税务稽查查前自查报告（共5篇）

第1篇：税务稽查自查报告

稽查自查报告模板

【题注】一般被稽查时，都会给企业自查，而此时企业就需要撰写自查报告，那么自查报告怎么写，包括哪些必备部分呢？

自 查 报 告

XXX国家税务局稽查局：

按照贵局于X年X月X日下发的《税务稽查查前告知书》（国税稽告字〔201X〕1号）的相关要求，我公司组织相关人员于201X年X月X日至2月X日，对我公司201X年1月1日至201X年12月31日所属期间涉及到的相关涉税情况进行了全面的自查，现将自查情况报告如下：

（批注：一般要标明自查的文书，自查涉税所属期，自查起止日期。）

一、企业基本情况：

公司成立于200X年X月，注册资金XXXX万元整，法定代表人：XX；

经营地址：X市开发区X路X号，经营范围：XXX；201X年X月X日认定为一般纳税人。（批注：基本情况一般要包括成立时间、注册资本、法定代表人、经营地址、经营范围。）

二、企业涉税情况：

。。（一般是包括自查涉及的税种，国地税因此不一样，一般国税包括增值税，企业所得税，消费税如果有也需加上；地税包括代扣个税、企业所得税、房产税、土地使用税、土增税等，具体视情况而定。

一般增值税只需要说明自查所属期，如201X-201X年每年缴纳增值税数额；企业所得税一般按年以申报表为准，每年收入、成本等以及应纳税所得额、应纳税额。）

三、本次税收自查情况：

接到贵局通知以后，按照贵局通知后附的相关要求，我公司安排有关人员对我公司201X年1月1日至201X年12月31日的相关涉税工作进行了全面的自查，自查情况如下：

（一）各项风险指标异常说明

（批注：这里主要涉及的是风险类稽查，财务人员需要说明要指标异常原因，比如连续三个月增值税为零，原因是购入一批大型机器设备，导致留抵增大，不需要缴增值税等）

....（二）自查发现问题

（批注：这里一般是自查发现的问题，以及需要补缴税款和相关依据等，例如自查发现201X年X月处置废旧电脑三台，处置收入为XX元，未计缴增值税，应缴增值税＝XX元；另外，一般自查都需要对发票进行检查，发票检查不管有无问题，都需要写明。）

....以上所述为我公司本次自查的情况总结，不当之处敬请指正。

＊＊公司

（批注：盖上公司章）

20X年X月X日

（批注：注意日期，在自查起止时间内）

第2篇：浅议税务稽查的查前案头分析

浅议税务稽查的查前案头分析

近年来，我市国税稽查部门相继出台了各项治理制度，使岗位责任得到细化，工作流程逐步规范，内部监督也在不断加强。税务稽查是一项政策性和技术性很强的专业工作，涉及到纳税人的大量财务会计资料、纳税资料和其他资料，还包括大量的实物。如何运用科学的稽查方法和技巧，使税务稽查工作减少盲目性，克服混乱性，提高稽查工作效率，更有效打击偷逃税，是当今税务稽查干部急需解决的问题。

一、目前税务稽查查前案头分析的现状及成因 一般理论上，为了使税务稽查有计划有目的进行，税务稽查一般分三个阶段，即税务稽查的预备阶段，税务稽查的进行阶段和税务稽查的终结阶段。税务稽查查前案头分析则属于稽查预备阶段。很显然，案头分析是个老话题。但就我市现实情况下，稽查案头分析没有被系统化、规范化、制度化，现实的税务稽查中，根本没有税务稽查的查前预备阶段，检查人员基本上是一拿到稽查名单就直接下企业检查。有些稽查人员拿到检查名单时虽然形成一定的检查思路和检查重点，但只草略地存于脑海里，没有整体表达出来，导致其他检查人员和领导无法理解其意图，配合不默契，结果仍是效能低下。造成目前不重视查前案头分析的原因，归纳起来，大致有以下几个方面：

