稽核部工作计划
第1篇：稽核部工作计划
稽查部工作计划
公正廉明不徇私情
1、规划组建稽查部人员架构
2、建立稽查部制度
3、制定稽查部人员绩效
4、制定稽查部员工岗责
5、制定稽查部工作流程及与其他部门对接流程
6、了解其他部门现有人员绩效考核版本
7、对其他部门提出建设性建议
8、民意调查
9、加盟商回访
10、稽查部的价值及未来实现目标
岗位职责:
1、建立并监督稽查管理体系制度、规范、标准的贯彻执行；
2、对外受理加盟商的投诉，督促协调相关部门及时解决处理；
3、对内监督各部门工作的有效执行，并协助所有部门优化提升管理体制；
4、收集、整理、反馈、追踪加盟商以及所有集团内部员工提出的问题；
5、监控、管理、提升稽查部的人力资源体系；
6、提升稽查人员的工作技能，制定其薪酬、绩效及激励方案；
7、协调稽查部日常事务与其它部门的工作联系。
工作内容：
1、根据集团公司的发展需要，制定、分解稽查部各阶段的工作目标，并监督执行过程；
2、按照督查部门的工作计划，每周，每月重点工作和工作总结（每日）的出台，组织实施日常工作。
3、负责对各部门、各项目进行日常工作的督查：做好公司审查考核工作、处理员工奖惩事宜、负责周汇报、专项和反馈汇报、负责督查报告及建议。
4、每月月底前统计当月各部门工作遵章守纪、工作能力、廉洁自律等方面审核情况以及相关考核，建议，整改，反馈等资料汇总，重大事项予以公示通报。
5、负责本部门和相关部门工作协调、沟通工作，并完成领导交付的其他工作。
6、收集、整理加盟商、员工投诉的问题；
7、制定、监控、调整、报批稽查人员激励体系及其运作；
8、实地走访加盟商的门店，核实营运督导扶持服务的情况。
9、管理、培训、提示、考核稽查人员的工作技能；
工作联系：
稽查工作情况汇报对象：董事长、副总；
部门所属人员考勤情况汇报对象：人力资源部； 管理对象：稽查员；
服务对象：全国代理商、加盟商、集团公司所有部门； 对内衔接对象：各相关部门。
《稽核任务书》《稽核日工作记录表》《稽核整改通知书》《稽核奖罚单》《稽核战报》《稽核汇总表》
第2篇：审计稽核部工作计划
二○一四年度内部审计工作计划
2013年对于财务公司来说是探索和摸索的一年，无论是公司组织形式的建设还是各项制度的制定都处于初步探寻阶段，内部审计的工作也处于初建阶段，完善当前部门工作任重道远。针对财务公司实际，提出如下审计工作计划：
1、完善审计内控制度,促进财务公司内控管理健全与完善
（1）首先完善财务公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《财务公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。
（2）内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统。2013年为财务公司运营的第一年，各项制度处于一边制定一边执行的状态，必然有很多执行不严的地方，因此，2014年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何；评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。
（3）通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前财务公司费用开支的相关制度尚未健全，部分费用开销即以预算作为费用开支的标准（而非以费用制度为预算标准），因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。
2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。
内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩（预算执行）审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。
在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。
⑴对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)：
