低值易耗管理员岗位职责（共12篇）

第1篇：低值易耗品

一． 低值易耗品

1． 评估价格过低，比如办公用电脑，配置极高，估价为812.50元／台。不如网吧倒闭处理价格。我给你评估所钱，你按原值价钱给我买同样品牌同样产品，看你能买来否？ 2． 成新率订的过低，有些东西增值，不能用所有东西来计算。比如说模具架，订购时钢材价格低、人工费低，现在钢材涨、人工费涨，该钢架又不会坏，所以能增值。3． 要求：低值易耗品应在原值基础上加30%才是正常价格，我厂能正常使用不存在成新率。二． 存货——库存商品

1． 已盘点登记，但计算错了的有以下项目： ① 序号19，太空杯袋40660条，应为46600条。

② 序号26，透明剂价格错误。你应该上网查“PP成核透明剂”价格，约45元／㎏。

③ 序号28，水泥固化剂价格规格错误。7桶×25㎏，查“水泥地面固化剂”即可，约20元／㎏，自己上网查。2． 全部按出厂价计算，未计算管理费用和物流提货费用，所以应加20%管理物流费用。

3． 库存产品已盘点，但在评估报告上没有，此项192.6万元。

4． 半成品已盘点，但未在评估报告中体现的有：边角料3.5吨，红边角料1.958吨，片材3.7吨。三． 固定资产——房屋建筑

1． 此项目的测量与价值评估让人无语了，你们偏向高新也偏向的太过分了。2． 数量测量问题：

① 门房2和门房3共2层门面房，评估上只计算一层面积，此项少计算130㎡.另提醒一下，门面房是普通房三倍价值。

② 宿办楼测量来计算，楼道、楼梯面积，此项少计算140㎡.③ 生产车间没计算前后出沿，此项少计算60㎡.④ 库房少计算312㎡.⑤ 总之所有房屋建筑面积全部算错。3． 评估价格问题：

① 门房.价值525元㎡是否包含了装修、水电、下水，此价有啥依据及文件？是否含3个大洗衣池及厕所大便器等用具。

② 车间价值600元／㎡是否含装修、水、电、气、下水安装，是否含了机械设备安装？是否含了隔断与地沟？是否含地面？啥依据说价值600元／㎡？

③ 宿办楼712元／㎡是否含装修和水电安装？依据啥文件？ 4． 要求：

① 从新派内行人来测量面积。

② 按国家城市拆迁条规来重量计算价格。③ 房屋因建材人工成本上涨应增值，而不是折旧。四． 固定资产——构建物 1． 大门柱评估过低。

2． 地面硬化价低，地面混凝土30cm厚，可挖检查。3． 蓄水池价太低，用370厚砖砌的，水泥粉刷内外2次，内防水处理，5.5m×3.7m×3m.4． 序号16号7阶梯评估价太低，原价6500元／台，才评486元，买不到梯子下面四个带刹车轮子价格。5． 已盘点，但未计入评估报告的项目如下：（1）工作平台

（2）装修用木方800条(3)接杯箱（不锈钢）2个(4)备用电机18kw(5)备用电机30kw(6)合页梯1个(7)封口机配件1批(8)解码器4个(9)旋转椅1把(10)加热瓦47个(11)加热圆瓦37个(12)虎台钳1台

(13)刀口少计算（261——128）=133个(14)小碗刀口18个(15)配件材料货架5个（16）尼龙头49个（17）餐具刀口315个（18）型腔28个（19）链夹板30个（20）手电钻1台（21）钢材1.5吨（22）大小电机6台（23）硝酸2瓶

（24）更衣室风淋机1台×5800（25）更衣室铁柜1个×3500（26）车间通风抽风机2台×2700（27）自制平板车1台×1200（28）手推车1台×800 6．折旧太高

五．固定资产——机器设备 1．评估价太低过分的有：

① 120kw柴油发电机组，网上查价格应为7万左右，你们给评1.634万。

② 50kw柴油发电机组网上查2万左右，你们给评1.15万元。2．折旧太高，应按新的重量价格计算。3．盘点好，未计入评估报告的设备如下： ① 货车4台 ② 轿车1台

五． 固定资产——未列入评估部分

1． 高压供电系统（含50㎝高压线300m，12米电杆5根，高压开关丝具2台，避雷器1组，横把瓷瓶若干，分时计量表1套，远程计量监控一套，S7—200变压器1台，120cm下线300m，变压器接地、配电柜1台，店里施工安装、验收、接火、等各项费用）共计50万元。

2． 低压电力（含变压器至车间生活区供电线路及控制材料和安装费用。）计35万元。

3． 生活用水井，1.2m×35m，1×10万元。

4． 生产用水，河边至水池约400m，含供电电缆，控制水泵，水管，施工安装，河边水井1.8m×5m，价值5万元。5． 厂区内供排水系统20万元。6． 厂区监控、消防系统20万元。7． 环境评估、验收费用36万元。8． 生产许可证的办理10万元。9． 产品条码2.3万元。

10.建厂期间工资运杂费安装89.3万元。

11.厂区绿化台及金鱼池5000元.盆景120盆×100元。 12.狗圈制作及狼狗2条5000元。13．厂房使用成本补偿，即我现在使用厂房成本为0.5元／㎡／月，而出去租标准厂房成本为15元／㎡／月，中间差价成本补偿。

14.拆卸、装车、运输、安装、调试费用。 15．停产停业损失费用。16．违约损失及市场无形损失。17.职工遣散补偿和建新厂工资。18.三年停产利润损失。19.搬家拆卸损耗。七．要求：

1．嘉陵资产评估公司既然接受我厂委托，对我厂资产进行评估，就应该根据中华人民共和国征收拆迁补偿条例对我厂资产进行重置公平评估。

2．对我方提出做评估的项目，贵公司如能评估最好，不能评估的项目应列出，并给予说明不能评估的原因和理由，并在资产评估报告书封面书写为“安康市高新区汉江塑料口杯厂部分资产评估报告书”。

3．贵公司应实事求是，认真负责，如给我方造成损失，我方将聘请专业拆迁律师追究贵公司的法律责任。

第2篇：低值易耗品管理

低值易耗品管理

第1条 根据企业的情况，规定1000元以下、使用年限较短、不作为固定资产核算的各种用具、物品以及在经营中使用的包装物、周转材料等，为低值易耗品。第2条 低值易耗品在购买之前应根据需要填写购买《申请单》，经综合部审核，由主管财务的副总经理及企业总经理双签批准。企业领导批准后，方能选购。第3条 低值易耗品实行归口管理，低值易耗品由综合部负责管理。第4条 在低值易耗品的日常管理中应进行以下工作：（1）参与供应商的选择评价；

（2）参与品种、型号、规格、价格的选择；（3）负责验收；

（4）提出转移、报废处理意见及参与清理；（5）参与组织资产清查等。

第5条 低值易耗品由综合部统一购买。第6条 为了加强对在用低值易耗品的管理，应按使用单位和部门设置低值易耗品登记簿。

第7条 使用部门向仓库领用低值易耗品，应填制一式三份的领用凭证，一份留存仓库，作为登记库存低值易耗品卡片的依据；一份交给使用部门作为实物管理的依据；一份交给会计部门作为记账的依据。第8条 要建立以旧换新的赔偿制度，并及时按照制度办理凭证，进行会计处理，按各使用部门设置在用低值耗品明细账（包括数量和金额），定期与实物核对。在用低值易耗品以及使用部门退回仓库的低值易耗品，应加强实物管理，并在备查簿中进行登记。

第9条 企业的低值易耗品报废时，应由负责使用部门及时填制《低值易耗品报废单》，填明报废低值易耗品的数量和原价。入库残料按照规定做价。由于员工丢失损坏，照章应由员工赔偿的，还要注明应由员工赔偿的金额和员工姓名及签章，财务部门应根据《报废单》进行查审核对，并计算报废低值易耗品的已提摊销额和应补提的摊销额。

第10条 所有离职的人员，应办理低值易耗品的退库手续，同时，管理低值易耗的人员应监督低值易耗品的实物管理。

货

币资

金管理办法

第一章 总则

第1条 本办法适用于企业在各类业务中所产生的货币资金。第2条 财务部承担对货币资金的管理工作，财务总监给予指导和监督。第二章 审批权限

第3条 企业在生产经营中取得的各项收入必须全部交到财务部，及时入账，任何部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。第4条 货币资金的使用必须按照规定的审批权限经有关领导签字。第5条 总经理有货币资金使用审批权。第三章 现金管理

第6条 为保证现金的安全，同时又不影响现金的合理使用，库存现金量最高不得超过10000元。

第7条 对每笔超过50000元的大额现金支出应提前三天通知财务部，以便财务部提前做好准备．

第8条 现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定。任何人均不能以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，更不能擅自挪用现金。不得坐支现金。

第9条 每笔现金支出都必须根据审核无误并经总经理签批的原始凭证支付，并编制《记账凭证》。

第10条 每笔现金收入也必须根据审核无误的原始凭证编制《记账凭证》。第11条 对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每日盘点现金，确保账实相符，月末与总账核对，保证账账相符。出现问题要查明原因，及时纠正。

第12条 对造成损失的责任人，追究其责任。

第13条 除差旅费和必须以现金支付的××××元以内的采购款外，其它支出均不能借用现金，严禁因私借款。

第14条 借用现金应说明用途、归还（或报销）时间，且必须按期归还（或报销）。逾期不还者，将从其工资中扣除。

第15条 借用现金时，申请人应填制《现金借款申请表》，写明用途，由部门经理审核确认，经总经理批准签字后方可领用。第四章 支票的领取及管理 第16条 支票领取

（1）领取支票时，需先填制《支票申领单》，写明用途、金额、使用人等项，经有关财务人员审核、财务经理复核、财务总监批准后方能领取。

（2）如签发支票的金额超过10000元，在填写《申领单》时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、《采购单》、《计划书》等）。（3）领取人应办理登记手续，于领取后10日内报账。