1、大量的税务稽查、协查任务、繁重的工作任务使稽查人员根本没有时间进行查前案头分析。有人把我们稽查人员比作救火队员，哪里起火就扑到哪里。总局、省局每年安排的专项检查和各地的协查，使我们疲于应付完成各项专项检查和协查任务之中，每户企业的检查时间根本不可能留有太多余地，因此根本不能对检查过程和质量进行过分要求。

2、数字稽查如同应试教育根深蒂固，使稽查不会重视查前案头分析。很长一段时间以来我们的稽查是收入型的，虽然现在税务稽查从收入型走向执法型、打击型，但是数字稽查仍根深蒂固。一俊遮百丑，兼顾考核等方面的因素，数字虽不是唯一反映稽查成绩的，但仍是最主要的因素。一年下来，查了多少户，多少税款，比往年同期增长多少、减少多少基本能奠定稽查成绩。因此根本不会有稽查人员去重视查前案

头分析。

3、企业大量的偷逃税存在是税务稽查没有落实查前案头分析的另一原因。在日常检查中，查一查就有问题，查一查就有税款，使税务稽查人员对自己的能力和思路有了充分的信任。有人说，不用查前案头分析，我照样能查出问题，而且查出的税款又不会比你们少。因此税务稽查人员工作的随意性大大加强，出现“抓大放小”，查了一方面忽略了另一方面的现象时有发生，很难做到查深查透。

4、稽查人员没有充分挖掘信息给不进行查前案头分析一个缺乏信息理由。实施“集中征收、重点稽查”的新征管模式以来，征收、管理和稽查就像几个独立的机构，出现了“哑铃式”格局，双方内部囤积了大量信息，但只通过一根细细的杠杆相通一丝信息。同样，在检查时，检查技巧和办案经验也都被各人珍藏着，一个组的人员也经常不理解对方究竟要做什么，各行其是，能查多少算多少。

5、没有用制度约束税务稽查查前案头分析。我们有些东西，则一定要用制度去规范。我们对税务稽查的进行阶段、终结阶段作了许多具体的质量标准、规范和制度，用以约束检查人员的种种具体行为。但对查前案头分析，则没有系统的规范约束。以上几个方面，都大大制约了税务检查人员进行查前案头分析。这些困难和错误需要我们一一去克服和改正，同时我们一定要认识到实施稽查查前案头分析的意义和作用，对每一个案件都有一个全面、完整的稽查过程。

二、实施税务稽查查前案头分析的作用 税务稽查查前案头分析可通俗的表述为：带着问题下户，带着结果返回。税务稽查人员利用信息化手段，通过数据分析、资料对比开展查前案头分析，提出问题和思路，然后带着发现的问题到企业实地调查、检查，明确了自己到企业应该做什么和怎样去做，使调查、检查的随机性大大减少，调查、检查的质量和效率得到明显提高，进一步规范税务执法行为。

1、有利于进一步完善税务稽查执法行为，有效地打击偷逃税。税务稽查四环节中，税务稽查查前案头分析是税务稽查实施体系的基础环节，是构建依法、统

一、协调的税务稽查体系的重要内容，其工作质量直接影响到稽查的实施效果。实行查前案头分析，可以使稽查实施避免随意和盲目，而且可以使税务稽查的实施做到目标明确，重点突出。查前案头分析还对稽查整体实施产生制约，有利于发挥税务稽查中规范纳税人的纳税行为，形成法制威慑，提高稽查效率的整体效能。

2、有利于集中稽查人员聪明才智，促进税务稽查人员进一步提高稽查技术技能。毫无疑问，稽查人员的聪明才智是我们稽查工作最宝贵的财富。然而我们现在却没有好好利用这一财富。“三个臭皮匠，顶个诸葛亮”，何况还是有丰富办案经验的稽查人员。各人有不同的办案经验，办案思路，假如互相配合，形成统一的思想，无疑能起到事半功倍的作用。