通过对下属企业2010年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小
组，作为对各下属企业考核的依据。
通过对2011年的半年度预算执行审计，发现预算执行过程与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提高经营效益。
⑵结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行
①收入合同审计
集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进行审计。
②在各项成本费用支出进行跟踪审计
集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本并不纳入业绩考核，并在ERP中实行预算控制，因此，对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。③工程项目的竣工结算审计
近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。
三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。
1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要及时进行回访，监督审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。
2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部掌握的相关信息及时通报，避免管理、监督、考核脱节。
四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。
1、2010年审计队伍人员出现流动，审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，2011年，需要领导支持与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。
2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使管理有制度，审计有依据，处罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。
3、利用公司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈，让所有员工了解内审在企业中的作用，特别是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基础。
4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解企业经营情况，更好服务企业。
5、要对现有的内审人员进行业务培训，组织参加国际内审师资格考试等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。
第3篇：银行稽核部稽核监督工作总结
先套用葛优在一部贺岁电影中的经典台词：2010年过去了，我很怀念它。这一年，我和我的团队，秉乘李总简约睿智、高屋建翎式的行事风范，直接在吴总严谨务实、追求卓越管理风格的领导下，不断汲取着魏总、默总等老领导的业务经验，不断向工行的老师们请教和探讨，在内外部检查问题督改等方面圆满完成了工作任务，划上了一个比较圆句号。下面，我简要对2010年的工作做以下总结：
一、主要业务开展
用三句话来概括，就是2010年是个上会报告年，2010年是个开拓创新年，2010年是个制度规范年。
（一）2010年是个上会报告年
随着稽核体制改革的不断深化，我感觉稽核部的角色定位被行领导不断地提高。为什么这么说呢，2010年最突出的体现就是需要稽核部上会的综合材料越来越多了。我粗略地统计了一下，从年初的董事会开始，由我室或我本人参与撰写的各类董事会、行长办公会、经营分析会，或向行长单独汇报的会议综合性材料就多达10项次13份报告，平均每个月1份多，仅正文及附件总字数约13万余字，至于为写成这13万字所需要读的基础材料更是数量巨大。
