承诺书做账
第1篇：到账承诺书
篇1：承 诺 书
承 诺 书
经双方友好协商，原则同意，由引资成功后（资金到账）后立即支付服务费人民币 此承诺书以资金到账为准，资金未到账以上承诺作废。
承诺人：
年 月 日篇2：承诺书 承诺书
我对海口家新骏豪土石方工程有限公司做出如下承若 一：在合同为签订之前的所有费用由我来承担。二：保证合同签订，同时开立账户。三：在账户成立10日内，京莫高铁的预付款到账。
如果没有签到合同，我愿意赔偿20万元给海口家新骏豪土石方工程有限公司。
如果账户成立没有预付款到账，我愿意赔偿海口家新骏豪土石方工程有限公司100万元。
单位承若人：
年 月 日
承诺人
我单位承若，带上所有签约手续，并准备开户资金，如因手续不齐备，或开户资金不够无法签约，给予中间操作人垫付费用，及承若赔偿金额的双倍补偿。
我单位承若，此工程招标，中标后发包所有净利润和业主方代表，各占百分之五十。并承若签约合同后，立即配合去住建部办理备案手续。
年 月 日篇3：付款承诺书 付款承诺书
江西三川水表股份有限公司 财务部，市场部：
景德镇市伟雁水暖器材物资有限公司，受自来水公司委托，于2014年12月15日购进三川牌“带景市供水”标记光电直读远传dn15水表2000台，货款金额：伍拾柒万叁仟贰佰元整(￥574200.00元），因资金暂无到账，现承诺在2014年12月31日前全部付清，如到期未付款，愿承担一切经济损失和法律责任。
景德镇市伟雁水暖器材物资有限公司 法人及承诺人签字： 2014年12月15日
第2篇：做账建议书
代理记账编制会计凭证的基本方法
本期科目汇总表的期初余额数就是上期科目汇总表的期未余额数、本期资产负债表的年初数也就是上期的年初数。
第一步
银行收款凭证的编制：
首先了解企业有多少个银行账户，包括人民币账户、美元账户、港币账户、欧元账户等及其各个账户的性质及用途。先从最多业务或最多数据的银行做起。
（银行的借方在代理记账凭证的时候就表示减少借记贷方科目、银行的贷方在代理记账凭证的时候就表示增加借记借方科目。）
1、首先将属于银行收款的单据抽出来并归类，主要的归类如下：
1）、直接销售；（既有银行的收款单据又有金额一致相对应的销售发票）可以直接做销售产品的会计分录。
2）、收到货款；（只有银行进帐单，没有发票的）收到货款包括两种情况，一种是收上月已开具发票的货款，那么本月应冲回上月挂账的往来科目；另一种是预收下月的货款，那么本月也是挂往来账处理。
3）、银行与银行之间转账；既有转出银行的付款单和转入银行的收款单。（但只编制付款银行的付款凭证）
4）、现金转入银行；既有现金的缴款单和银行的收款单。（但只编制现金付款凭证，不编银行收款凭证。）
5）、收到银行存款利息；有利息收入通知单 6）、收到投资款；有收到投资者的收账通知单 7）、收到借款；有借款合同及借款收账通知单 8）、其他
2、具体账务处理如下：
1）、有银行进帐单而且金额、公司名称和发票的相对应，计入直接销售（主营业务收入或其他业务收入）；
分录如下：借：银行存款-XX银行
贷：主营业务收入(其他业务收入)
应交税费-应交增值税（销项税额）
2）、将现金存入银行（编制现金付款凭证）； 分录如下：借：银行存款-XX银行
贷；库存现金
3）、收到货款,但只有银行进账单，但没有发票的，计入预收账款或应收帐款； 今月预收到某公司货款，具体分录如下：
借：银行存款-XX银行
贷：预收账款-XX公司
收到上月某公司所欠货款，具体分录如下：
借：银行存款-XX银行
贷：应收账款-XX公司
4）、银行与银行之间转账；（编制银行付款凭证）
分录如下：借：银行存款-XX银行
贷：银行存款-XX银行
5）、利息收入，计入财务费用-利息收入；
分录如下：借：银行存款-XX银行