3、有利于加强内部监督，促进治理、整顿和规范税收秩序水平的提高。进行税务稽查查前案头分析，势必要求税务管理能提供更加具体、完整、准确的数据资料。同时，案头分析资料和检查后的成果反馈，通过内部交流，又可作为税务管理员的参考依据。马克思主义哲学告诉我们，事物是辩证的，税务稽查具有威慑力的打击，使一部分想偷税的纳税人收起了这分念头，起到了以查促管、以查促收的作用，有力的促进了税收任务的完成。

4、有利于稽查队伍刮理，促进廉政建设。在稽查队伍管理方面，对具有执法检查权的检查实施人员的管理，还停留在粗放型阶段，管理内容没有被细化和明确。稽查任务完成到什么程度，质量如何却无从全面把握，而且也没有相应的要求和标准。通过查前案头分析，制订实施计划，能避免检查工作随意性，通过检查，可以印证稽查人员的检查部署有否到位，有否“抓大放小”等的现象发生，能杜绝检查人员利用人情检查的心思，对稽查工作事后的监督更加细化，明确责任。

5、有利于对目标成果的综合评价和考核。依据查前案头分析内容，可以初步证实检查人员办案思路是否清楚，检查的内容与方向是否正确，采取的措施与手段是否合法、得当，检查人员的主观能动性和工作能力在检查定性中是否充分发挥，也有利增强检查人员的责任感，提高税务稽查人员的工作积极性，使考

核更加合理，更加科学。

三、税务稽查查前案头分析的步骤及内容

(一)收集资料

1、仔细分析案源任务下达的要求，如专项、专案检查的要求，举报所反映的情况及时间，纳税评估发现的疑点，国税内部单位及其他外部单位转办、移送的情况等等。

2、认真查询纳税人电子户管档案、CTAIS等征管软件的信息，对该企业的税务登记情况、申报资料、财务资料、发票领购及以前税务稽查检查情况，查询该企业的纳税评估资料，对评估过程中的有关指标进

行有针对性的分析。

3、收集企业所属行业或该企业有关经营等方面的信息资料，如行业经营特点，行业财务指标、税负指

标等。

4、对于非凡的案件，可以采取先询问相关人员，如署名举报案件，应先与举报人联系了解案情；假如是评估部门或者其他管理部门、流转税、进出口等移送的案件，可先与具体经办的人联系，一起分析存在的疑点。(具体的联系方法可由局里统一制定规定协调，如通过联席会议、对口交流等制度)。(二)分析讨论。采用电脑分析与人工分析相结合的方式对所获取的资料进行分析，找出疑点。众所周知，电脑的四个功能其是之一是辅助功能。在CTAIS等征管系统直接获得数据的基础上，用一定的程序公式分析企业的财务会计报表、增值税纳税申报等情况，分析企业的常规指标是否正常。在检查人员电脑分析的基础上，配合其他收集的信息和以往的办案经验，集中讨论分析，列出企业的疑点和重点。(三)拟定税务检查计划：根据选案部门下达的任务目的与要求，对查前案头分析疑点和重点，制定相应的检查计划。该计划应包括检查的目的与要求，查前案头分析疑点和重点，拟定必查内容确定书(必查与选查内容)，检查采取的措施，检查人员的分工安排、检查大致需要的时间及可能需要的装备等情况，明确

职责时限。

四、拟定税务稽查查前案头分析应注重的几个原

则

制订税务稽查查前案头分析的原则，实际上是指税务稽查人员在查前案头分析中应注重的几个问题，其目的是为了保障税务稽查拟定的检查计划能使检查

工作能准确、有效开展。

1、信息充分原则。毫无疑问，越广泛的的信息能使我们判定更加准确。因此这要求我们在进行查前案头分析时必须以获得企业更多的信息。必要时可建立稽查信息情报系统，加强信息数据的资源治理，为稽

查提供有价值的帮助。

2、效能原则。这里包含两个方面：一是在进行查前案头分析时，要充分利用计算机等现代化设施设计程序，提取信息，分析指标，尽快制定有实质内容的检查计划；二是要使制订的检查计划能使稽查能以最少的时间，检查出最全面最有效的结果。