《稽核部年度工作计划》，计划合计13543字，附件4532字，汇总分析量214065字，分为简约版和详细版，上了2次行长办公会并通过。
《华夏银行股份有限公司XX年年内部控制检查监督工作报告》，20389字，分为汇报版、报告版和说明，董事会通过。
《华夏银行市场风险管理审计报告》，8678字，分为汇报版、报告版和说明，董事会通过。
《华夏银行关联交易审计报告》，董事会通过。
《2010年1季度稽核监督报告》，正文6284字，附件38435字，行长办公会汇报。
《2010年1季度内外部检查问题整改情况报告》，10583字，由李总作为部分内容向吴行长汇报。
《2010年上半年稽核监督分析报告》，正文6885字，数易其稿，同时制作ppt，上半年经营分析会上宣讲，行领导好评。
《2010年上半年内部控制监督报告》，7017字，董事会通过。
《2010年度各分行突出风险问题分析报告》，11003字，准备向行领导汇报。
《2010年度市场风险稽核报告》，6300字，准备向董事会报告。
此外，还根据部领导安排，规范报告模式和要求，组织各分部向吴行长和成书记汇报区域行风险状况。
记得我曾和同事们感言，写报告我是最不怕的，但是最怕的是写上会的材料。因为，每次上会宣讲，面对的受众往往层次很高或范围很广，出现错误后其放大倍数较大，因此对工作的精准度和深度分析要求更高。短短一句话可能都会对行长或分行有很大的影响，XX年至今，这么多年，承担着稽核部大部分上会材料的组织，压力是非常之大的。可以说，每一次汇报，每一次上会，都如“过堂”一般，从材料的搜集到结构的搭建;从内容的填充到整体的润色，从撰写的角度到总体的高度，没有哪一个流程不是耗费了主撰人、协作者及各级领导的大量心血，每一份报告的辛苦写作过程都深深刻在每一个经历它从无到有全过程的参与者的心里。而2010年上会材料是尤其的多，这么多上会材料中，我不想一一道来，仅想讲印象最深的2份。
一是全年工作计划的制定。2010年工作计划，最突出的特点就是首次提出了“稽核需求”和“风险分析”的理念，并将其贯彻到各稽核办公室和各分部的思想中，落实到计划的实际编制行动中。在李总的大力肯定和支持下，我就计划的编制细节多次和吴总沟通，由于无可借鉴经验。从计划通知的下发开始，我们一步步地讨论需求调研的层面和对象（首次涵盖了总分行从行领导到柜台操作人员的各层面）、需求调研的问卷格式（分ab卷，既有选择题又有问答题）、需求报告和风险分析的方向和内容、计划主体的层次和附件的内容，每个细节和节点都设计得力求完美。当一份份需求调研问卷发给行长秘书，看到他们惊奇而赞许的目光，当一份份行领导稽核需求调研问卷返还时，读到他们或详尽或简洁的答案时，心中被稽核带给自已的快乐填满了，很有成就感。讲个小插曲，这里面效率最高的当属我们成书记，当我给刘秦送上去，还在电梯间奔波时，成书记就答完了，我和刘秦在电梯间完成了交接过程，可见主管领导对稽核工作的支持力度。当然，具体的计划编制过程就不细说了，我们的阅读量约为21万余字，这期间的加班加点和反复多次的修改到底有多少，已经记不清了，我只记得2010年的计划的编制，我的汗水和泪水并存，收获和快乐并存。在这里，我要感谢北京分部的王冬主任给我的大力支持与配合。二是半年度稽核监督分析报告的撰写。这是我们稽核体制改革后第一次在各分行和各部门之前的亮相，是各位奋战在稽核一线同志半年来稽核监督成果的首次展示，同事们的辛苦能否得到认可，全承载在这份报告上，承载在李总那半个小时的演讲上。
为了这份报告的成功，成书记专门在一季度稽核运行会上具体讲到怎样抓住分行的特点进行描述，李总、吴总召开专门的会议布置安排，我记得在我们在下发给各分部的通知里面，传递的信息是这份报告的质量将决定着他们考核的位次。各分部都将此项工作当成大事来抓，上海分部对上海分行的分析尤其突出，孙影在整理的过程中，曾和我说，一个字都不想删，但受篇幅所限，又只能忍痛割爱。稽核部为此首次专门成立了写作班子，各室也是通力配合。现场室，将此项工作当成了当期最重要的工作为我们提供着分析素材；非现场室为我们统计各类数据；系统室将业务骨干借给我们；离任室将最突出的人员风险提供给我们。