财经违法违纪行为，推进厉行节约反对浪费，从源头上斩断不良作风的"资金链"，确保中央八项规定落到实处。

(二)指导原则。专项治理工作要掌握以下原则:

一是分级负责，分口把关。实行中央与地方分级负责、各有关职能部门和行业主管部门分口把关的工作机制，落实专项治理工作责任制，一级抓一级、层层抓落实。

二是突出重点，统筹兼顾。专项治理工作要围绕预算、资产、财务、政府采购、会计工作的关键节点和薄弱环节，结合各地区、各部门的实际情况，有的放矢，突出重点。同时，要与财政、审计日常监管工作相结合，形成整体合力。

三是严格执法，标本兼治。坚持依法依规办事，坚决查处和纠正各类违法违规行为。同时更加注重治本，更加注重预防，不断深化财政、金融、国有资产经营管理等改革，逐步完善体制、机制和制度。

二、专项治理的范围和内容

各地区、各部门要紧紧围绕贯彻落实中央八项规定，结合本地区、本部门实际，明确专项治理范围，细化专项治理内容，提升专项治理的针对性、有效性。

(一)专项治理范围。

纳入预算管理或有财政拨款的部门和单位，重点是各级党政机关、事业单位和社会团体。

(二)专项治理内容。

2013年以来违反中央八项规定和财经纪律以及设立"小金库"的有关问题，数额较大和情节严重的，可追溯到以前年度。重点包括:

1.预算收入管理情况。按照综合预算的要求，加强对预算收入管理的监督检查。重点检查各单位依法取得的罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产收益和处置等非税收入，未按规定及时足额上缴国库，隐瞒、截留、挤占、挪用、坐支或者私分，以及违规转移到所属工会、培训中心、服务中心等单位使用等问题;严肃查处各种形式的乱收费、乱罚款、乱摊派。

2.预算支出管理情况。遵循先有预算、后有支出的原则，加强对预算支出管理的监督检查。重点检查超预算或者无预算安排支出，虚列支出、转移或者套取预算资金，转嫁支出等问题;及时纠正违反规定擅自设立项目、超标准超范围发放津贴补贴问题;对公务卡管理使用情况开展监督检查。

突出对"三公"经费的监督检查。重点检查违规扩大出国经费开支范围，擅自提高出国经费开支标准和虚报出国团组级别、人数等套取出国经费，擅自增加出访国家、地区及城市，接受企事业单位资助或向下属单位摊派出国费用等问题;超标准配置公务用车、违规配置和向下属单位或其他单位转移摊派公务用车购置及运行经费等问题;超规格、超标准接待和赠送礼品、礼金、有价证券、纪念品及土特产品等问题。

突出对会议费和培训费的监督检查。会议费重点检查计划外召开会议，以虚报、冒领手段骗取会议费，虚报会议人数、天数等进行报销，违规扩大会议费开支范围、擅自提高会议费开支标准，在非定点饭店或严禁召开会议的风景名胜区召开会议，违规转嫁或摊派会议费用以及报销与会议无关费用等问题。培训费重点检查计划外举办培训班，超范围和开支标准列支培训费，虚报和未按规定程序报销培训费，转嫁、摊派培训费用和向参训人员乱收费等问题。及时纠正借会议、培训之名组织会餐、安排宴请、公款旅游以及在会议费、培训费中列支公务接待费等与会议、培训无关的支出。

3.政府采购管理情况。按照公开透明、公平竞争、诚实信用的原则，加强对货物、工程和服务等政府采购的管理和监督。重点检查采购预算编制不完整，执行经费预算和资产配置标准不严格，违反政府采购程序，"暗箱"操作、无预算采购、超预算采购等问题。

4.资产管理情况。从资产配置、使用、处置等环节入手，严肃查处擅自处置资产、转移收入、私分资产等行为。资产配置环节，重点检查违反有关法律、法规和制度的规定配置资产，资产配置与履行职责不适应，以及资产配置中存在的奢侈浪费等问题。资产管理环节，重点检查资产管理使用制度不健全，资产管理责任制不落实，资产账实不符等问题。资产处置环节重点检查在处置范围、审批程序、处置方式、收入管理等方面存在的违规问题。

5.财务会计管理情况。落实《行政单位财务规则》和《事业单位财务规则》，检查各级党政机关和事业单位的财务会计核算行为。重点检查各单位未设置会计账簿，会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料不真实不完整，会计核算不符合《会计法》和国家统一的会计制度的规定，从事会计工作的人员不具备从业资格等问题，严肃查处各种会计造假行为。