贷：财务费用-利息收入
6）、收到投资款项，计入实收资本。
分录如下：借：银行存款-XX银行
贷：实收资本-XXX 7）、收到借款
分录如下：借：银行存款-XX银行
贷 ：短期借款（或其他应付款）8）、收到出口退税款
分录如下：借：银行存款—XX银行
贷 ：其他应收款—应收出口退税款
二、银行付款凭证的编制
首先了解企业有多少个银行账户，包括人民币账户、美元账户、港币账户、欧元账户等及其各个账户的性质及用途。先从最多业务或最多数据的银行做起。
1、首先将属于银行付款的单据抽出归类，主要的归类如下：
1）、直接购买原材料；既有银行付款单和有相对应的增值税专用发票（或普通发票）
2）、直接购买固定资产；既有银行付款单和有相对应的增值税专用发票（或普通发票）3）、银行手续费、利息的支出（注利息支出是否有银行开具的利息发票）4）、银行与银行之间转账；既有转出银行的付款单和转入银行的收款单。（但只编制付款银行的付款凭证）
5）、支付货款；（只有银行付款单，没有发票的）支付货款包括两种情况，一种是支付上月已挂账的货款，那么本月应冲回上月挂账的往来科目；另一种是预付下月的货款，那么本月也是挂往来账处理。6）、支付其他费用（例如：办公费、社保、电费、水费等）根据是否取得发票，可以直接记入相关费用（或挂账往来款）
7）、提现（有支票头）8）、归还借款（有银行还款通知单）9）、支付各项税费（有银行的扣款单据及完税凭证）10）、其他
2、具体账务处理如下：
1）、购买原材料，有银行付款通知单而且金额、公司名称和发票的相对应，计入原材料； 具体分录如下：借：原材料-直接材料
应交税费-应交增值（(进项税额)
贷：银行存款-XX银行
2）、①购买固定资产，如果企业是一般纳税人，而且开的是增值税专用发票，就可以抵扣；
分录如下：借：固定资产-机器设备（办公设备、电子设备、房屋建筑物、运输设备）
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷：银行存款-XX银行
②购买固定资产，如果企业是小规模纳税，所开出的发票是不能进行抵扣，直接计入固定资产；或者企业是一般纳税人，而开具的是增值税普通发票：
分录如下：借：固定资产--机器设备（办公设备、电子设备、房屋建筑物、运输设备）
贷：银行存款-XX银行
3)、银行手续费、利息的支出，计入财务费用； 分录如下：借：财务费用-手续费/利息支出
贷：银行存款-XX银行
4）、银行与银行之间转账；（编制银行付款凭证）分录如下：借：银行存款-XX银行
贷：银行存款-XX银行
5）、支付货款,但只有银行出账单，但没有发票的，结合上月的挂账情况，计入预付账款或应付帐款；
今月预付给某公司货款，具体分录如下：借：预付账款-XX公司
贷：银行存款-XX银行 支付上月所欠某公司货款，具体分录如下：借：应付账款-XX公司
贷：银行存款-XX银行
6）、①支付其他费用（例如：办公费、社保、电费、水费等），而所支付的电费和水费所开出的发票是增值税专用发票，就可以进知抵扣；
具体分录如下：借：管理费用-办公费（社保、工资等）
制造费用-水电费
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：银行存款-XX银行
②支付其他费用（例如：办公费、社保、电费、水费等），而所支付的电费和水费只有银行出账单，并没有发票，先挂帐，待下月收到发票，再将其冲回。
具体分录如下：借：其他应收款—XX公司
贷：银行存款-XX银行
7）、提取现金，（编制银行付款凭证）
分录如下：借：库存现金
贷：银行存款-XX银行 8）、归还借款
分录如下：借：短期借款（或其他应付款）
贷：银行存款-XX银行 9）、支付各项税费