（4）对未及时报账者，财务人员应该及时督促，并有权不予签发新支票。（5）在支票有效期内未使用的支票，或因情况变化未使用的支票应及时退还财务部。对未及时归还者财务部应及时督促，并不予签发新支票。（6）持票人应对支票妥善保管，如丢失，将由个人承担经济责任。第17条 支票管理

（1）所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。

（2）建立银行支票使用登记簿，详细登记每笔银行支票的领用时间、号码、用途、金额、领用人和收款单位等。

（3）出纳人员应每日编制《银行存款变动表》。准确掌握账户余额，不准发生空头、透支资金现象。（4）出纳人员应于月末填制《银行账户余额表》，送交财务经理批准后呈报总经理。月终前可根据企业资金变动的频繁程度和企业业务的需要，按照主管财务的副总经理或总经理的要求临时报送。

（5）按时于月末填制《银行存款余额调节表》交财务部副经理（主管会计工作）审核，对未达账项要认真查对，及时入账。（6）出纳人员应及时申购支票，并妥善保管。（7）企业财务专用章、法人章要分专人妥善保管。（8）作废的支票，要及时注明“作废”，并妥善保管，统一注销。第五章 其它规定

第18条 采用银行汇票、汇兑等其它结算方式的，要严格按照《票据法》和银行规定，按照本制度规定的内部申请、审批程序和银行的结算制度办理。

第19条 每日的银行收付业务应根据审核无误的原始凭证逐笔登记银行存款日记账并结出余额，定期与银行对账单核对并编制《银行存款余额调节表》，月末与总账核对。必须保证账账、账实相符。

内部财务管理制度

第一章 总则 第1条 目的为加强企业的财务工作，发挥财务在经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度。

第2条 机构与职责

财务管理部是企业一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责企业日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有以下几方面。（1）负责企业财务管理工作。编制企业各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回业务款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报《资金日报表》；做好企业筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

（2）负责企业会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目，设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。（3）负责企业成本核算和成本管理。设置成本归集程序和《成本核算账表》，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。

（4）建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其它有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为企业领导决策提供依据。（5）负责进行企业内部审计工作。第二章 财务事项规定 第3条 资金管理

（1）所有款项的支付，须经企业主管领导批准。如果主管领导不在，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在《支出单》上补签意见。

（2）财务专用章、法人章及支票必须分开保管，法人章由部门经理负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。部门经理或出纳不在期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记。

（3）财务管理部原则上不得将已加盖财务专用章及法人章的支票预留在企业，如因工作需要，需先填好限额，并经主管领导批准。

（4）开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要企业予以配合支付给第三者时，必须有收款人的书面通知并经主管领导批准。

（5）往来款项的冲转（指非正常经营业务），须经主管领导批准。（6）非正常经营业务调出资金须经过主管领导批准。

（7）用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经主管领导批准。第4条 行政费用支出管理

（1）企业管理人员的费用报销，须经主管领导批准后财务方可报支。（2）涉及应酬等的非正常费用，须主管领导批准。第5条 企业差旅费开支管理

（1）企业员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。（2）企业员工出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具。（3）企业员工出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行。① 房租标准

A.部门经理以上员工，房租标准为80元/日。B.一般员工，房租标准为50元/日。② 伙食补贴、市内交通补贴标准

伙食补贴每人20元/日，市内交通费据实报销。

（4）实际报销金额超出企业的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，报经主管领导审批后支付。

第6条 车辆维修费及汽油费管理

（1）企业车辆维修保养由综合部统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算。

（2）车辆的易损备品备件由综合部统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由综合部建账予以核销使用。

（3）汽油票由综合部统一保管并设账登记使用。第7条 办公费用、会议费用及其它费用管理（1）企业办公用具由综合部统一采购、管理。

（2）综合部设立账册登记企业办公用品的采购、使用情况。（3）综合部财产台账为财务管理部附设账册。

（4）综合部应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报。（5）企业各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由综合部统一安排。

（6）有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由人力资源管理部门制定，经总经理批准后报财务管理部备案。第8条 行政费用报销管理

（1）企业行政费用现金支出范围为：向员工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其它款项及不够支票起点100元的零星开支。（2）企业员工报销行政费用应填写《报销单》，由经办人员填写，主管领导签字认可后报总经理审批支付。

（3）应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施。（4）凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者，必须填写《借款单》。《借款单》留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人。（5）《支票领用单》、《借款单》必须由经办人填写，主管领导签字，财务审核后，由总经理签批后支付。

（6）银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务管理部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，由丢失人员负赔偿责任。（7）其它有关费用及成本支出的程序以企业规定为准。第三章 财产管理

第9条 企业财产的范围

（1）企业财产包括固定资产和低值易耗品。

（2）凡企业购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在500元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。

第10条 财务管理部负责企业所有财产的会计核算，企业本部使用的所有固定资产及所有办公用品用具由综合部归口管理。（17条 财产的购置与调拨

（1）综合部根据企业发展需要编制《财产采购计划》及进行市场询价工作，经财务管理部会签，报企业主管领导批准后方可采购。（2）财产购回后，应填写《财产收入验收单》。《财产收入验收单》一式两联，财务管理部凭《财产收入验收单》、财物发票及采购计划办理报销手续。财产归口管理部门凭单登记台账。

（3）部门需领用固定资产时，应填写《领用单》，《领用单》需经部门经理同意，报综合部审批，主管领导批准。

（4）固定资产的《领用单》由使用部门开具，《领用单》一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务管理部报账。

（5）财产在企业内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务管理部备案。第18条 财产的清查、盘点

（1）企业财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查。

（2）各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加。

（3）财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报《损益报告表》，书面说明亏损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。

（4）凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务管理部组织评估，评估情况上报企业主管领导，由主管领导决定处理意见。

（5）凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报；属个人责任事故的，应由有关责任人员负责赔偿损失；属自然灾害或其它不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。第五章 附则

第19条 本制度由综合部起草和修订，解释权归综合部。第20条 本制度自发布之日起生效。

会计岗位职责

1、承办公司领导交办的相关工作。

2、按照国家会计制度的规定进行记帐、复账、报帐、做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期按时。

3、每月15日前按时向税务部门报送税务相关报表，积极参加税务部门的业务培训，及时进行纳税申报。

4、妥善保管会计凭证、会计账薄、会计报表和其他会计资料。

5、负责业务部，预收帐款、预付帐款的审核，以及对合同结存情况进行审查。

6、根据办公室每月转来的考勤记录，做好各部门员工工资核算表。

7、负责集公司的往来帐管理，以及与客户之间各种应收应付帐款的审核。

8、保证往来帐项真实可信，定期编制往来帐统计表，并会同采购，营销业务人员及时催帐，发现问题及时处理。

9、加强对出纳会计的现金、银行存款的监督，定期和出纳对帐，月底和出纳一起盘存货币资金，并和银行对帐单核对银行存款。

10、定期将每月公司经营状况写出总结报告，于次月10日前，提供给相关领导，并随时接受领导的指导和监督，不断改进工作。

11、保管好公司财务专用章及印鉴，做好发票及专用收据的购买、缴销，正确填开使用专用收据和发票。

出纳岗位职责

1．根据主管会计审核并经领导审批的单据才能进行款项的收付和记帐，一切款项的支付都应以处理妥善的凭证为依据，任何要求先以支付后补办手续者，均应予以拒绝。

2．严格执行现金管理制度，正确核定库存现金限额，对超出库存现金限额的部分，应及时送存银行，超过现金结算起点￥1000.00元的，均应办理银行转帐。

3．加强现金、银行存款管理，每日业务终了，要盘点出现金结余额，确保现金与帐面相符；应随时接受财务经理对现金、银行存款的监督管理，每月要定期与银行对帐单核对，并应自觉编制银行存款余额调节表，依保证银行存款与实际帐面数字相符。

4．负责保管现金、有价证券、空白支票及收据,办理收据、发票领用注销手续。

5．及时、正确地将每天发生的会计事项填制凭证、输入电脑,保证现金日记帐、银行日记帐记录正确，做到日清月结，并要经常与总帐核对，做到帐帐相符，帐实相符。

6．对公司发生的员工借款，都应及时予以挂账，杜绝白条顶库现象的发生，月底先行在工资中扣除借款。

7．协助会计报税，买发票，办理其他有关的税务事宜。

8．外出公务时，应认真保管好公司各种证件及财务专用章和印鉴，待业务完毕后，应及时将其交财务部经理。

9．根据业务部和监管部开具的业务开展通报，及时根据收款的实际情况开具收款收据或发票，并对现金及时入库。

10．任何一笔款项的收付完毕后，均应在收款凭证或付款凭据上加盖“收讫专用章”、“付讫专用章”。

11．严格遵守保密制度，未经领导批准不得对外提供任何财务信息。12．完成领导交办的其他各项工作，协助主管会计做好财务工作。

第3篇：关于低值易耗品

关于低值易耗品

一、目的加强对低值易耗品的管理与控制，避免不必要的浪费

二、关于低值易耗品的确认

《企业会计准则第一号——存货》中，将低值易耗品纳入周转材料核算，周转材料定义为企业能够多次使用、逐渐转移其价值而仍然保持原有形态且不确认为固定资产的材料。

《企业会计准则第四号——固定资产》中对固定资产的定义是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计期间的有形资产。