报告的内容和结构经历了一次大的调整，第一稿是以分行为序，讲述各分行的突出风险或有特色的经营亮点，这一稿我们就付出很多艰辛，不仅我室的人加班，写作班子成员也在加班。但第一次部内会议讨论后，认为不能全面地反映各业务条线的稽核问题整体特点，因此短时期内，让我们做了颠覆式的修改，完全按业务条线进行归类和分析。在这里我要特别提一下孙影，她的工作效率和质量真的是非一般人所比，在短短半天的时间内，就在大量的资料中，去粗取精，去伪存真，将修改后的报告初稿完成了，为后来的修改节约了宝贵的时间。还有曲晨，作为系统室的援军，连续2天作ppt做到凌晨二三点。最后两天的白天，吴总在我的办公桌前现场办公，一字一句的修改，最后一天的深夜9点至10点，李总给我打了不下20个电话，一个问题、一个字地核实确认，报告当天早晨5点钟，李总还在对建议部分做最后的修改和完善，吴总还打来电话提醒我又想起一个地方注意是否改了。
第4篇：银行稽核部稽核监督工作总结
一、主要业务开展
（一）2012年是个上会报告年
随着稽核体制改革的不断深化，我感觉稽核部的角色定位被行领导不断地提高。为什么这么说呢，2012年最突出的体现就是需要稽核部上会的综合材料越来越多了。我粗略地统计了一下，从年初的董事会开始，由我室或我本人参与撰写的各类董事会、行长办公会、经营分析会，或向行长单独汇报的会议综合性材料就多达10项次13份报告，平均每个月1份多，仅正文及附件总字数约13万余字，至于为写成这13万字所需要读的基础材料更是数量巨大。
《华夏银行股份有限公司xx年年内部控制检查监督工作报告》，20389字，分为汇报版、报告版和说明，董事会通过。
《华夏银行市场风险管理审计报告》，8678字，分为汇报版、报告版和说明，董事会通过。
《华夏银行关联交易审计报告》，董事会通过。
《2012年1季度内外部检查问题整改情况报告》，10583字，由李总作为部分内容向吴行长汇报。
《2012年上半年稽核监督分析报告》，正文6885字，数易其稿，同时制作ppt，上半年经营分析会上宣讲，行领导好评。
《2012年上半年内部控制监督报告》，7017字，董事会通过。
《2012年度各分行突出风险问题分析报告》，11003字，准备向行领导汇报。
《2012年度市场风险稽核报告》，6300字，准备向董事会报告。
此外，还根据部领导安排，规范报告模式和要求，组织各分部向吴行长和成书记汇报区域行风险状况。
一是全年工作计划的制定。2012年工作计划，最突出的特点就是首次提出了“稽核需求”和“风险分析”的理念，并将其贯彻到各稽核办公室和各分部的思想中，落实到计划的实际编制行动中。在李总的大力肯定和支持下，我就计划的编制细节多次和吴总沟通，由于无可借鉴经验。从计划通知的下发开始，我们一步步地讨论需求调研的层面和对象（首次涵盖了总分行从行领导到柜台操作人员的各层面）、需求调研的问卷格式（分ab卷，既有选择题又有问答题）、需求报告和风险分析的方向和内容、计划主体的层次和附件的内容，每个细节和节点都设计得力求完美。当一份份需求调研问卷发给行长秘书，看到他们惊奇而赞许的目光，当一份份行领导稽核需求调研问卷返还时，读到他们或详尽或简洁的答案时，心中被稽核带给自已的快乐填满了，很有成就感。讲个小插曲，这里面效率最高的当属我们成书记，当我给刘秦送上去，还在电梯间奔波时，成书记就答完了，我和刘秦在电梯间完成了交接过程，可见主管领导对稽核工作的支持力度。当然，具体的计划编制过程就不细说了，我们的阅读量约为21万余字，这期间的加班加点和反复多次的修改到底有多少，已经记不清了，我只记得2012年的计划的编制，我的汗水和泪水并存，收获和快乐并存。在这里，我要感谢北京分部的王冬主任给我的大力支持与配合。二是半年度稽核监督分析报告的撰写。这是我们稽核体制改革后第一次在各分行和各部门之前的亮相，是各位奋战在稽核一线同志半年来稽核监督成果的首次展示，同事们的辛苦能否得到认可，全承载在这份报告上，承载在李总那半个小时的演讲上。
(1)(2) 查阅更多 银行稽核部稽核监督工作总结查看更多>> 部门工作总结我常想，部领导都这样注重细节，我们这些从事具体工作的员工，根本没有理由不细心，不用心。这点点滴滴的付出还是有所回报的，二季度的经营分析会上，有一位分行行长说这是他十二年参加经营分析会听到的最好的一次报告，董事长和行长也给了充分的肯定。听到李总传达的这些评价，我们的心也舒展起来，一切的努力都是值得的。