3、实事求是原则。要求我们查前案头分析要从把握的资料入手，仔细分析，确实有什么线索，需要做什么；不搞形式，不走过场，非凡不要牵强附会，凭空设想。假如查前案头分析研究认为无偷骗税嫌疑，就尽量少查，尽量缩短检查时间。

4、点面结合：首先要根据选案部门下达的专项检查，举报检查或其他检查，根据纳税人不同的性质及行业特点进行解剖，找出他们可能存在共性的偷税的手段和方法。同时对该户企业特有的指标情况进行分

析，找出其共性中的特性。

5、宜粗不细，活而不死原则。查前案头分析最终还是停留在纸上，是纸上谈兵，在真正的检查中还是需要广大检查人员发挥主观能动性。过于具体的案头分折会使稽查实施本末倒置，我们在拟定检查计划时不能规定某项工作必须这么做，只能是建议这户企业应从这几方面着手。如从具体检查的内容上看，可以设定必查内容和选择内容。在检查方法看，可以采取某种方法，但不排除其他方法。

6、分工制约原则。合理安排分工，能保证税务稽查工件有条不紊地进行，提高工作效率。拟定的税务稽查计划能对检查组内的检查人员作合理分工，谁检查哪些账，检查哪些必查项目和选择项目，重点应突出，责任应明确。切忌检查分工的随意性，拟定的税

务稽查计划仍是各行其是。

“磨刀不误砍柴功”，落实税务稽查查前案头分析，能充分调动检查人员的主观能动性，使稽查实施重点突出，有的放矢，真正做到查处一户，打击一片，教

育全部的目的。

第3篇：税务稽查三服务自查报告

三服务自查报告

今年，我局开展了“服务基层 服务群众 服务企业”作风整顿活动，我结合稽查工作特点和职能，从服务态度，服务效率，服务廉洁三个方面认真的进行了自查，现将自查情况报告如下：

一、存在的主要问题

1、政治理论学习深度不够。我平时注重政治理论学习，能够及时的学习新的税收政策，法律法规，但是不够系统全面，缺乏专研精神。在学习自觉性上还存在一定的问题。没有对学习过的东西进行反思。

2、纳税服务的层次和标准还不够高。在税务稽查工作中，我一直把微笑服务，公平执法贯穿于整个检查过程，但是我们与纳税人是检查与被检查，监督与被监督的关系，所以不管你是如何的笑脸相迎，耐心解释，少数纳税就是认定税务稽查来检查就是挑刺，执法就是代表罚款，而我有时没有将服务看成是执法的有机组成部分，没有从纳税人得实际出发，纳税人更需要的是便捷有效的税务服务，而不是表面的笑脸相迎。

3、工作能力有待进一步提高。在处理一些具体工作时目光短浅，思维不够开阔；考虑和安排工作时缺乏前瞻性，总是忙于眼前的任务，为了把工作做好主动想办法的少，被动应付的多，不能认真的思考最佳的解决办法；在日常的工作中，工作作风不够扎实，缺乏争先意识。

二、今后努力的方向

1、努力提高思想认识。加强党的基层理论学习和政治理论学习，不断提高自己的政治觉悟，用科学发展观的观点和方法指导自己的思想和工作，做到理论学习和实际工作相结合。

2、深化纳税服务内涵。在检查过程中针对不同的检查对象需求，为纳税人提供具有稽查特色的个性化服务和人性化服务。一是提供政策服务。发挥稽查工作与纳税人“零距离”接触和税收政策全面的优势，积极开展税收政策的宣传、辅导，答疑解惑，做纳税人的流动税法宣传站；二是及时提醒服务。查前提醒，提醒纳税人查前开展自查，给检查对象一个纠错的机会。作出的处理、处罚决定到期前及时提醒督促入库，防止发生加收罚款等额外经济负担；三是查后建议服务。通过深入企业检查，发现纳税人在财务、税收、经营等管理方面存在的问题，检查后以《稽查建议》形式向纳税人提出有针对性、可行性的建议，做到以检查既促进税收规范管理，又促进企业规范经营管理。