分录如下：借：应交税费—未交增值税
—应交企业所得税
—城市维护建设税
—水利堤围费
—教育费附加
—地方教育附加
贷：银行存款—XX银行 10）、其他
三、现金收款凭证：
1、首先将属于现金收款的单据归类，如：
1）、直接销售；有现金收款单及与相对应的销售发票。2）、收到货款；（或往来款项），只有收据，没有发票的 3）、提取现金； 4）、其他
2、具体明细分录如下：
1）、有现金收据而且金额、公司名称和发票的相对应，计入直接销售（主营业务收入或其他业务收入）；
分录如下：借：库存现金
贷：主营业务收入(其他业务收入)
应交税费-应交增值税（销项税额）
2）、客户之间的往来，例如：因为资金周转需要，需向股东供借款，计入其他应付款；收到客户归还的往来款，计入其他应收款；
向股东借款，分录如下：借：库存现金
贷：其他应付款-XX 收到客户归还的往来款，具体分录如下：借：库存现金
贷：其他应收款-XX 3）、收到货款,但只有现金收据，但没有发票的，计入预收账款或应收帐款（收到上月挂账）；
今月预收到某公司货款，具体分录如下：借：库存现金
贷：预收账款-XX公司
收到上月某公司所欠货款，具体分录如下：借：库存现金
贷：应收账款-XX公司 4）、银行提取现金，（编制银行付款凭证）
具体分录如下：借：库存现金
贷：银行存款-XX银行
四、现金付款凭证：
1、首先将属于现金付款的单据归类，例如：
1）、支付工资、福利； 2）、直接支付费用；（主要归集到管理费用中的办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、保险费、其他；营业费用中的运输费、报关费、广告费、业务宣传费、其他；制造费用中的物料消耗、动力、劳保费用等）
3）、现金存银行；（编制现金付款凭证）4）、其他
2、具体明细分录如下：
1）支付工资、福利费，要通过应付职工薪酬科目核算；
分录如下：借：应付职工薪酬
贷：库存现金
2）、①直接支付费用，例如：购买办公用品、支付业务招待费、差旅费等，直接计入管理费用；
具体分录如下：借：管理费用-办公费
管理费用-业务招待费
管理费用-差旅费
贷：库存现金
②直接支付费用，例如：支付运输费、报关费、业务宣传费、广告费等，直接计入营业费用；
具体分录如下：借：销售费用-运输费
销售费用-报关费
销售费用-业务宣传费
销售费用-广告费
贷：库存金
③直接支付费用，例如：购买低值易耗品、支付车间使用的水电费、直接计入制造费用；
具体分录如下：借：制造费用-低值易耗品
制造费用-劳保费用
制造费用-水电费
贷：库存现金
3）、现金存银行作收入；（编制现金付款凭证）
分录如下：借：银行存款-XX银行
贷：库存现金
五、转账凭证
1、首先将属于转账凭证的单据归类，例如：
1）、购买原材料、包装物、低值易耗品等其他服务及劳务已收到发票，但尚未付款，本月可以先挂账处理； 2）、销售产品，货款暂未收到，本月可以先挂账处理；
3)、待摊费用的摊销、长期待摊费用的摊销、无形资产的摊销； 4）、提取折旧费用 5）、提取工资、扣除社保和个税及其他费用 6）、提取税金及附加（城市维护建设税（增值税*5%、7%、印花税收入万分之
三、地方教育附加增值税*2%、教育费附加*3%、水利堤围费收入的千分之一）7）、提取所得税 8）、结转制造费用 9）、结转领用原材料 10）、结转生产成本 11）、结转产品销售成本
2、具体明细分录如下：
1）、购买原材料、包装物、低值易耗品等劳务或服务，发票已经取得，暂未付款的先挂帐处理：
分录如下：借：原材料-（见明细）
包周转材料-（见明细）
应交税费-应交增值税（进项税额）XX
贷：应付账款-XX公司