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（二）2012年是个开拓创新年
为什么这么说呢？主要是督改室从无到有，从年初摸着石头过河，到年末总结出一整套经验和机制，哪一条哪一款都是我们在部领导的启发和引导下，通过深入调研、认真分析、举一反三，由理论到实践，再由实践上升到理论的一个螺旋型提升的过程。
1.建立整改工作制度。这个制度是我部率先提出的，开同业之先例。
2.建立重点难点问题协同整改机制。这是我行首次在全行范围内为分行解决实际困难，系统化地解决各分行的难点问题。
3.建立差异化整改机制。这同样是前所未有的创新举措，有效地利用稽核资源，有重点地开展工作。
4.首次和专业部室联合督改。
5.首次接受北京分行、资金营运部等单位的主动沟通整改。
6.探索对分行现场整改理念的讲解、一对一专家辅导式督改等方式
7.建立日常督改与现场及离任稽核工作相结合的工作方式
8.建立非现场分析性审核与现场整改核查工作相结合的工作方式
9.建立按季度形成督改工作报告的机制
10.深化现场核查与延伸检查相结合的工作方法
11.建立现场核查与现场协调整改相结合的工作方法
12.建立针对行领导批示问题的快速反映机制
（三）2012年是个制度规范年
1.年初伴随着稽核体制的改革，我根据新的稽核体制下新的业务流程特点，重新梳理
查阅更多 银行稽核部稽核监督工作总结查看更多>> 部门工作总结第5篇：稽核部工作总结
稽核部工作总结
在转瞬过去的二00九年中，稽核部以董事长和韦总所定本年度增盈的目标为工作重点，在日常工作中，积极配合一线部门，协助财务部和采购部做好财务审核和物品采购的协购和核价工作，对各仓库和个吧部的物资盘点和保管进行监控，对各部门员工的行为规范进行了督导。
今年的物资供应方面，稽核部通过详细的市场调查和网上询价，将酒店客房部申购的布草供应价格通过几轮谈判，下降了14%，节约采购成本4100多元，并将一次性牙刷保持原供应价格的前提下，提高了供应产品的质量，把塑料牙刷换成了尼龙牙刷。针对酒店前期电脑及耗材管理不够细化，与财务部一起盘点登记了酒店所有的电脑和打印机，并规定一旦需更换耗材时需电脑维护员确认后方能更换，防止财产流失，在电脑耗材的的供应价格上，依据市场行情，每周及时询价，保证供应价格的准确性，比前期供应价下降了15%~50%左右。
在固定设备的增补中，详细了解一线部门的需求，在满足经营需求的情况下，挑选质地一流，价格优惠，售后周到的设备。客房部的三合一沙发清洗机的采购中我们就采取了上述原则，通过多品种多厂家综合比对，价格比市场供应价低了2000多元。保安部的摄像头通过与客户进行技术交流，更换其中部分零部件，致使十部摄像头降低采购成本1300多元。在酒店前期采购的部分易损件的过程中，也通过提高采购价格，提升产品品质，降低维修率，变相降低了运营成本，提高了酒店的服务品质。
在仓库和吧部的管理中，进场不定期对物品进行盘点，清理即将过期酒水一批，退返给供应商，对一些采购成本较低的物品，如牙签、一次性餐盒、印刷品等也及时清点，既要保证供应质量，也要防止供应商通过减少数量来变相提高供应价格，损害酒店利益，也防止了假冒伪劣产品进入流通环节带来的投诉影响了公司信誉。本年度共盘盈物资价值1263元，处理吧员违规和失误10多起，清理质量不合格的产品4起。
在厨部原材料的供应上，严格把握产品质量关，价格尊重市场，更加客观，杜绝客户的吃请，针对供应商质量不符合要求是做到铁面无私，及时清退或罚款警告。在厨部出品的质量上也严格按照配方卡要求，保证厨部的出品质量，维护了客户利益。
在今年的物资稽核中，加强了事前和事后核查力度，保证物资供应环节漏洞和失误的减少，对出现的违规人员也进行了处理，配合人事部对相关的人力资源进行了合理调配，以董事长的“四个认可”的理念来净化和管理我们的团队，通过不断地学习和培训，使每一位成员成为一名合格的稽核人员。
在下一年度中，针对董事长提出的更高的要求，我们应该加强业务技能的提高，避免出现一些低级失误，对酒店物资供应的各个环节进行了解，对各个管理环节配合相关部门进行督导，便于监控到位，对吧部管理和采购制度进行优化，加大管理及处罚力度，为下一年度酒店更创辉煌，冰晶集团的高速发展做出本部门应做的贡献。
第6篇：稽核部工作责任制
稽核部工作责任制
第一章总则