会计准则没有给出明确的低值易耗品的定义，也没有设置“低值易耗品”的一级科目；对于固定资产，新会计准则取消了原来2000元的单位固定资产价值量化标准，而仅仅以使用寿命超过一个会计期间作为唯一的定量标准。这样，就使低值易耗品和固定资产的区分标准变得模糊，所以，企业需要制定一个符合企业自身的企业内部统一判断标准。

首先应根据企业自身的生产经营规模、所使用有形资产的特点（如损耗速度）、数量、重要性及具体管理要求来制定。其次对一些具有固定资产特征的有形资产，即使使用期限超过一年，但由于数量多、单价低，考虑到成本效益原则，通常应规定为低值易耗品，或者有形资产的价值较大但极易损耗，也应该作为低值易耗品。

三、低值易耗品的分类

一是按低值易耗品的用途，划分为：（1）通用工具。通用的刀具、量具、模具、夹具等工具以及各种辅助工具，如扳手、螺丝刀等。（2）专用工具。具有特定用途的工具，如专用模具、财会电动装订机、水电工专用电动打孔机等。（3）替换件。容易磨损或为制造不同产品需要替换使用的各种设备，如轧钢用的轧辊、浇铸钢锭用的钢锭模等。（4）周转材料。多次使用的物品，如紧固件、脚手架用材。（5）管理用具。各种家具用具及办公用具，如桌椅、书架、电暖器等。（6）劳动用品，发给工人作为劳动保护用的工作服、工作鞋、安全带等。（7）其他低值易耗品。

二是按低值易耗品的性质，划分为：（1）电器类。（2）木器类。（3）玻璃器皿。（4）陶器类。（5）铁器五金类。（6）纺织品。（7）非机动车。（8）其他低值易耗品。

四、低值易耗品的管理

1、采购与入库

低值易耗品由公司采购部负责统一购置，购置前须填写“低值易耗品购置申请单”，经公司领导审批后，方可办理，专用物品可由专业人员陪同或采购部委托专业人员办理。

低值易耗品购入后，统一由公司仓库负责验收入库，保管员应认真核对低值易耗品的类别、数量，看是否与购置申请单一致，专用物品可由专业人员验收、鉴定。保管员核对无误后，填写验收单并签字。

验收单一式三联，第一联为存根联，由保管员留存并据以登记台账，第二联为财务联，由保管员转财务部资产会计记账，并登记台账。第三联为结算联，由经办人据以报销。

低值易耗品入库后，保管员应按类别、品种规格合理摆放，禁止乱堆乱放。

2、领用

各部门需用低值易耗品时，应填制“领料单”，经使用部门负责人审核、签字后，到仓库领取，保管员要对“领料单”认真审查，内容不完整，手续不全备的应拒绝发货。

“领料单”应有三联，一联保管员存根，一联报财务记账，一联存使用部门。

使用部门将“领料单”分类顺序保管，以单代帐，作为进行实物管理的依据，并据以登记本部门物品清单。

3、转移、退库和经管人变更 低值易耗品的转移、退库，应填制“资产调拨单”一式三联，转出部门、转入部门、财务部个一联，分清临时借用和长期使用，以便作帐。

本使用部门低值易耗品的经管人员变更，应及时进行变更登记，以分清责任，并由部门经理签字认可。

职工调离公司或辞职，必须将自己经管的低值易耗品移交各归口管理部门，由部门经理签署后，方可调出或辞职，并上报财务部。

4、报废

使用部门填制“低值易耗品报废清单”，写明报废理由，送交财务部办理报废事宜。财务部对申请报废的低值易耗品要查看实物，并认真核实，并填写处理意见，经总生理批准后，予以报废处理，对因主观原因导致低值易耗品提前报废的，经总经理批准，对责任人处以罚款。

批准报废的低值易耗品，财务部应会同相关技术人员对其实物进行估价，有残余价值的由使用部门填制入库单到仓库办理废料入库手续。

手续完备的“低值易耗品报废清单”由使用部门和公司财务部各存一份，作为帐务处理的依据，原“领料单”应与“报废凭单”附在一起，作为低值易耗品减少的依据。

5、盘点

财务部应定期对低值易耗品进行全面盘点一次，并且要进行不定期抽盘，盘点后写出盘点报告，并完善低值易耗品台账。

第4篇：低值易耗品清单

低值易耗品清单

洗洁精

订书器 餐巾纸

订书针 84消毒液

软抄本 一次性手套

文件夹

牙签

大板夹 一次性桌布

小板夹 大垃圾袋

小便签 小垃圾袋

杯刷

一次性水杯

钢丝球

一次性口罩

大打包盒

小打包盒

拖把

扫把

5#电池

7#电池

温度计

五彩蜡烛

撮箕

花露水

长胶手套

短胶手套

一次性筷子

大食品袋

中号食品袋

小号食品袋

大垃圾桶

小垃圾桶

酒精

茶叶

红即时贴

绿即时贴

玻璃伸缩杆

塑料长绳

地板刷

吸尘器

抽纸

卷纸

复写纸 水性笔 圆珠笔 铅笔

宽带透明胶 固体胶 标签纸 信纸 橡皮筋 记号笔 直尺 剪刀 双面胶 杀虫剂 计算器 尘推 铁锹 抹布 电烫斗 签到表 喷壶 电灭蚊拍 开瓶器 拖把

空气清新剂 涂改液 小刀

宾客意见表 物品借用申请单工作汇报表 餐前检查表 领班工作日志表

第5篇：低值易耗品管理办法

远通集团低值易耗品管理办法

为了加强低值易耗品的管理，提高低值易耗品的使用效率，遵循归口管理、分级负责、优化配置、物尽其用的原则，规范低值易耗品的购置、配备、清理、报废等各项经济活动，确保公司资产的安全完整，特制定本办法。

一、低值易耗品的管理范围：

1、低值易耗品是指企业使用的单位价值较低（单位价值在2000元以下）或使用期限较短（一般不超过2年）的工具、办公家具以及其他设备物品。对单位价值超过2000元但使用年限无法预计的易损易坏设施、物品（如：玻璃器皿等），也应当作为低值易耗品进行管理。

2、为便于管理，对集团公司及各单位的低值易耗品可分为： （1）、维修工具及用具（含工具箱和工具车等）；

（2）、办公家具和用品（桌、椅、床、柜、橱、茶几、小型沙发、盆）；

（3）、电器、仪器（电话、钟表、电视、CD、DVD、VCD、录放机、摄像机、音响设备、电器测试设备等）；

（4）、其它

3、按照国家税法和会计法的有关规定，结合集团公司经营管理的特点，对低值易耗品购置成本实行一次摊销。

二、值易耗品的购置：

1、低值易耗品的购置审批

1（1）、批量购置的低值易耗品（一次购置数量较多，多个部门同时需用，总额在1000元以上），原则上由集团公司维修事业部（维修工具和小型设备类）和行政事业部（其它低值易耗品）统一办理，由使用部门按需领用。购置时由归口管理部门（维修事业部、行政事业部）编制预算表，经财务部审核，报总经理批准后办理。（2）、零星购置单位价值在100元（含100元）以下，且一次购置总额在1000元（含1000元）以内的低值易耗品，由使用部门填写《低值易耗品购置申请单》，报分管副总（或子、分公司主管经理）批准后购置。

（3）、零星购置单位价值在100元以上的低值易耗品，由使用部门填写《低值易耗品购置申请单》，经分管副总（或子、分公司主管经理）审核，报集团公司总经理批准后购置。

2、购置低值易耗品必须取得合法有效的结算发票，连同经集团领导批准的低值易耗品购置申请一起报集团公司总经理审批签字。

3、财务部门根据办理完各项审批手续且审核无误的结算发票及低值易耗品购置申请，填制付款通知单，网上报批通过后，由经办人员签字支付低值易耗品购置款项。

三、低值易耗品的日常管理：

1、所有低值易耗品均由各使用单位的财务部门负责建立备查登记簿进行管理，具体使用单位和部门必须安排专人兼职负责组织进行低值易耗品的定期盘点、清查、登记、清理及办理相关报批手续等。

2、低值易耗品的定期清查盘点最少每年进行二次，由集团行政

2 事业部牵头，组织财务及兼管人员参加。对清查盘点中发现的帐实不符问题，要查明原因，按相关规定进行处理。其中，对人为造成的损坏、丢失要追究相关责任人的责任，按价赔偿；对不按规定办理相关手续，乱拿乱用、随意转移或出借等造成的帐实不符，要对相关责任人员按规定进行BSC考核。

在本办法实施开始，各单位和部门要对原有的所有低值易耗品进行一次全面彻底的清查盘点，并以本次清查盘点的结果为基础，建立好低值易耗品备查登记簿（低值易耗品备查登记簿格式附后）。对本次清查中难以确定低值易耗品购买价值的，可按现时重置价格估价作为备查登记的价格，同时，对本次清查盘点的结果，要报集团财务部备案，并由集团财务部据以进行汇总分析。具体清查盘点的时间和工作安排由集团财务部确定。

3、新增的低值易耗品，无论是集团公司统一安排购置的或是本单位部门申请自行购置的，均要按规定办理相关的购置和领用手续，并要做好备查登记。

（1）、集团公司统一安排购置的低值易耗品，由集团公司相关部门提出低值易耗品购置申请报集团公司领导批准。购入并按规定程序办理报销或付款后，登记低值易耗品备查登记簿购入数；在各使用单位或部门领用时，依据使用单位或部门填制的低值易耗品领用申请，登记低值易耗品备查登记簿发出数；在进行低值易耗品清查盘点时，其备查登记簿上的结余数额必须与实际盘点数额相符。