2）、销售产品，发票已开具货款暂未收到，本月可以先挂账处理；（如果是出口型的生产企业，出口销售收入的确定可根据出口发票或出口报关单确定外币销售额，按当月1号外币折为人民币的汇率转化为人民币的销售额）
国内销售企业：
分录如下：借：应收账款—XX公司（或预收账款—XX公司）
贷：主营业务收入
（外币销售额*外币折人民币汇率）
应交税费—应交增值税（销项税额）
生产出口企业：
分录如下：借：应收账款—XX公司（或预收账款—XX公司）
贷：主营业务收入
（外币销售额*外币折人民币汇率）
注：我国现行法律规定，除对一些非国家禁止出口或受限制出口的一般货物或产品，实行的是出口零税率的政策。（故一般出口没有销项税额）
3）、摊销各种费用（如检测费、固定资产大修理费、土地使用权等）
借：制造费用（或管理费用）
贷：待摊费用（或长期待摊费用、无形资产）
4）、提取本月折旧
借：制造费用—折旧（或营业费用、管理费用）
贷：累计折旧 5）、提取本月生产人员、办公室管理人员和销售人员工资、及扣除社保和个税及其他费用
分录如下：①
提取工资
借：生产成本—工资（或销售费用、管理费用）
贷：应付职工薪酬
②
扣回费用
借：应付职工薪酬
贷：应交税费—应交个人所得税
其他应收款—代缴社保费 6）、提取税金及附加（城市维护建设税、印花税、地方教育附加、教育费附加、水利堤围费）
分录如下：借：营业税金及附加-营业税（或城市维护城建税、教育费附加、地方教
育费附加、水利堤围费、印花税、消费税等）
贷：应交税费-应交营业税（或城市维护建设税、印花税）
应交税费-教育费附加（或地方教育费附加、水利堤围费）7）、计提本月企业所得税：（收入*税负）
分录如下：借：所得税费用
贷：应交税费—应交企业所税
8）、结转本月未交增值税（或计算本月出口退税）
分录如下：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
分录如下：借：其他应收款—应收出口退税
应交税费—应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）
贷：应交税费—应交增值税（出口退税）
9）、结转本月制造费用：（生产企业）
分录如下：借：生产成本—制造费用
贷：制造费用（见明细）10）、结转领用材料（生产企业）
分录如下：借：生产成本—原材料（或辅助原材料）
贷：原材料（见明细）11）、结转生产成本（生产企业）
分录如下：借：产成品—（见明细）
贷：生产成本（见明细）
12）、结转收入本年利润
分录如下：借：主营业务收入
其他业务收入
贷：本年利润
13）、结转成本、费用、所得税入本年利润
分录如下：借：本年利润
贷：主营业务成本
其他业务成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
营业外支出
所得税费用
14、推成本出来就是为了领用材料；用成本的数减去制造费用、周转材料、原材料、生产成本、库存商品的数其差额就是要领出的材料。
15、考试时我们会有两个进项税额一个是网上认证的另一个是我们凭证上的、如果我们凭证上的金额比网上认证的金额大就要做一笔调整未交增值税余额通知、（网上认证的金额比凭证上的金额大分录、凭证上的金额比网上认证的金额大）
借：应交税费——未交增值税
贷：其他应收款——待确认应缴税金
借：其他应收款——待确认应缴税金
贷：应交税费——未交增值税
16、销项税额大于进项税额就要做转出未交增值税分录如下；
借：应交税费----应交增值税—转出未交增值税
贷：应交税费—未交增值税
17、进项税额大于销项税额就要做转出多交增值税分录如下
借：应交税费—未交增值税
贷：应交税费----应交增值税—转出多交增值税
18、科目汇总表的期初数是上个月的期末余额、资产负债表的年初数也是上个月的年初数、利润表的上年累计数是上个月的本年累计数。 计提累计折旧是拿本月折旧额来计提的。