第一条为加强对我县农村信用社各项业务活动的管理，规范经营行为，明确稽核工作职责，强化各项规章制度的贯彻落实，结合我县实际制定本制度。
第二条联社稽核部门工作人员及联社驻片稽核员根据年度工作计划和领导授权对农村信用社及其所有营业网点开展稽核工作，对单位、部门负责人及其他员工在一定时期内的任职或从业责任进行审计。
第二章目标和原则
第三条稽核工作应达到的工作目标是：确保国家法律规定和内部规章制度的贯彻执行；确保xx联社发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；确保风险管理体系的有效性；确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。
第四条稽核工作必须坚持“统一领导、分级管理、平行监督、相对独立、关口前置”和“依法、依规”的原则。
第五条稽核部门和稽核人员开展稽核工作以及办理稽核事项应当坚持原则，遵纪守法、客观公正、实事求是、廉洁自律、严守秘密。
第三章稽核内容
第六条对农村信用社稽核监督的主要内容：农村信用社经营活动在生产，发展过程中以及最终结果的合法（合规）性、真实性、效益性、安全性、效率性。按稽核方式分为常规稽核、专项稽核和经济责任及离任稽核。
一、月度常规稽核。驻片稽核员每个月必须对所管稽核片内各信用社的基本业务操作，资产负债比例管理和贷款管理等情况进行一次稽核检查。
（一）稽核检查基本业务操作制度执行情况：
1、稽核检查出纳制度执行情况。
2、稽核检查会计制度执行情况。稽核检查信用社有价单证，重要空白凭证的保管和领用情况，印章、密押管理情况，是否坚持交叉复核，日清月结，是否坚持执行支付结算规定，是否做到账务“六相符”。
3、检查安全保卫工作情况。重点检查安全设施及安全保卫制度执行情况。
4、对信用社的营业网点进行检查，每月检查一次分社、储蓄所会计、出纳制度、安全保卫制度执行情况。
（二）稽核检查并全面、客观地评价信用社的金融风险状况。
1、依据银监会农村合作金融机构风险评价和预警指标体系进行计算和考评。
2、对未达到或超过规定水平、比例的要责成信用社采取相应措施限期改正。
（三）稽核检查贷款管理水平和贷款质量。
1、稽核检查信用社是否存在账外经营，以贷收息、贷新还旧等违规经营行为。
2、稽核检查新贷款是否坚持“三查”制度和“审贷分离”、授权授信等制度，检查每笔贷款是否落实了责任制 。
3、稽核检查新的每笔贷款投向是否符合政策要求，金额是否适当，手续是否完备，担保、抵质押是否真实合法、有效。
4、稽核检查新的每笔贷款的利率确定是否正确。
5、稽核检查贷款形态是否真实，到期和不良贷款清收情况，贷款清收责任是否落实到人，是否与个人收入挂钩。
二、季度常规稽核。稽核人员每个季度必须对所管稽核片内各社的财务管理，业务发展经营业绩，计算机操作和管理情况进行一次稽核。
（一）稽核检查财务 管理情况：
1、稽核检查财务收入是否真实，有无以贷收息现象，是否执行加罚息规定，大额借款是否按季结息。
2、稽核检查财务支出是否合理、合规，特别是招待费、差旅费、修理费、其他费用及对个人的各项费用开支等是否符合规定，是否突破联社下达的综合费用率计划，新增固定资产是否按规定报批，并控制在规模之内，有无任意提高开支标准，扩大开支范围的行为。
3、稽核检查应收应付款项和业务周转金等过渡性资金，收付是否符合规定。
4、稽核检查信用社是否提足拨备。是否及时足额计提应付利息、固定资产折旧和呆账准备金等，是否存在少提或不提现象。
5、稽核检查当期盈亏的真实性，有无虚盈少亏或虚盈实亏现象，利润分配和股金分红是否符合制度规定。
（二）稽核检查经营目标完成情况：
全面稽核检查和核实信用社经营目标责任制各项指标完成的实绩，作出客观评价。
（三）稽核检查信用社对计算机的管理和操作情况。
1、检查信用社是否加强对计算机的管理，是否存在一人多岗现象。
2、检查信用社是否违反专机专用、专人负责制度，上机浏览下载与信用社业务无关活动的内容及以各种方式与未经联社认可的计算机进行连接。
3、检查信用社计算机操作人员是否坚持密码设置规定，是否泄密，是否坚持定期更换制度。
4、检查信用社是否坚持业务数据磁盘备份并异地保管规定。
5、现场检查计算机操作员是否坚持离机后将系统退到初始状态规定。
6、稽核检查是否使用合法凭证的输入数据，是否有无凭证的数据及非法操作。