（2）、使用单位部门申请自行购置的低值易耗品，购置时不得超出批准的品种规格、数量和价格。购入后按规定程序办理报销或

3 付款，同时按申请购置的用途使用，登记备查登记簿，并由使用人签字。

（3）、对所有低值易耗品进行贴签，标签上具体填明：物品名称、规格型号、物品编号、数量、使用（或保管）人。其中，物品编号按单位分类顺序编号，如某单位某台电脑，可编为：DN001号；某台电话，可编为：DH002号；某把办公椅，可编为：BGY003号等。对确实难以贴签和编号的小型工具等，可只在备查登记簿中登记其编号和使用（或保管）人。对使用（或保管）人发生变更的，要在备查登记簿上及时登记变更情况，并及时更换标签。其具体工作由使用单位或部门的财务人员和兼管人员负责。

（4）、对所有低值易耗品都必须落实具体的使用人（或保管人），对不能落实到具体使用人的，必须落实到具体负责的保管人，不得出现低值易耗品无人管理的现象。

四、低值易耗品的清理与报废：

低值易耗品因正常磨损不能继续使用的，对易损易坏类低值易耗品，实行以旧换新。其他的由使用单位部门提交低值易耗品报废申请，报集团公司领导批准后，据以注销备查登记簿的相关记录。其报废后的低值易耗品可作为废料予以处理。未经报批私自做报废处理的，视同在用低值易耗品，追究责任人的赔偿责任。

五、低值易耗品的调配转移：

（1）、低值易耗品在集团内部各单位间的调配转移，必须由调出单位填报低值易耗品内部调拨单，填明调配转移物品的名称、规格型号、原使用单位部门及使用人、拟调入单位、调配原因等，由

4 调入单位负责人和财务负责人签字后报集团财务部审批同意并备案。未经报批并办理规定手续，任何人员不得擅自挪用、移动、调换或出借公司的低值易耗品。

低值易耗品内部调拨单(具体格式见附表)一式三份，集团财务部签批同意后，调出单位、调入单位和集团财务部各执一份。同时，调出单位和调入单位分别以该调拨单为依据分别登记备查登记簿。

低值易耗品在本单位或部门内部间的调配转移，由本单位部门兼管人员负责，及时更换标签，并由新的使用（或报告）人在备查登记簿上登记签字。

（2）、公司员工调离原工作岗位时，必须向原所在工作单位的低值易耗品兼管人员办理所使用或所保管的低值易耗品移交手续，由新的使用人或保管人接交，并由新的使用人或保管人在低值易耗品备查登记簿上签字确认。不办移交手续的，视同所使用或所保管的低值易耗品丢失，追究其赔偿责任。公司员工调离原工作岗位时，不得将其所使用或所保管的低值易耗品带走或带到新的单位部门或岗位。

（3）、对离开集团公司的人员，不办理低值易耗品移交手续的，不能办理其他离职手续。

六、低值易耗品的归口管理

（1）属维修工具、小型生产或维修用机器设备类的低值易耗品由集团公司维修事业部负责管理。具体包括该类低值易耗品的批量购置、报销签字、台帐登记、清查盘点和其它日常管理工作。

（2）、属办公家具、办公工具、家电和除维修工具、小型生产或

5 维修用机器设备以外的其它各种低值易耗品均由行政事业部负责管理。具体包括该类低值易耗品的批量购置、报销签字、台帐登记、清查盘点和其它日常管理工作。

七、附则

本办法自2011年4月1日开始执行。附表：

1、低值易耗品购置申请单（格式）

2、低值易耗品报废申请单（格式）

3、低值易耗品内部调拨单(格式)、低值易耗品备查登记簿（格式）

5、低值易耗品使用标签（格式）

2011年4月1日

第6篇：酒店低值易耗品管理

低值易耗品管理操作流程

政策目的为了酒店营运资产更有效的管理，避免过高的破损率及不合理的流失率，特制定该作业程序

程 序

采购及领用

1、本程序所指营运资产为餐饮部日常营业用玻璃器皿、瓷器、银器、布草。

2、餐饮部营运资产（除布草外）的采购需由餐饮各部门向管事部提出采购申请，管事部根据库存情况决定是否有必要进一步向上级提出采购申请。

3、新购回的营运资产需由财务收货员与管事部共同验收，如符合使用要求，管事部签收。如不符合使用要求，收货员需第一时间通知采购部做退换货处理。

4、餐饮部门到管事部领取营运资产需开具领料单，领料单一式三联一联交财务部，一联使用部门，一联管事部留存。

5、使用部门应定期检查营运资产使用情况，如长时间闲置不用的营业资产应退还管事部。

使用部门的日常管理

1、餐饮各部门需制定严格的营运资产管理制度，做到专人负责。（具体管理建议如附件1）

2、做好日常破损、流失记录，将破损器皿收集好，每周一次填写报损单向管事部做报损处理，管事部需通知财务成本人员一起做报损记录，报损单一式三联，一联交财务部，一联使用部门，一联管事部留存。

3、部门之间转移营业器皿需开具转移单，转移单一式三联，一联交财务部，一联调入部门，一联调入部门，部门间应杜绝随意窜用营业器皿，低值易耗品管理操作流程

4、每月底财务部将更新的营运资产盘点表发至管事部，管事部应组织好各部门的盘点工作，盘点过程中数据如有异常因及时通知财务部及时查明原因。

财务部对营运资产日常管理

1、当月餐饮各部门领进营运资产时，财务部按其品名、规格、数量、单价和金额在备查账上进行登记，作增加处理。当月报损、流失、转出时，作减少处理。月底财务部将更新的盘点表发至管事部，管事部负责组织餐饮部内部盘点，并将签好字的盘点表交至财务部。

2、财务部将不定期对各营业部门进行营运资产的抽查工作，以保证营运资产的合理使用、保管及账实相符。

3、财务部每个季度将会对营运资产做全面盘点工作，一般盘点时间为每年的3.6.9.12月份的中旬。（具体季度盘点操作流程见附件2）

4、季度盘点后财务部将核算各部门破损率情况，财务部建议每季度部门破损金额不超过营业总额的千分之三。超出千分之三的部门应由部门赔偿。（总营业额包含客人赔偿收入）

第7篇：低值易耗品管理办法

赢了网s.yingle.com 遇到公司经营问题？赢了网律师为你免费解惑！访

问>>http://s.yingle.com

低值易耗品管理办法

第一条、为加强对低值易耗品的管理与控制，杜绝工作中的随意性，特制定本办法。

第二条、低值易耗品是指不作为固定资产核算的各种用具、家具，如工具、管理用具、玻璃器皿，以及在生产经营过程中周转使用的包装物容器等。

第三条、本公司规定，单位价值在50元～1000元之间的、不能作为固定资产处理的用具物品列为低值易耗品。一次性使用的餐巾纸、香皂等在物料用品科目核算，不作为低值易耗品。

条四条、低值易耗品的核算办法：

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com

（一）科目设置：公司设置“在库低值易耗品”和“在用低值易耗品”，各实体资产会计设置“在用低值易耗品”一级科目和“低值易耗品二级明细科目”。

（二）账簿设置：公司财务和各实体财务主管会计分别设置一级明细账，各实体财产会计设置二级明细账和台账，对低值易耗品按类别、品种规格进行数量和金额的明细核算。

（三）分期摊销的低值易品，领用时，借记“待摊费用”科目，贷记本科目。分期摊入有关成本费用科目时，借记“营业费用”“管理费用”等科目，贷记“待摊费用”。报废时，将低值易耗品的残料价值作为当月低值易耗品摊销额的减少，冲减有关成本费用科目。

（四）低值易耗品摊销期限：

不锈钢类2年

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com

陶瓷类1.5年

铁制、铝制品1年

维修工具1.5年

毛毯2年

口布、毛巾类1.5年

玻璃制品0.5年

其他均为1年

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com 低值易耗品的摊销方法根据其使用期限的长短采用分期摊销法。

第五条、低值易耗品的购置与入库：

低值易耗品由公司采购部负责统一购置，购置前须填写“低值易耗品购置申请单”，经总经理审批后，方可办理。

低值易耗品购入后，统一由公司仓库负责验收入库，保管员应认真核对低低值易耗品的类别、数量，看是否与购置申请单一致。

保管员核对无误后，填写验收单并签字。验收单一式三联，第一联为存根联，由保管员留存并据以登记台账，第二联为财务联，由保管员转财务部资产会计记账，第三联为结算联，由经办人据以报销。

低值易耗品入库后，保管员应按类别、品种规格合理摆放，禁止乱堆乱放。

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com

第六条、低值易耗品的领用：

（一）各部门需用低值易耗品时，应填制“低值易耗品领用凭单”，经使用部门负责人审核、签字后，到仓库领取，保管员要对“值易耗品领用凭单”认真审查，内容不完整，手续不全备的应拒绝发货。

（二）“低值易耗品领用凭单”一式四联，采用一物一单制。

第一联：存根

第二联：实体财务记帐凭单

第三联：公司财务记帐凭单

第四联：使用部门

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com

（三）使用部门将“低值易耗品领用凭单”分类顺序保管，以单代帐，作为进行实物管理的依据，并据以登记本部门物品清单。

第七条、低值易耗品的转移，退库和经管人变更

（一）各班组、部门间的低值易耗品转出、转入和退库应办理以下手续：

填制“资产调拨单”一式三联，转出部门、转入部门、财务各一联，实体之间调拨填制四联，必须经过各实体主管会计，分清临时借用和长期使用，以便作帐。

（二）本使用部门低值易耗品的经管人员变更，应及时填写“财产责任书”上的“经管记录”以分清责任，并由部门经理签字认可。

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com

（三）职工调离公司，必须将自己经管的低值易耗品移交各归口管理部门，由部门经理签署后，方可调出。各实体负责人调动工作或实物负责人调动工作，必须报财务部办理离任审计。