6.财政票据管理情况。加强对财政票据印制、发放与领用、使用与保管、核准与销毁等全过程的管理与监督。重点检查非法印制票据，转让、出借、串用、代开票据，或者伪造、变造、买卖、擅自销毁票据等行为，坚决查处假发票。

7.设立"小金库"情况。继续深入开展"小金库"治理工作，对违反法律及其他有关规定，应列入而未列入规定账户、账簿的各项资金(含有价证券)及其形成的资产进行清理检查，坚决查处贪污、私分、行贿、受贿，以及套取会议费、培训费和出国(境)费用等设立"小金库"问题。

三、专项治理的方法步骤

此次专项治理工作采取自查自纠与重点检查相结合的方式进行。

(一)自查自纠(本方案下发之日起至8月15日)。

各地区、各部门要按照本方案的要求，抓紧制定具体工作方案，落实工作措施，认真组织自查，做到不走过场、全面覆盖。自查面必须达到100%。各单位对自查中发现的各种违规违纪问题，必须自觉纠正，及时填报《单位"三公"经费自查情况报告表》(附表1)、《单位会议费、培训费自查情况报告表》(附表2)、《单位"小金库"自查自纠情况报告表》(附表3)和《单位严肃财经纪律和治理"小金库"自查自纠情况报告表》(附表4)。各单位负责人对自查自纠工作负完全责任。

自查自纠工作结束后，各地区、各部门根据自查自纠情况汇总填报本地区、本部门的《"三公"经费自查情况统计表》(附表5)、《会议费、培训费自查情况统计表》(附表6)、《"小金库"自查自纠情况统计表》(附表7)和《严肃财经纪律和治理"小金库"自查自纠情况统计表》(附表8)，逐级上报。各省(自治区、直辖市)、中央和国家机关各部委、各人民团体于8月20日前将自查自纠总结报告和统计报表报财政部(监督检查局)。

(二)重点检查(8月16日至9月底)。

在自查自纠基础上，各级财政、审计部门要组织力量开展重点检查，对有具体举报线索、社会反映比较强烈、日常监管中问题较多、自查自纠不认真的地区和单位，要集中开展重点检查。

重点检查报告及《"三公"经费重点检查情况统计表》(附表9)、《会议费、培训费重点检查情况统计表》(附表10)、《"小金库"重点检查情况统计表》(附表11)和《严肃财经纪律和治理"小金库"重点检查情况统计表》(附表12)要逐级上报。各省(自治区、直辖市)于10月10日前将重点检查报告和统计报表报财政部(监督检查局)。

各级财政、审计部门对本年度开展的检查工作中，发现的与违反财经纪律和设立"小金库"相关问题，一并汇总填报。

(三)整改完善(9月底至10月中旬)。

各地区、各部门要针对专项治理工作发现的问题，制定整改措施并切实抓好落实，做到资金资产处理到位、违规违纪责任人员处理到位。要深入分析产生问题的原因，完善制度，深化改革，强化源头控制，健全完善长效机制。

专项治理工作基本结束后，各省(自治区、直辖市)、中央和国家机关各部委、各人民团体要对专项治理工作进行全面总结并形成书面报告，于10月10日前报送财政部(监督检查局)汇总。

四、工作要求

(一)加强组织领导。各地区、各部门要高度重视，把专项治理工作摆在重要位置，进一步强化责任，精心部署落实。财政部、审计署组建工作班子，建立专项治理工作协调机制，负责指导和协调全国范围内专项治理工作。各地区、各部门要组建专项治理工作班子，切实加强组织领导，建立健全领导体制和工作协调机制，狠抓工作落实。各单位主要领导对专项治理工作负总责，领导班子其他成员根据工作分工，对职责范围内的有关工作负直接领导责任。

(二)加大执法力度。各级财政、审计部门要认真开展重点检查，对发现的问题，要依法进行处理处罚，对有关责任人员要依纪依法追究责任。各地区、各部门要加强对自查自纠、重点检查发现问题的汇总、分析与研究，及时通报各类违规违纪问题。对严重违法乱纪的，特别是抵制检查、顶风违纪、转移资金、突击花钱的，要严肃处理并通过新闻媒体予以公开曝光，充分发挥警示与威慑作用。

(三)强化工作督导。为保证专项治理质量，各地区、各部门要组织力量有重点地开展督促指导，总结推广好的经验做法，督办典型案件，验收治理效果。有关部门和单位也要组织力量开展检查，尽量把问题解决在自查阶段。对工作组织领导不力、自查自纠和重点检查不认真，以及拒绝接受重点检查的部门和单位，要给予通报批评并责令整改。