例如原值10万、残值率10%、年限5年、只折旧3了年。残值：10万*10%=1万 折旧额=10万-1万=9万
1年计多少：9万/5年=1.8万 一个月计多少：1.8万/12=1500 累计折旧了3年：18000*3=54000 净值：原值10万-残值1万-累计折旧额54000=36000 如果净值没有数就表示已经折旧完了就不需要再折旧了、如果净值没有数而月折旧额有数都要折旧但是下个月就不用折了。
19、出口货物免抵退税汇总表：
1、借：
主要业务成本
贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出（收入*4%）
2、借：其他应收款—出口退税
应交税费—应交增值税—出口抵减内销产品应纳税额
贷：应交税费—应交增值税—应交出口退税 收到出口退税：
借：银行存款—xx银行
贷：其他应收款—出口退税
20、收汇：（外币*汇率）
借：银行存款
贷：应收账款—xx单位
21、结汇：（外币*汇率）
借：银行存款—人民币基本户（银行单的金额已经定了）
贷：银行存款—外币账户金额*当月汇率得出的数和银行已定的金额对比，两个银行对比少的就入财务费用—汇兑损失，两个银行对比多的就入营业外收入—汇兑收益 出售固定资产只比一张增值税发票时要做三笔分录：
1、出售时；借：银行存款—2000（含税金）
贷：固定资产清理—1709.40（不含税金）
应交税费—应交增值税（销项税）290.60
2、然后要看买固定资产原值时的金额这笔分录之前已经做了就不用再做了
购买时：借：固定资产—3599
贷：银行存款—3599
3、转入固定资产清理：
借：固定资产清理—2649.29
累计折旧—949.71（期末余额）
贷：固定资产—3599
4、固定资产清理损失：
借：营业外支出（营业外收入）—939.89
贷：固定资产清理—939.89
24销售固定资产普通发票；税率4%（简易方式计算），不含税金额要计提；印花税、水利堤围费，（不含税要填入增值税纳税申报表中的按简易征收办法征收货物销售额里）。税金额计提；地方教育费附加等。（税金额要填入案简易征收办法计算的应纳税额，如果税局出具证明按2%简易征收办法填入应纳税额减征额里。）
会计处理方式：
借：银行存款—xx银行
贷：固定资产清理
应交税费—应交增值税—销项税
25、销售材料，不属于主要材料入其他业务收入
26、如果租金入了其他业务收入，到计提折旧时有商铺出租计入其他业务成本
27、个人社保本月计提本月支付，其它是本月计提下月支付
28、如果工资表分车间管理人员（制造费用—工资）和车间人员（生产成本—工资）
29、
第3篇：对账结算承诺书砂子
对账结算承诺书
中铁十七局集团建筑工程有限公司毕节市妇幼保健院项目项目经理部：
截止2018年9月25日，我方送往贵部的所有材料票据已经全部与贵部的所有材料票据核对并结算挂账，若再发现2018年9月25日(含)之前的材料收料票据，我方承诺，同意贵部将此类票据作为作废票据处理，不再为我方进行材料款结算。
特此承诺。
承 诺 人：
单位名称：
年 月 日
第4篇：会计做账#
您是否会遇到这样的困惑?
1、为什么我有会计证还是找不到财务工作?
2、为什么苦读4年获得的会计专业本科文凭却找不到工作的大学生遍地都是!
3、为什么财务工作都需要工作经验?
4、为什么做了2年的出纳，工资一直没有上升?
5、为什么做了2年的出纳，还是不会做账?
6、为什么老会计欺负新人缺乏工作经验，不指导、做错了还被挨骂?
20多年的老会计这样评价自己的过去，如果当年有人要是能够指导她一下，至少可以节省3年的时间，少走很多的弯路未来的财务人员，您应该明白?