7、稽核检查是否擅自修改数据和程序，是否有复制资料和非法输入数据。
三、专项稽核。根据上级管理部门的布置及县联社年度稽核工作计划对某一稽核内容进行专项稽核检查。
四、经济责任及离任稽核：接受委托对辖属单位负责人任期的经济责任及离任进行稽核，评价经营效益、业务发展、风险控制、安全质量、文明建设等目标完成情况及真实程度，并且评价其为争取目标实现所采取的管理决策措施。
第四章稽核方法与程序
第七条稽核部采用日常监督和稽核检查两种方式履行职能。根据不同稽核任务、项目和内容，可进行非现场稽核和现场稽核，常规稽核或专项稽核，交叉稽核和委托稽核。
第八条月度和季度常规稽核是驻片稽核员的日常工作，必须定期到管辖片的信用社进行现场稽核。
第九条专项稽核是根据上级管理部门或联社领导的指示，运用规范统一的标准和方法，对某项业务或某个专题进行全面检查。
第十条稽核部实施非现场稽核主要程序
（一）确定监督事项；
（二）确定报送资料；
（三）整理、分析、评价；
（四）质询、核实；
（五）提出稽核报告和处理意见；
（六）信息反馈。
第十一条 稽核部门实施现场稽核的一般程序，主要包括：稽核准备、现场实施、稽核报告、稽核处理和档案整理五个阶段。
第十二条 驻片稽核员要在每季或每次重大稽核终结后，3日内写出稽核报告一式三份，经与被稽核的单位负责人共同签章后，一份交被稽核单位，一份交联社，一份稽核员留存。对稽查出来的一般问题，稽核人员可按联社有关规定直接进行处理，并责成被查单位按稽核意见纠正；如属严重违反国家法律、法规和财经纪律的，需要给予有关责任人行政处理的，驻片稽核员提出具体意见，报请联社研究处理。被稽核单位和个人对“稽核结论和处理决定”有异议，应在接到“稽核结论和处理决定”后十五日内，向联社提出申诉，联社要在30个工作日内做出复审意见。
第十三条稽核部门可对被稽核单位执行“稽核结论和处理决定”的情况进行后续稽核。
第十四条建立稽核报告制度。驻片稽核员要按月向联社报告，稽核中发现重大问题，应立即报告联社。对不及时如实报告造成严重后果的，要追究当事人的责任。第十五条建立稽核档案管理制度。县联社按信用社建立稽核档案。稽核报告、稽核结论和处理决定，稽核决定执行报告为重要稽核档案资料。
第五章稽核工作职责、职权、纪律
第十六条稽核部门主要职责是：
（一）对系统内贯彻执行国家金融、财经等法规制度情况进行监督；
（二）对内控制度进行综合管理，对各项规章制度、操作规程的建立和健全及执行情况进行稽核；
（三）拟定稽核工作计划和稽核工作制度；
（四）对资产、负债和所有者权益的真实性、合规性进行稽核；
（五）对信贷计划执行情况、财务收支、决算等进行稽核；
（六）对各项贷款的风险管理和风险状况进行稽核；
（七）对系统内授权授信执行情况进行稽核；
（八）对客户信用评级工作进行稽核；
（九）对中间业务和其他表外业务进行稽核；
（十）对计算机的业务软件开发、操作和管理情况进行稽核；
（十一）接受委托对辖属单位负责人任期的经济责任及离任进行稽核；
（十二）定期报告工作，总结交流工作经验；
（十三）完成领导和上级稽核部门交办的其他有关事项。
第十七条 稽核部门的主要权限：
（一）有权根据工作需要进行调查、质询，索取有关文件资料，参加有关会议和活动，在计算机网络上享有较高的业务信息访问限权；
（二）有权审查各种凭证、账簿、报表、会计决算；核实资金和财产；检查贷款项目管理资料和档案；审查各种软件及检查涉及的其他资料；
（三）有权对违反国家有关法律法规及行业规章制度的行为，提出稽核意见和稽核决定；稽核意见是根据稽核事实对被稽核单位提出加强内部管理与控制的整改建议；稽核决定是根据稽核事实对被稽核单位给予一定形式的处理决定，具有强制性；
（四）重大情况有权越级向领导和上一级稽核部门专题汇报；
（五）稽核部门对监督检查中发现的违法违规问题应依据有关法规提出纠正和处理意见；对造成重大责任事故和经济损失的单位主要负责人和直接责任人，应提出处理建议；对于涉嫌重大违规违纪的或大案、要案的，可提出移交纪检监察部门处理的建议。
第十八条 检查被稽核单位的业务库现金、金银、有价证券及其他财产、物质时，有权逐项检查。
第十九条稽核部门在实施稽核时，对稽核中的涉嫌问题，可以向被稽核单位和有关个人进行质询、调查，索取有关证明材料、资料和会议记录，必要时有权召开有关调查、座谈或汇报会。