来源：（低值易耗品管理办法http://s.yingle.com/）公司经营.相关法律知识

 怎样选择风险投资公司

http://s.yingle.com/   监事会会议记录 http://s.yingle.com/ 股东退股协议写作要注意什么,退股协议书（2018最新）写格式2018 http://s.yingle.com/  公司变更股东的程序是什么样子的 http://s.yingle.com/  有限责任公司股权转让需要的资料有哪些 http://s.yingle.com/  有限责任公司章程范本

http://s.yingle.com/  债权转股权有哪些意义

http://s.yingle.com/  2018公司员工入股协议书（2018最新）写格式2018,签订入股协议时需要注意什么 http://s.yingle.com/

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com  公司注销后股东追加为被执行人的情形 http://s.yingle.com/  关于外资企业增资的相关规定(2018)是什么 http://s.yingle.com/  关于发布（上市公司章程指引）的通知 http://s.yingle.com/  违反竞业限制支付违约金怎么计算 http://s.yingle.com/  向法院起诉时,能以有限合伙人作为原告吗 http://s.yingle.com/  上市公司股东怎么转让股份

http://s.yingle.com/  股份有限公司股东的主要权利有哪些 http://s.yingle.com/  隐名股东能否起诉要求确认其股东资格 http://s.yingle.com/  股东大会职权是什么,有什么用 http://s.yingle.com/  资产重组的定义及其方式是什么 http://s.yingle.com/  上市公司收购小股东权利怎么维权 http://s.yingle.com/

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com   公司上市要先裁员吗 http://s.yingle.com/ 工商股权变更登记程序是什么样子的 http://s.yingle.com/  设立有限责任公司出资协议范本是什么样子的 http://s.yingle.com/  盗取商业机密需要承担什么法律责任 http://s.yingle.com/  未上市的股份公司发起人股权转让时其他股东具有优先购买权吗 http://s.yingle.com/  外资企业的股权转让规定(2018)有哪些 http://s.yingle.com/  股份有限公司最低注册资本

http://s.yingle.com/  集团公司的设立与一般公司有什么不同吗 http://s.yingle.com/   保密协议违约金上限 http://s.yingle.com/ 什么是有限责任和无限责任

http://s.yingle.com/  股权变更验资报告要提供吗

http://s.yingle.com/  股东名册需要记载哪些事项,股东名册的变更 http://s.yingle.com/

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com  出租、出借、转让营业执照的法律风险有哪些 http://s.yingle.com/  公司股东违反出资义务如何解决 http://s.yingle.com/  公司注销清算报告实例模板

http://s.yingle.com/  公司分立的法律后果是什么

http://s.yingle.com/  企业股东资格年龄有要求吗

http://s.yingle.com/  股权转让掩盖借贷违法吗

http://s.yingle.com/  有限责任公司设立需要什么材料 http://s.yingle.com/  股权变更的时间是多久

http://s.yingle.com/  增资股权变更会对公司的影响有什么 http://s.yingle.com/  2018互联网著作权如何保护

http://s.yingle.com/  有限责任公司董事会有哪些职权 http://s.yingle.com/

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com  高管人员受赠股权是否缴纳个人所得税 http://s.yingle.com/  股东死亡后,其继承人有哪些权限 http://s.yingle.com/  欠网贷几千块钱不还的后果

http://s.yingle.com/  一人有限责任公司不等于个人独资企业 http://s.yingle.com/  隐名股东面临哪些法律风险

http://s.yingle.com/  个体户营业执照是否可以代办 http://s.yingle.com/  股东查阅权起诉状内容

http://s.yingle.com/  有限责任公司与股份有限公司有何区别 http://s.yingle.com/  外资企业联合年检2018年

http://s.yingle.com/  新公司法对有限责任公司的股权转让有什么规定(2018)http://s.yingle.com/  股权变更要交印花税吗

http://s.yingle.com/

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com    上市公司有哪些种类 http://s.yingle.com/ 股权变更要交税吗 http://s.yingle.com/ 私营有限责任公司股东股权转让应该怎么缴税 http://s.yingle.com/  股份有限公司章程范本

http://s.yingle.com/  股东申请解散公司条件

http://s.yingle.com/   工商注册地址是哪里 http://s.yingle.com/ 企业合并后什么时候办理注销登记 http://s.yingle.com/  自建房土地使用权证怎么办理 http://s.yingle.com/  公司解散遣散费怎么给

http://s.yingle.com/  股东出资不到位,股东权利是否应受限制 http://s.yingle.com/   公司解散员工通知书 http://s.yingle.com/ 2018年事业单位工人退休年龄 http://s.yingle.com/  公司逃税怎么举报 http://s.yingle.com/

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com  确认股东资格应以谁为被告

http://s.yingle.com/  公司不分红小股东应该怎么办 http://s.yingle.com/  股份公司入股亏损如何承担

http://s.yingle.com/  有限责任公司章程的内容

http://s.yingle.com/  对股东代表诉讼的原告有什么要求 http://s.yingle.com/  最新公司法司法解释四最高院解读 http://s.yingle.com/  公司注册资本认缴时间是多久,公司注册资金认缴的注意问题有哪些 http://s.yingle.com/  内外资企业所得税两法将有望合并吗 http://s.yingle.com/  股份公司发行的股票具有什么法律特征 http://s.yingle.com/  债权转股权应遵循的基本要求有哪些 http://s.yingle.com/  外资企业如何变更公司法人

http://s.yingle.com/

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com  股东资格可以作为遗产继承吗 http://s.yingle.com/  违反保密协议仲裁案例

http://s.yingle.com/   投资公司章程范本 http://s.yingle.com/ 监事会成员组成是如何的http://s.yingle.com/  股权转让居间合同范本有哪些内容 http://s.yingle.com/  私营企业设立登记需要哪些审批程序 http://s.yingle.com/   企业分立的概念 http://s.yingle.com/ 公司法有限责任公司股东人数 http://s.yingle.com/  离婚股权价值确定是什么样子的 http://s.yingle.com/  关于印发（股份有限公司土地使用权管理暂行规定(2018)）的通知 http://s.yingle.com/  有限责任公司长期不分配红利股东怎么办 http://s.yingle.com/  公司注销后能够追偿股东的出资吗 http://s.yingle.com/

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com  股东对公司债务承担清偿责任的法定情形 http://s.yingle.com/  公司常见劳动纠纷与如何防范 http://s.yingle.com/  有限责任公司的股权转让要怎样做才有法律效力 http://s.yingle.com/   p2p借款合同 http://s.yingle.com/ 合伙开公司程序和注意事项有哪些 http://s.yingle.com/  长期债务融资的优缺点分别有哪些 http://s.yingle.com/  股东诉权有什么法律规定2018(2018)http://s.yingle.com/  员工离职后是否还要遵守自己签订的保密协议 http://s.yingle.com/  什么情况下公司可以回购股东的股权 http://s.yingle.com/  外资股权变更在办理审批中应该要注意哪些问题 http://s.yingle.com/  中外合资经营企业的最高权力机构是 http://s.yingle.com/

法律咨询s.yingle.com

第8篇：低值易耗品管理办法

文章标题：低值易耗品管理办法

第一条低值易耗品是总校及其所属各学校进行教育教学等工作必备的物资条件，为了加强低值易耗品管理，加强对低值易耗品采购过程的管理，防止浪费和杜绝违纪、违规行为的发生，提高工作效率、保障总校各项工作的正常开展，根据上级有关规定，结合总校实际情况，制定本办法。第二条低值易耗品是指单位价值在2000元以下、且不属于成批量购置的大宗物品，它是由消耗品和耐用品两部分组成。消耗品指使用时间在一年以下的低值易耗品。耐用品指使用时间超过一年以上的低值易耗品。第二章低值易耗品管理原则第三条低值易耗品由学校实施全面管理，总校协调、监督并对相应经费实施宏观指导；机关由部门管理为主、行政管理部实施监督、控制、指导。第四条学校应当制订低值易耗品使用管理办法。学校应当实行部门公用低值易耗品专人负责制、个人领用低值易耗品个人保管制、消耗部门专人建帐管理制、对部门共用或个人领用的耐用品卡片管理制。总务处是学校实施低值易耗品管理职能部门。第五条低值易耗品的采购、领用应当遵循“注重效益，厉行节约”的原则。做到既要保证教育教学需要，又要防止积压浪费。对大多数低值易耗品，学校要实行“零库存”。第六条低值易耗品必须坚持先入库后领用的管理原则。第七条应当不断加强对贵重、稀缺、民用性强的低值易耗品的监督管理。对易燃、易爆、有毒、放射性及其他危险低值易耗品，必须按相关管理规定保管或领用，学校应当确定专人负责管理，并采取必要的劳动保护与安全措施，保证人身和物品安全。对易燃、易爆、有毒、放射性及其他危险低值易耗品应当限量购置或发放，原则上不允许备用。第八条学校总务处对低值易耗品比价采购负责，对招标采购程序具有监督权，对招标采购效果具有核查权。第三章低值易耗品购置第九条为了确保学校的持续健康发展，保证学校使用和控制好教育经费，学校应当科学有效的做好低值易耗品购置管理工作。购置低值易耗品一般采用领料、采购、调拨等方式。第十条低值易耗品的购置计划应当按照以下程序产生：