1、企业需要的不仅仅是证书，更需要的是会计实操操作水平、经验。
2、专业财务经理授课，快速掌握实用、全面会计操作技能，快速就业。
3、拥有2年会计从业经验，先人一筹，节省2年从业摸索期，节省的就是2年的工资!
4、有助于顺利考取会计从业资格证。
5、几百元的学费带来的是每月增加上千元的收入，赚大了!
6、续考初级职称无障碍。
7、全真账务练习、讲解，会计工作不用愁!
8、包教包会，一期不会二期免费重读。真正免费重读，学会为止。
一、培训对象：
1、有会计上岗证，没有做账经验的人员；
2、无会计知识而想从事会计工作的人员；
3、有会计基础知识而无会计实践经验的人员；
4、会计类专业毕业生或高年级在校生；
5、应聘单位要求具有实际工作经验而你却不具备的人员；
6、会简单记账，但不会报表的人员；
7、为自己的企业做账，但不会做账的人员。
二、会计做账培训内容：
1、以工业企业增值税一般纳税人为主，兼顾其他各类型企业；
2、以企业会计实务为主，涵盖银行作业、审计作业、网上报税、电脑做账等现代全能型会计培训人员所要求的相关知识和技能；
3、从会计基础知识、编制会计凭证开始，到编制会计报表、税务报表和会计报表分析。包括会计工作的月末、年末处理；企业新成立（股东入股、厂房设备等）、正常运营（材料、生产成本、收入、费用、利润、工资、税金等）等的会计处理；
4、网上报税演示；
5、金蝶软件，以金蝶软件的最新产品：金蝶KIS V8.0标准版为教学内容，从在电脑 中新建帐学起，掌握日常会计帐务处理、工资、固定资产、往来管理、报表与分析、出纳系统、年度结帐等全套电脑会计做帐技能。
三、培训方式：
1、手把手、互动式教学；
2、以企业实际使用的凭证、帐簿、会计报表、税务报表等表格资料为教具；
3、以做为主、以讲为辅，少说多练，强调实用；
4、授课过程中穿插实例操作体验，突出重点，注重实用性、可操作性。
四、培训师资： 大学会计学本科毕业，高级会计师，从事会计工作十余年，拥有制造业、商业、服务业等行业的丰富的财务工作经历，在内资及外资企业有坚实的财务工作背景，理论功底扎实，实践经验丰富，教学方法独到，教学过程中通俗易懂，深入浅出，条理清晰，突出重点，讲解精炼，具有很好的亲和力，并乐于为学员解决实际工作中遇到的问题，深受学员欢迎。培训效果：相当于会计实际工作1-2年的工作经验，能完全胜任中小型企业的主办会计工作。
五、收费标准：会计做账业余制学费1180元，会计做账全日制学费1580元，送教材和资料．此课程包教包会，一期不会二期免费重学。
报名咨询电话：***QQ：1931314775联系人：郭老师
地址：徐州市鼓楼区淮海东路51号华联大厦一楼阿郎山隔壁。
第5篇：会计做账
会计做账
会计做帐流程，会计做帐技巧，会计做帐程序，会计做帐软件，会计做帐实例，会计做帐视频教程，会计做帐视频，会计做帐培训，商业会计做帐流程，会计做帐教程。
目录
商业会计做账流程........................................................................................................2 每月会计做账流程
一、每月会计做帐流程................................................3 会计做账软件..................................................................................................8 安置残疾人减征营业税如何做账务处理......................................................9 为职工租赁宿舍如何做账..............................................................................9 员工预支工资后离职会计如何做账..............................................................9 预缴的学习费用无法返还如何做账..............................................................9 先征后退所得税如何做账？..........................................................................9 先征后退所得税如何做账务处理？..............................................................9 施工队内部拨款如何做账..............................................................................9 补缴企业所得税应及时做账务调整..............................................................9 自产产品还债如何做账...............................................................................10 职工培训费如何做账...................................................................................10
商业会计做账流程
商业会计做账流程