3、进一步加强业务学习，提高工作能力。要自觉的，刻苦的钻研业务，灵活运用合理的方法和措施。遇到问题多思考多比较，虚心向周围的同志请教，然后对比自身的情况进行总结，从而提高工作能力。

三、稽查工作纳税服务的建议

在稽查工作中如何更好的服务基层 服务群众 服务企业，我认为应该做好几下几点：

1、稽查局应该建立完善执法监督事前、事中、事后监督的日常监督机制，从内部行政管理上促使大家重实体、重程序、重政策、重细节，规范执法行为，强化税收执法考核，提高执法的透明度，切实维护纳税人权益。转变服务观念，保障纳税人合法权益，努力实现从管理本位向管理和服务并重转变。

2、在送达《税务处理决定书》的同时，可以编印一份《温馨提示》，向纳税人宣传相关政策，提前告知纳税人享有申请复议权、诉讼权等法律权利和义务及违反税收法律的后果，将执行工作重点从追缴欠税前移至防止欠税的发生，使纳税人避免承担加收罚款等额外经济负担。

3、实行稽查后回访制度，通过稽查回访，以《稽查建议书》的形式，从税收政策规定、财税制度差别及账务处理等方面提出有针对性、可行性的建议，使企业在接受税务机关的行政处罚后，及时从自身出发优化经营管理，规范账簿设置，有效避免企业发生涉税违法行为。

第4篇：税务稽查报告

税务稽查报告

根据市局统一布署，我局于2005年4月5日对江陵县龙祥商标辅料有限公司从2004年1月1日到2004年12月31日底执行税法的情况进行了稽查，现查明该公司涉税违法问题，提请审理处理。稽查的具体情况如下：

一、基本情况

江陵县龙祥商标辅料有限公司为私营独资企业，是增值税一般纳税人。经营方式为制造销售，从事商标印刷、服装面料及辅料型制品制造等自产自销活动。公司法人代表：赵德龙，男，生产经营地址：江陵县熊河镇荆洪路208号，联系电话：4744168。纳税人识别号：***，开户银行：农行江陵县支行：***。2004年度申报销售额：1,446,372.43元、销项税额：245,883.29元、进项税额：182,615.94元、应纳税额：63,267.35元、已纳税额：38,710.02元，2004年期初留抵税额：7,096.22元、2004年底累计欠税:17,461.11元（已在二00五年元月申报缴纳）。应承担的税负为:4.37%,实际承担的税负为:2.68%,帐面反映平均物耗为:73%。

二、检查情况

该公司财务核算不建全，无“成本类各明细帐”、“现金帐”及材料进出库依据，我们对以其所能提供的资料进行了稽查，发现如下问题：

该公司二00四年七月三十日5号凭证记录以收取现金的方式让售原材料一批，不含税价为:6,000.00元，未计提增值税销项税额，应补增值税为：6,000×17%=1,020.00元，销售电子盒、工具盒一批，价税合计6,000.00元，未计提增值税销项税额，应补增值税为：6,000÷（1+17%）×17%=871.80元。两项合计应补增值税：1,891.80元。

三、处理意见

在稽查过程中，企业领导对稽查工作相当理解，财务人员对稽查工作积极配合支持，造成上述情况的主要原因是对税收法律、法规的理解缺乏所造成的，要求有关人员加强税收法律法规的学习，吸取教训，不再发生违法问题。

1、根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条第一款的规定，该公司应补缴增值税：1,891.80元。

2、根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条的规定，对该公司少缴增值税: 1,891.80元,从少缴税款之日起至缴纳之日止，按日加收万分之五的滞纳金。

3、根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条第一款的规定，该公司行为已构成偷税，除补税、加收滞纳金外，对其处以所偷税款0.5倍罚款，罚款金额为：945.90元。