（一）低值易耗品需求部门，应当按照“既不影响工作，又要防止浪费”的原则，向总务处提出低值易耗品需求申请。

（二）总务处根据《低值易耗品需求申请》和学校实际情况向校长提出学校低值易耗品领、购计划。

（三）低值易耗品领、购计划审批：领或购总额在10000元以下，由校长协商审批；领或购总额在10000元以上，应当经领导班子会议讨论确定后由校长签批。

（四）对已审批的领、购计划，应当按以下三种方式进行领或购：（1）领料方式：指学校用领料单从公司生活服务分公司等部门领回来的低值易耗品。学校提出的领料单需经总务科审核加盖“材料专用章”、财务科审核加盖财务章。总务处、总务科、财务科在执行领料方式时，应当严格按照公司和总校规定做好各环节工作。（2）采购方式：指学校自行购置的低值易耗品。自行购置低值易耗品应当在符合公司相关规定的前提下进行。在执行采购方式时，购置总额在5000元以内的、应当实行两人以上共同采购制。购置总额5000元以上的，必须实行比价·招标采购制。实施的比价·招标采购制与《总校固定资产管理办法》中的第二十二条规定相同。低值易耗品比价·招标采购工作原则上规定每学期进行一次。采购总额达到或超过1000元时，必须签订购货合同。（3）调拨方式：指总校或公司直接调拨给学校的低值易耗品。学校在接收调拨给低值易耗品时，应当严格按公司或总校规定办理相关手续。第十一条在采购物品时，采购人员要在充分征求使用部门意见的基础上，按照确保工作需要，适度兼顾缓急，避免浪费的原则优化采购方案。第十二条采购人员必须负责将符合质量与技术要求的物品交给总保管员。采购人员如果发现供货商家在合同期内有弄虚作假、以劣充优等欺诈行为，必须及时将具体情况如实反映给学校领导，学校应当采取经济索赔、拒绝支付货款、终止合同执行等强制办法予以制裁。总保管员如果发现物品与合同要求不符，必须拒绝验收，并及时将具体情况如实反映给相关领导。第十三条购置商品的价格管理：

（一）已经形成合同的低值易耗品购置，必须执行合同规定的价格。

（二）零星购置物品的价格，采购人员要充分了解市场行情，货比三家，在保证质量的前提下，选择价格合理的商品予以采购。

（三）为了维护学校利益，有效控制好学校自购低值易耗品价格，财务科应当于适当时间将各校自购低值易耗品的价格予以统计公布,其目的是为了各校更多地了解掌握市场行情,通过学校之间的比较,既可以了解商家的信誉状况,又可以掌握本校采购人员的工作质量，还有利于提高学校采购工作管理水平。

（四）从公司生活服务分公司等单位领取低值易耗品，如价格明显高出市场价格，学校应及时反映到总务科，总务科应及时与相关单位进行协调。办理调换或退货手续，并及时通知财务科。第四章低值易耗品入库第十四条保管员应当严格依据生活服务分公司等单位返回来的领料单、正规发票、合同书、调拨单等购物凭据办理实物入库验收手续。第十五条保管员在入库验收过程中，如果发现实物质量达不到规定标准，应当坚决拒绝入库，不得出具验收单；如果发现实物的品名、规格、数量、型号、功能、技术指标等与随物凭据不相符，应当拒绝入库，不得出具验收单；如果发现实物的包装不是原包装，也应当拒绝入库。否则，保管员因上述失误造成的经济损失，均由个人承担。保管员对验收合格的低值易耗品，应当及时给物品购置人员出具规范的低值易耗品验收单。第十六条总保管员要对所有入库的低值易耗品均应及时按耐用品、消耗品分类建帐，耐用品要建立台帐（卡片帐）。保管员必须于每月25日前，将本月发生的入库材料验收单整理报送会计人员，同时要认真记好台帐。第十七条会计应当根据保管员出具的验收单进行帐务处理，并按月检查核实保管员帐薄，并做好签证工作。第五章低值易耗品出库第十八条低值易耗品领用应当遵循以下原则：

（一）低值易耗品需求部门货人员，按照“既不影响工作，又防止物品浪费”的原则，实事求是的开具低值易耗品领料单。

（二）学校应当严格按照制订的低值易耗品领用管理办法审批低值易耗品。

（三）保管员严格依据审批结果发放低值易耗品。

（四）对于学校规定统一配发的低值易耗品，保管员应当依据总务主任提供的具体配发标准严格发放。第十九条学校应当建立低值易耗品定额消耗管理办法。第二十条保管员必须于每月25日前，将本月发生的出库材料领料单整理报送会计，同时向会计人员编报库存物资月报表（主要反映上月结存，本月发生及结存），同时要认真记好消耗台帐。第二十一条保管员不得做假帐，不允许发生物品的空进空出，同时有义务坚决拒绝任何人员的指使造假。第六章在库低值易耗品管理第二十二条在库低值易耗品管理要做到：分类定置摆放、整齐、整洁、标志明显、日清月结等。第二十三条库房安全是保管员必须做好的重要工作，保管员应当树立强烈的安全意识，养成善于发现安全隐患的良好工作习惯，及时将发现的安全隐患采取妥当措施予以排除，对于无力排除的安全隐患，必须及时反映给学校有关部门；保管员还应当防止自己制造安全隐患，坚决杜绝一边排除安全隐患、一边人为地制造安全隐患的做法，确保库房管理的安全。第二十四条保管员对在库物品的数量、质量等全面负责。对于在库低值易耗品，保管员应当按照帐务管理规范建立健全在库低值易耗品帐目，并做到帐物相符，对在库物品的名称、数量、资金占用总额做到心中有数。总务处每学期对在库物品的管理工作进行抽查，对发现的问题，学校应当追究保管员的责任，并予以处理。第二十五条保管员应当按月与会计进行在库低值易耗品帐目核对，应当做到帐帐相符、帐物相符。在核对中发现的问题，会计应当及时报告给总务主任，学校应当追究相关人员的责任，并予以处理。第二十六条保管员应当在每年底，对库存物品按规范进行全面盘点，总务处根据保管员提供的盘点表进行认真全面核查。对于核查出的问题，学校应当追究相关人员的责任，并予以处理。第二十七条学校应当于次年的元月10日前填报经校长审签过的规范的库存低值易耗品上年盘点表，分别上报财务科和总务科。第二十八条总务主任和主管领导应当掌握库存物品的名称、数量、资金占用总额、存放安全程度等，及时采取有效措施，防止库存物品资金占用总额过大、防止盲目购置、防止安全事故的发生。第七章在用低值易耗品管理第二十九条保管员应当按照规定将低值易耗品区分为耐用品和消耗品。第三十条学校对耐用品实行卡片制管理，总务处配合部门负责落实。第三十一条保管员应当给教职工个人领用的耐用品建立个人卡片、给部门公用的耐用品建立部门负责人卡片、给集中领用耐用品的处室建立卡片分帐，并建立耐用品卡片帐。集中领用耐用品的处室，学校应当安排兼职保管员，兼职保管员应当建立与保管员对应的卡片分帐，应当做到卡片齐全、帐卡相符。第三十二条保管员按季度核对耐用品帐物，做到帐、卡、物、责任人相符，做到自己的分类帐与兼职保管员的卡片帐相符。第三十三条学校对部门公用的耐用品要实行部门负责人负责制，对个人领用的耐用品要实行个人负责制，对兼职保管员领用的耐用品要实行兼职保管员负责制。第三十四条学校对集中领用消耗品的处室，应当安排兼职保管员，保管员应当指导相应处室的兼职保管员建立分帐，兼职保管员应当按帐务规范建立相应的明细帐。第三十五条学校应当建立严格合理的物品损坏赔偿制度。对耐用品丢失、损坏、毁损等失职行为，学校必须视其情节轻重予以处理，否则，总校将追究相关管理人员的责任。第三十六条学校要通过教师职业道德建设和学生德育工作，逐步提高师生爱护公物的道德水平，增强全员节约意识，降低对低值易耗品的报损率，延长低值易耗品的使用寿命，保障学校的健康持续发展。第八章低值易耗品结算第三十七条低值易耗品结算程序如下：

（一）低值易耗品结算需要出具凭证。采购人员应当出具的结算凭证为：正规的发票、购置合同书、规范的低值易耗品验收单、购置审批计划等；领料人员应当出具的结算凭证为：公司生活服务分公司等单位返回的领料单、规范的低值易耗品验收单、领料审批计划等；调拨人员应当出具的结算手续为：总校和公司的物品调拨单等。

（二）总务主任审签结算凭证。

（三）主管校长审签结算凭证。

（四）总务科长审签结算凭证。

（五）财务科长审签结算凭证。

（六）总校校长审批结算手续。

（七）财务人员审核并办理付款事宜。上述结算程序中，如果发生结算失误、失职等事件，若各程序都存在同一问题，程序越在先的责任越大；若从中间某程序开始出现同一问题，应当从出问题的程序开始，程序越在先的责任越大。对低值易耗品结算工作中的失误，总校将追究相关人员的责任，并予以处理。第九章低值易耗品报废第三十八条对确已丧失效能的、在教育教学中正常损坏且无法修复的耐用品，在物品使用部门提出申请报废的基础上，学校可申请报废。申请报废的时间为每学期的最后一个月5号以前。第三十九条学校在申请报废耐用品时，应当成立耐用品报废鉴定工作小组，小组成员由学校领导、耐用品使用技术和管理人员、保管员、总务主任等组成。经鉴定小组共同确认后，方可按程序向总校申请报废。第四十条财务科与总务科共同负责检查、确认耐用品报废申请，对认为应当报废的耐用品可批准报废，并指导学校按程序组织处理。财务科与总务科应当在接到报废申请的当月协助学校完成耐用品报废工作。未经财务科和总务科批准，任何学校和个人不得报废耐用品。第四十一条对消耗品和批准报废的耐用品，保管员和会计应当及时进行相应的帐务处理。始终做到帐、卡、物相符。第十章附则第四十二条本办法由总务科负责解释。本办法如与总校原相关规定相抵触时，执行本办法。第四十三条本办法从2005年4月1日起执行。---------------低值易耗品管理办法