第二十条稽核部门在实施稽核时，因被稽核单位不如实提供相关材料或故意阻挠，致使无法实施稽核的，可提出对有关责任人的处理意见。
第二十一条稽核工作纪律
一、遵纪守法，忠于职守；
二、坚决执行联社理事会决议；
三、严禁压制批评、打击报复；
四、严禁弄虚作假、欺骗领导和群众；
五、严禁受贿或利用职务之便为自己和他人谋取私利；
六、严禁滥用职权，侵害国家、集体、群众利益；
七、严禁泄露国家秘密和工作秘密；
八、严禁违反社会公德，造成不良影响；
九、严禁其他违反纪律的行为。
第六章稽核工作职责考核办法
第二十二条对稽核部门的考核实行百分制考核，履行稽核工作职责50分，联社及上级检查20分，发生责任案件30分。
一、履行稽核工作职责（50分）
（一）按月对全辖内贯彻执行国家金融、财经等法规制度情况进行监督（4分），缺一个月扣4分，缺一个社扣1分，缺一个网点扣0.5分。
（二）制定年度稽核工作计划，按季或按月组织实施（4分）未制定工作计划不得分，按计划少一次扣1分。
（三）制定和完善稽核工作制度（4分），制度不健全的扣2分，制度过时未及时组织修订的扣1分。
（四）按月对各项规章制度，操作规程的执行情况进行稽核（4分0，对违规违章逆程序操作应查出未查出的一项一次扣0.5分，整改处理不到位的一项一次扣0.5分。
（五）对资产负债和所有者权益的真实性、合规性进行稽核（4分），按应查出未查出违规金额扣分，每十万元扣1分，扣完为止。
（六）按季对信用社经营目标，信贷计划执行，财务收支等进行稽核（4分），缺一次扣2分，缺一个社扣1分。
（七）按季对全辖业务用计算机的操作和管理情况进行稽核（4分），缺一次扣2分，缺一台机未检查扣0.5分。
（八）准确及时，真实报送各种风险监测报表（4分），错报、漏报一次或一种扣1分。
（九）重大问题立即报告（3分），应报告未报告一次扣3分。
（十）接受委托对辖属单位负责人任期的经济责任及离任进行稽核（4分），缺一人次扣2分，稽核报告内容不完整扣1分。
（十一）按季对授权授信执行情况，客户信用等级评级工作进行稽核（3分）。按应查出违反授权授信、信用等级评定规定相应扣分。
（十二）按季下发稽核通报并组织对驻片稽核员考评（4分），缺一次通报扣1分，缺一次考评扣1分。
（十三）完成领导和上级稽核部门交办的其他有关事项（4分），未完成一次扣2分，领导和上级不满意扣1分。
二、联社及上级组织检查（20分）
（一）联社定期（半年）或不定期组织人员对稽核工作进行再稽核（10分），再稽核出存在问题原稽核部门查出并纠正处理的不扣分，查处纠正不到位的每项（件）扣2分，原稽核部门未查出的每项扣5分。
（二）上级和监管部门随机检查（10分），按检查出存在问题的多少、大小、及性质的严重性相应扣分。
三、发生责任案件（30分）
（一）发生十万元（含10万元）以下案件（5分）。
（二）十万元至二十万元（含20万元）案件（10分）。
（三）二十万元以上案件（15分）。
（四）发生10万元以上案件分清责任，相关责任稽核人员调离稽核工作岗位，并给予案件金额的5%的经济处罚，触及行政处理的给予相应的行政处理。
（五）发生二十万元以上案件的稽核部经理自动引咎辞职，触及行政处理的给予相应的行政处理。
第七章考核要求和奖惩
第二十三条每季度由联社岗位责任制考评小组对本专业的岗位责任制执行情况进行考评。分为较好90分以上，合格80-90分，不合格80分以下。
一、考评得分90分以上（含90分）奖励办法：
1、表扬；
2、优先参加部室评优评先；
3、给予适当物质奖励；
4、上级规定的其他奖励措施。
二、考评得分80分（含80分）至90分的，基本上履行了工作职责考评结果为合格。
三、考评得分80分以下的考评结果为不合格，处罚办法有：
1、批评；
2、对负责人进行经济处罚；
3、给予部门负责人行政处分 ；
4、给予部门负责人解聘职务处理。
第二十四条稽核部门因做出错误的处理决定，给被稽核部门（单位）造成重大经济损失的给予稽核部门负责人相应的行政处分。
因稽核人员玩忽职守，对重大问题失察造成严重后果或发现重大问题故意隐瞒不报告的在追究当事人责任的同时，追究其有关稽核人员的责任。
第八章附则
第二十五条本制度由xx县农村信用合作社联合社解释，本制度有关条款如与上级规定不一致的，依上级规定为准。
第二十六条本制度自颁发之日起实行。