稽查人员：

二00五年四月二十五日

第5篇：如何应对税务稽查,税务查税怎么办？

如何应对税务稽查，税务查税怎么办？

目前，税务审计形势严峻，但非代表性企业只能坐等死亡。再次提醒正在进行中，即将到来的未来可能需要自我检查，甚至对企业的检验，必须注意以下四个方面: 确定总体反应

在收到自我检查后，公司应该首先建立一个总体反应:它会反击还是战斗，或者你必须这样做？不，你应该有一个战略，而不是简单的组合或缺乏合作。如何安排和组织这次税务自查，制定符合自身利益、符合当前形势的税务自查和应对计划是非常重要的。熟练地进行自学

包括对自我审查大纲的研究和分析、自我审查的重点、自我审查的组织(如何平衡自我审查的质量和效率)，这是这一环节的重点。如何理解自我考试大纲

应该注意到税务总局发出的大纲，很多不准确或不清楚的描述，给企业自检带来了很大的麻烦，如何理解大纲是非常重要的。由于确定某一特定项目或项目是否被征税是复杂的，不能仅由其名称来确定。税收政策的引入有其诸多方面，应从立法、执法和司法三个角度，从政策、程序和管理三个方面都要加以考虑。捷税宝表示并不可取，在准确了解税法的基础上，灵活运用是根本。税务稽查部门的自检大纲，实际上，商业税务的大纲，坦白地小心，问题交待完了，准确，今年通关，以后怎么办？ 纳税鉴定，很重要

在这个税务自查大纲中，上市项目被企业视为“宝”，应当认真遵守。这是不适当的，缺乏一个重要环节是税务认同，即自我审查大纲和税收政策以及所列三家公司的业务，以确定一个单项比较，确定哪些是税收项目，哪些是不上税的项目。它将需要输入成本；接待活动与企业的生产经营直接相关，可以进入企业的业务招待费支出，扣除限额；如果娱乐活动和企业的生产经营是间接关系或娱乐性家庭成员，将不收取费用，征收个人所得税。因此，对任何涉税事项的判断是一个比较复杂的过程，是对各种要素的综合分析可以得出结论。中介服务

为了应对这种税务自查，一些企业采取了购买中介服务，委托了一个合格的税务中介来自助检查，这是一个选择，据我了解国内税收中介业务情况，这些人接受了专业培训和掌握技能，基本上是界定在“税务总局”的作用。你自己做，还是没有足够的资源？

还有一些公司自己的工作，由公司自己的财务(税务)部门领导进行自我检查，所以好处是:你可以避免脏衣服。但也有同样的缺陷，即倾向于避免个人的个人风险，捷税宝提醒，如果自我审查结果没有得到税务检查部门的批准，并吸引税务审查，那么对自我审查项目的控制也有偏见。虽然税务部门的一些管理人员正在从税务办公室挖掘高工资，但一般来说，这些税务管理人员通过背诵税法规定、遵守国家税收政策、缺乏灵活性和公正性，以及缺乏保护价值的直接动机，组织了自我检查。写一份税务自查报告

自查报告是企业自检的一个总结，据税务机关内部权威人士说，可以说报告的质量将对企业的清理工作起到举足轻重的作用。因此，专业、有说服力和人性化的专业报告写作是非常关键的。如果你用“低调”一词来掩饰自己，它可能被税务机关视为不合作、态度等原因，然后再折腾你，让你重新审视不是一件不可能的事。加强后续税务风险管理的管理

这次检查后，企业不能完成，税务审计应作为提高企业自身税务风险管理能力的契机，建立长效机制。在此层面的公司税务管理中，不考虑涉税事项的必要性，过度关注可能的税收风险，这不是一个好的税务经理应该做的。

老实说，你可能不太宽容。进行税务自学，不仅要注重现状，还要考虑未来。

以上就是《如何应对税务稽查，税务查税怎么办？》的全部内容，感谢您的关注！

税务自查报告（共7篇）

税务自查报告

税务单位自查报告（共17篇）

税务督察自查报告（共6篇）

税务内控自查报告（共4篇）