一.总则

为加强低值易耗物品管理，严格控制行政费用开支，特制定本办法。二.低值易耗品范围

本办法管理之低值易耗品范围为公司办公用品、印刷品、办公室汽车用清洗用品及劳动保护品等。

其他物品根据公司特性可列入管理范围。三.管理体制

公司行政部为低值易耗品之采购、管理部门。财务部为核算监督部门。

公司设立物品明细帐和库存统计表进行管理。四.物品的采购、入库

凡公司或部门需采购之物品，均须填写购物申请，经行政部汇总编制计划，经财务部审核，主管领导批准后方可购进。

采购本着节省成本、价廉物美、急需办原则，不得谋私利。

采购物品后，办理入库手续，填制有关物品帐目；凭发票和入库单向财务部报销。五.物品领用与管理

在库物品由行政部负责保管，指定专人管理。

在库物品，按月或按季节定期盘点，填写库存统计表，注明盈亏值，说明原因，报财务检核。

公司制定各级人员低值易耗品的须用标准和使用期限，并定期改进，依据各部门的工作特点适当倾斜、变通。

公司发放物品可分定期（月初）一次性领用和随时领用。领用人填写办公用品领用簿。公司对员领用费用进行内部财务核算，并与成本效益综合评价。]

贵重办公用品（如计算器、设计测量工程用具）等，须经公司主管领导批准后才能领用。

物品报废时应由使用部门填写情况说明，交行政、财务部门审核注销；职工调离，须归还物品的应交回原物，否则按规定折价赔偿。

公司制定劳保用品发放标准和使用期限，定期向有关员工发放。

行政主管应定期统计物品采购、库存、发放、使用情况。在满足保证办公效率情况下，使库存资金最小化，压缩行政费用。六.附则

公司耐用物品管理可参照本办法执行。

本办法由行政部解释、补充、执行，经公司总经理批准颁行。

《低值易耗品管理办法》来源于xiexiebang.com，欢迎阅读低值易耗品管理办法。

第9篇：低值易耗物品管理办法

1、低值易耗品是指除固定资产、材料、配件、电器机械工具、计量器具、办公耗材之外新购价值在XX元以下的用具物品，如：桌、椅、床、凳、柜、橱、板、架、框、小家电、文具、茶具等工作、生活用品以及公司特定的其它用品。当物品概念发生争议时由公司财务部予以解释。

2、公司所有低值易耗品由采购员统一采购或外出联系制做、维修，由低值易耗品管理员负责管理。低值易耗品管理员必须对管辖范围内的低值易耗品进行设帐登记，登记内容主要包括：编号、名称、购买时间、价格、支领人签字等。

3、低值易耗品的种类及使用年限：

三年：手机、暖瓶、装订机、保温桶、文件夹、茶具、电热毯。

十五年：石英钟、痰盂、茶具盘、计算器、被褥、日历架、文具盒、电话、黑白板、纸篓、马凳、u型架、裹板、电风扇。

十年：录放机、电视机、沙发、坐凳、工作台、衣架、椅子、茶几、算盘、料框、拖车。

十五年：书橱、老板桌、写字台、三抽桌、床、床头柜、壁橱、更衣橱。

二十年：货架、图书架、报桌、报架、档案橱、档案柜。

4、低值易耗品在规定使用年限内损坏或丢失，由采购员负责统一联系维修，由支领者承担维修费或赔偿。规定使用年限期满后，仍可使用的，须继续使用，其使用期间的维修费由公司承担。如磨损、损坏、陈旧已严重影响工作环境需作废的，可按规定程序申请报废并重新订购或制作，予以更换。

5、手机的购买费用由公司与使用人各承担50。3年后，手机归使用人所有。三年内如无法使用，由使用人全部自费重新购买，三年后如无法使用可按程序申请报废和重新购买。3年内如使用人离公司或降职至毋需配备手机的岗位，按公司承担部分费用3年折旧计算后剩余净值由使用人购买，此购买费由本人上交或从其工资中扣除。

6、低值易耗品制做、购买、维修、发放程序

（1）低值易耗品外出制做、购买、维修首先由使用者到采购员取2份审批表，逐级审批至总经理，然后交采购员一份，低值易耗品管理员一份。采购员接到审批表后，首先与低值易耗品管理员联系，申请的低值易耗品是否有库存，如有库存，由采购员通知申请人到低值易耗品管理员处支领。如无库存，在24小时内由采购员购买或联系制做、维修，确保在申请要求时间内购回或制做、维修完毕。如超出申请要求时间，耽误使用，使用者必须书面报采购部经理，由采购部经理对采购员按每超一天罚款50元进行处理。

（2）物品购回或制做结束后，采购员通知低值易耗品管理员约定交付地点，由低值易耗品管理员和使用者共同验收，验收不合格的退给采购员。验收合格后，属部分自费的易耗品（如：手机），由使用者首先到相关财务交款，交款后凭收据交款联到低值易耗品管理员处按公司实际承担款额办理登记手续，并由低值易耗品管理员在发票背面签字；属公司全额承担的易耗品，由低值易耗品管理员直接给予办理登记，并在发票背面签字。而后，由采购员持背面签字齐全的发票（属部分自费的易耗品须持交款收据），报总经理签字；否则，财务不予报销。低值易耗品管理员和财务对签字齐全的审批表长期保存备查，保存期为二年。

（3）桌、椅、床、凳、柜、橱、架、框类低值易耗品由低值易耗品管理员统一编号后发放，其它低值易耗品购回后马上发放。使用人必须在低值易耗品台帐上签字登记，方予支领。

（4）本程序如有违犯由相关领导或审计科查明责任后每次对责任人员罚款50元。

7、低值易耗品的检查处理：

（1）低值易耗品管理员对管辖范围内的低值易耗品负责检查处理。低值易耗品管理员每月5号对管辖范围内的低值易耗品进行一次定时检查，检查后于每月7号上午8：00前写出检查报告，分别报相关部门经理和财务科。

（2）在低值易耗品的检查过程中，如发现低值易耗品有被损坏、丢失等情况，管理员须在24小时内书面通知相关部门，由部门负责人按本规定第5条程序安排制做、维修或重购。其购买款或维修费按本规定第4条办理（手机按“电话、手机管理制度”执行），并给予相关责任人50元罚款处理。如检查出未按第6条程序执行而私自购买、制做、使用、未登记的，对相关部门负责人、供应员或制做人员、使用人员等责任人每次罚款100元。

8、各部门之间和各部门内部借用、调配手续：

（1）各部门之间需借用的，必须由借用人写出借条，经相关部门经理在借条中签字批准，支用人签字同意并将借条送相关低值易耗品管理员处后予以借用。

（2）各部门内部互相借用，由借用人打借条，经本部门经理签字批准，支用人签字并将借条送相关低值易耗品管理员处予以借用。借用时间不准超过六个月，如超过六个月须到低值易耗品管理员处

办理调配手续。需调配的，由使用人写出申请，经本部经理签字批准，由使用人持批准签字的申请到相关低值易耗品管理员处办理调配手续。

（3）如不按以上规定办理借用、调配手续，或借用后不按期归还的，相关部门负责人不知情的，对原签字支用人或借用、借出人每次分别罚款50元。如部门负责人知情的，对部门负责人每次罚款

50元。在借用期内损坏，丢失的，由借用人负责修复或重买。

9、员工离公司或调动岗位退还、转帐手续：

员工离公司或调动岗位前，有接管使用的，由接管使用人到相关低值易耗品管理员处办理签字接管手续。若无人接管，离公司或调岗人须退回相关低值易耗品管理员处，由其入库保管并在低值易耗品台帐中注明，然后在离公司员工的脱离公司审批表中相关栏签名。调岗人员不办理退还、转帐手续，按本规定第8条第（3）款处理。

10、报废低值易耗品处理手续：

需报废的低值易耗品，由支用人写出报废申请，报低值易耗品管理员审查，经审查，确应报废的，由低值易耗品管理员签署报废意见，再报部门经理签署是否同意报废，最后报总经理签字批准。批准报废申请由相关低值易耗品管理员保存。报废后，根据实际工作情况需重新购置或制做的，须按本制度第5条规定程序办理。报废后的低值易耗品被改为它用的不予登记管理。报废的低值易耗品退废旧物资库，由废旧物资处理人员按废旧物资处理规定统一组织处理，不能处理的予以销毁。如不按报废手续执行，私自销毁或重复购买、制做的对销毁人、购买或制做人每人每次罚款50元。

11、本制度的执行情况由各相关低值易耗品管理员负责日常监督处理。财务科对各部门低值易耗品管理情况不定时进行审计，如经审计发现有低值易耗品未登记现象，每件对相关低值易耗品管理人罚款50元；发现财务对签字手续不齐全的低值易耗品给予报销，对报销财务人员每次罚款100元；审计出其它问题，每次对相关低值易耗品管理员罚款50元。除以上处理外，责令相关低值易耗品管理员或财务报销人员在限期内按规定纠正处理完毕。