第10篇：龙山学校开展“小金库”专项治理和扶贫工作暨扶贫领域资金使用情况自查、自纠总结报告

龙山学校开展“小金库”专项治理和扶贫工作暨扶贫领域资金使用情况自查、自纠总结报告

根据儋教字［2016］155号文件《儋州市教育局关于开展“小金库”专项治理和扶贫工作暨扶贫领域资金使用情况专项检查工作方案》的文件精神，结合我校实际，进行自查、自纠情况总结如下：

一、认真学习，提高认识

接到上级文件通知后，我校迅速召开了专题会议，传达学习儋教字［2016］155号文件精神。我校把执行开展“小金库”专项治理和扶贫工作暨扶贫领域资金使用情况工作作为当前领导班子的执政能力建设和作风建设的一项重点任务来抓。学校及时组织中层以上领导集中学习文件精神外，领会精神实质，把握工作重点，增强治理工作的主动性，确保治理工作取得成效。校长要求大家，认真学习有关文件精神，正确认识开展此项活动的重大意义，要求大家要认真对待专项治理工作，明确治理检查“小金库” 和扶贫工作暨扶贫领域资金使用情况是深入贯彻落实党的十八大精神，加强廉政建设，从源头上遏制和防止腐败，规范财务收支活动的重要举措，是教育和保护干部的需要。要求大家认真自查自纠，做到不走过场、不留死角，及时发现和解决存在的问题。

二、明确要求，重点治理

根据上级文件规定，我校此次专项治理重点是2014年1月1日至2016年4月30日学校是否有私设“小金库”行为和扶贫工作暨扶贫 1 领域资金使用情况，按照上级文件规定的要求，我校通过深入自查，我校财务管理均按照国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入本单位财务部门法定帐目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的“小金库”。我校严格执行局下发的贫困寄宿生生活费补助实施方案，由学生向所在学校提交申请表，并递交相关贫困证明材料，然后学校认定评议小组调查认定、张榜公示，认定结果在学校内进行不少于5个工作日的公示，然后上报市学生资助管理中心。资助款由上级相关部门直接通过“惠民一卡通”发放形式发放到学生补助卡上，贫困寄宿生生活费补助申请表、贫困证明等相关材料学校安排专人负责整理、归档。除贫困寄宿生生活费补助外我校无任何扶贫领域资金。

（一）预算收入管理情况

我校严格执行收费政策，免收学生杂费、课本费。严格按照国家政策及上级单位要求，实施并落实，无任何乱收费情况。

（二）预算支出管理情况

1、我校根据市财政局、教育局的有关要求和学校实际编制了学校收支预算，学校一些大额开支，事前都要开班子会讨论决定，事后进行常规公示。

2、我校严格执行国家规定的开支范围及标准。各项支出均按实际发生数列支，无虚列虚报，无白条作为报销凭证。对于大额款项支出，均要经过经办人、证明人签字，对于涉及基建等项目的支出，都附有合同、结算表和其他相关材料。

（三）财务会计管理情况 我校有会计1人，报账员1人。建立了内部财务管理制度、财务审批制度、绩效分配制度。会计资料基本做到真实、合法、完整，报销手续齐全。

（四）设立“小金库”情况

1、我校无私设“小金库”和“帐外帐”等违规行为。学校各项经费支出，都严格遵守各项财经纪律和财务制度，无乱支滥用和铺张浪费等现象。

2、按照财政集中支付要求，现金管理采取备用金制度，按照现金管理有关规定，严禁设“小金库”。财务报销严格按照财务制度执行，杜绝超支行为。严格控制财政资金支出，没有以任何形式进行私存私放。

3、在认真清查的基础上，按照规定，认真填报相关表格。我们将建立长效监督机制，提高财务透明度，严防“小金库”的出现。

三、存在的问题

财务管理重视不够。认为财务会计工作是总务部门和会计人员本身的业务，学校只要搞好日常教学管理，抓好升学率就可以了，对学校财务管理工作重视程度不够。有些财务人员对新的财政、财务管理体制不了解，只关心资金库存、不注重资金性质，不善于监督管理。

四、整改建章，规范完善

虽然我校目前尚未发现违规违纪现象，但通过清理检查“小金库”，进一步严肃了财经纪律，加强了法制教育，强化了财务管理，确保了资金的合理使用。今后，我校将进一步完善相关财务制度，加 3 强从源头上防治腐败的力度，力争做到清理工作不留死角，反腐败工作能有更大提高。

我校决定在前期自查自纠的基础上，继续完善相关财务制度，加强从源头上防治腐败的力度，力争做到治理工作不留死角，反腐败工作能有更大提高

儋州市龙山学校

2016年5月26日

严肃财经纪律和小金库专项治理自查报告（共8篇）

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