第10篇：低值易耗品管理规定

一、低值易耗品的标准

单位价值在 XX 元以下，或使用年限在 2 年以内的，不属于生产经营主要设备的物品列为低值易耗品。

二、低值易耗品的采购

（一）低值易耗品的采购，由综合行政部统一实施。每月 5 日前，由各部门提出办公用品申请，送综合行政部汇总，并由总经理批准后实施。

（二）综合行政部每月盘点易耗品库存情况，并根据实际需要填写《办公用品申购表》，报总经理批准。

（三）购置所需易耗品经财务部复核、总经理批准，报销时凭有效票据并附批件。

（四）低值易耗品的采购，由综合行政部指定专人负责，并采取以下方式：

1、定点：公司指定大型商场或文具公司进行物品采购。

2、定时：每月8日前进行物品采购。

3、定量：动态调整，保证常备物资的库存合理性。

4、特殊物品：选择多方厂家的产品进行比较，择优选用。

三、低值易耗品的管理、领用

（一）综合行政部编制《低值易耗品库存明细表》、《低值易耗品领用明细表》，并于购置后的当天登记入库。

（二）综合行政部根据各部门的办公用品申请计划，在购置登记入库后，分发给有关部门，并做好易耗品领用登记手续。原则上每月 10 日、20 日为办公用品领用日。

第11篇：低值易耗品管理程序

目 录

1.目的：------2

2.范围：------2

3.职责：------2

4.内容：------2

4.1定义：-----2

4.2验收贮存管理：----------------------------2

4.3领用管理：-2

4.4报销程序：-3

5.相关程序：--3

6.相关记录：--3

7.参考资料：--3

8.附件：------3

9.历史和修订记载：---------------------------

31.目的：建立低值易耗品管理程序，规范低值易耗品的申购、采购、验收、保管、发放、领用等流程要求，使此项工作有序进行。

2.范围：适用于公司低值易耗品的申购、采购、验收、保管、发放、领用过程管理。

3.职责：

3.1申购部门负责按本程序对本部门使用的低值易耗品进行申购，参与验收，并按规定领用。

3.2办公室行政助理负责日常办公用品的采购工作，人力资源助理负责验收、保管、发放工作；物流部采购员负责日常办公用品以外的低值易耗品的采购工作，仓库管理员负责

-------

未经批准 不准修改

验收、保管和发放工作。

4.内容：

4.1定义：

低值易耗品是指不作为固定资产核算的各种用具物品，如日常办公用品、管理用具、工具、玻璃器皿以及在生产经营过程中使用的耗材等（不包括劳保用品）。

4.2申购：

4.2.1各申购部门在每月25日之前根据实际需求情况填写本部门的“低值易耗品需求计划”，以及“日常办公用品需求计划”，经部门负责人、公司级分管负责人审核，总经理批准后，“低值易耗品需求计划”交物流部采购员，“日常办公用品需求计划”交办公室行政助理。“需求计划”单必须编号，编号格式：

△△XXXX-○○**

△△：部门名称拼音缩写（办公室 BG；质量保证部 ZB；质量控制部 ZK；工程设备部 GC；生产技术部 SC；物流部 WL；财务部 CW)

XXXX：年、月，各两位数字

○○：需求计划类型（低值易耗品：01；日常办公用品：02；临时：03）

**：两位流水号（流水号需按年度编制，并按需求计划类型分计）

需求计划上应准确列明需求物品的名称、规格/型号、质量要求（必要时将详细参数附在需求计划后）、数量，要求的到货时间等。非标物品、定制物品、非常用物品应提前至少一个月编入需求计划；需要进口的物品应提前至少两个月编入需求计划。

4.2.2未按4.2.1的规定在每月需求计划中申报，但实际工作需要立即申购的低值易耗品由申购部门填写“临时需求计划”，说明临时申购的原因，然后按4.2.1的程序办理。

4.3采购：

4.3.1 采购部门采购人员应按照批准的需求计划进行市场调研、比价等工作。如果经市场调研，采购人员发现需求计划中有无法满足的需求，应立即与申购部门进行沟通，并尽快做出必要的变更（包括到货时限）。变更应填入原需求计划，经申购部门负责人、公司级分管负责人签字批准后生效。

4.3.2 市场调研、比价工作完成后，由采购人员负责将需求物品填入公司ERP系统并形成“采购订单”，经物流部部长、财务部负责人审核，总经理批准后执行采购。“采购订单”中填写的各项目必须能够和需求计划完全对应，标明对应的需求计划单号，并需填写上供应商名称、单价、金额等内容。

4.3.3 采购时应尽量从有资质的稳定的供应商处购买，本着质优价廉，票证齐全的原则，按要求的到货时间将物品采购到位；日常办公用品应尽量从大型超市采购。对于需要签订合同/协议的采购，（比如一次性购买金额超过1000元的；需要款到发货的；规格/型号，质量要求等较复杂的；非标、定制物品的；对方要求签订合同的等）应按公司的相关规定与供应商签订合同后才可购买；合同号应录入ERP系统相对应的“采购订单”。

4.4验收、保管：

4.4.1低值易耗品到货后，由采购部门验收人员会同申购部门指定人员依照需求计划单的相关内容进行验收。不合格的物品由采购部门验收人员录入ERP系统中的“到货拒收单”，注明拒收原因，并提出处理办法（包括换货、退货后重新购买、退货后不再重新购买、报损并重新购买、报损不再重新购买等，并注明处理时限），经申购部门负责人、物流部部长、财务部负责人审核，总经理批准后，打印交采购人员办理；采购人员需将处理进度登记在纸质“到货拒收单”上，处理结果经总经理审核批准后方可关闭。

4.4.2验收合格的低值易耗品由采购部门验收人员在ERP系统里填写“采购入库单”办理入库手续，保管人员根据 “采购入库单”上的品名、规格、数量对照实物核实无误后，完成入库手续。

4.4.3低值易耗品应按照种类或用途分类存放，专人保管；应按相关要求贮存，并做到标识清晰。

4.5发放、领用：

4.5.1领用部门（即原申购部门）在ERP系统里填写“领料申请单”，标明对应的需求计划单号，经领用部门负责人、办公室主任（日常办公用品）或物流部部长（办公用品以外的低值易耗品）审核后到保管部门领用相关物品。保管部门保管人员根据“领料申请单”发放领用物品，同时在ERP系统中根据“领料申请单”办理出库手续。

4.5.2领用人认为物品不符合要求或有损坏，可暂不领取，并填写纸质“领料拒收单”，由保管部门保管员签字确认后，由保管部门负责人安排必要的调查审核。涉及到生产、质量控制的物品的调查审核应有领用部门和质量保证部人员的全程参与。调查结果应填写入“领料拒收单”，由相关调查人员和保管部门负责人签字后生效。调查认为可以继续使用的，领用人重新办理领料手续进行领料；调查认为确有问题的，参照4.4.1的相关规定处理。

对于调查认为确有问题的，调查人员必须查找出问题产生的真实原因，并按照GMP或公司的相关规章制度的要求提出必要的整改建议，填写入“领料拒收单”，经保管部门

负责人，质量保证部部长审核，质量负责人批准后按照公司规定的程序实施整改。

5.相关程序：

无。

6.相关记录：

RC-05-PM-025-** 物品领料单（源程序编号：SMP-05-PM-021-**）； RC-05-PM-029-**需求计划（源程序编号：SMP-05-PM-002-**）。

7.参考资料：

无。

8.附件：

无。

第12篇：低值易耗品管理制度

材料管理制度

一、材料验收入库

1、对入库材料的品种、规格、型号、质量、数量、包装等认真验收核对。按照采购不同和有关标准严格验收，做到准确无误。

2、入库材料验收应及时准确，不能拖拉，尽快验收完毕。如有问题及时提出验收记录，向主管采购人员反映，以便得到解决。

3、材料验收合格后，应及时办理入库验收单，同时核对发票、运单、明细表、装箱单及产品合格证，核对无误后入库签字，并及时登帐。

二、材料出库

1、材料出库应本着先进先出的原则，及时审核发料单上的内容是否符合要求，核对库存材料是否准确，做好材料储备工作。

2、准确按发料单的品种、规格、数量进行备料、复查、以免发生差错，做到账实相符。

3、按照材料保存期限，对于快要过期失效或变质的材料应在规定期限内发放使用，对能回收利用的材料尽可能利用，剩余材料及时回收利用，非正常手续不得出库。

三、材料保管维护

1、根据库存材料的性能和特点进行合理储存和保管，1 做到保质、保量、保安全。

2、合理码放。对不同的品种、规格、质量、等级的材料都分开，按先后顺序码放，以便先进先出。

3、材料码放要整齐，怕潮湿物品要上盖下垫，注意防火、防潮、防湿，易燃材料要单独存放，所有材料要明码标识，搞好库区环境卫生，经常保持清洁。

4、对于温、湿度要求高的材料，做好温度、湿度的调节控制工作，高温季节要防暑降温；雨季要防潮、防霉；寒冷季节要防冻保温。

5、要经常检查、随时掌握和发现材料的变质情况，并积极采取补救措施。

6、对机械设备、配件定期进行涂油或密封处理，避免因油脂干脱造成性能受到影响。

四、定期盘库，达到三清

1、定期盘库清点，达到数量清、质量清、帐表清。

2、清理半成品、在产品和产成品，做到半成品的再利用。

五、机械的工具模具管理措施

1、为了生产的正常运行，工具模具一般情况下不得外借，以免影响正常工作。

2、非一般情况下（特殊情况）如需工具模具借出，要有主管领导批示，方可借出使用。

六、成品、半成品材料的管理

1、成品材料需有专职人员管理和发放，发放时需办理领用手续。

2、半成品材料要妥善保管，以便再利用。

3、对已经领出待用的原材料，也应由专人保管，以免发生丢失、混料及浪费现象。

七、成品材料、半成品材料在保管期内，因管理不善造成丢失、毁坏、受潮、霉变不能再使用的，由保管人员负不可推卸的赔偿责任。

供应商管理员岗位职责（共10篇）

会议室管理员岗位职责（共3篇）

供货商管理员岗位职责（共4篇）

档案管理员岗位职责（共19篇）

远程教育管理员岗位职责（共13篇）