1.根据原始凭证编制记帐凭证
2.根据记帐凭证编制科目汇总表
3.根据记帐凭证和科目汇总表登记会计帐簿（包括总帐和明细帐）
4.根据会计帐簿（主要是总帐）编制会计报表（包括资产负债表和损益表）
5.根据会计报表编制纳税申报表
6.年终结转损益（也可以逐月结转损益）
7.编制年度会计报表（包括资产负债表，损益表，现金流量表）
8.根据年度会计报表编制所得税年报和其他各税种的汇算清缴自查表
一般的商业会计实务流程就是：
1、取得原始凭证
2、制作会计凭证
3、汇总做科目汇总表
4、登记总帐
5、按制作的会计凭证登记明细帐以及库存帐
6、总帐和明细帐核对
7、制作会计报表
8、如果单位是一般纳税人做网上国税申报和地税申报（这个地方有不同，有的地方还是手工申报）
9、报完后把留底报表存档
成本计算方法
购进办公设备的计量可以按照购货时的计量单位进行计量，一般为发票上的计量单位，并对不同规格的办公设备，分别计量。
如果根据企业管理需要（比如日常领用需要），需要以不同与购货时的计量单位进行计量的（如用个数单位取代原重量单位），也可以使用该计量单位进行计量。但是，在入库时，必须对入库的办公设备，按照新的计量单位进行仔细的清点，并据以入帐。需要注意的是，这时的单位成本已不再是原有的单位成本了，而是换成了新的计量单位下的单位成本了，需要重新计算确定。
工业企业会计做账流程
做账流程：收集单据－－＞整理单据－－＞填写凭证－－＞汇总凭证－－＞登账－－＞结账
报税流程：上月末发票认证－－＞本月金税卡抄税－－＞本月IC卡报税－－＞本月增值税申报
点击查看详细：会计做帐程序
会计做帐程序，小企业的做帐流程，作为企业做账财务人员都应该对此（手工帐）操作流程有所了解，才能更好的利用相关的财务软件进行处理操作。
点击查看详细：会计做帐技巧
会计做帐技巧，小企业会计做帐技巧，除现金账、银行存款账、总账外，至少要一本三栏式账（登录往来等科目）、费用账（即多栏账，十七或十三栏都可以）。
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每月会计做帐流程，小企业会计做账简易操作流程，会计做账流程，根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
每月会计做账流程
一、每月会计做帐流程
1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
二、记账凭证
1、必须具备如下内容
（l）填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。
（2）凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。
（3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。
（4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。
（5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。
（6）所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。
（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。
2、记账凭证审核的内容：
（1）填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。
（2）凭证是否编号，编号是否正确。
（3）经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。
（4）会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐全。
（5）记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。
（6）所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。
（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全。
三、月末会计的计提、结转分录
（一）计提职工福利费、职工教育费、工会经费
1、按工资总额14%提取职工福利费
借：管理费用--福利费
贷：应付福利费
2、按工资总额1.5%提取职工教育费
借：管理费用--职工教育费
贷：其他应付款--职工教育费
3、按工资总额2%提取工会经费
借：管理费用--工会经费
贷：其他应付款--工会经费
（二）提固定资产折旧
借：管理费用--折旧费
贷：累计折旧
（三）摊销费用
借：管理费用（或营业费用等）
贷：待摊费用（或长期待摊费用）
（四）计提税金
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金--城建税
贷：其他应交款--教育费附加
（五）结转各种收入
1、结转主营业务收入
借：主营业务收入
贷：本年利润
2、结转其他业务收入
借：其他业务收入
贷：本年利润
3、结转营业外收入
借：营业外收入
贷：本年利润
（六）结转成本、支出、税金
1、结转成本
借：本年利润
贷：主营业务成本
2、结转其他业务支出
借：本年利润
贷：其他业务支出
3、结转营业外支出
借：本年利润
贷：营业外支出
4、结转税金
借：本年利润
贷：主营业务税金及附加
（七）结转各项费用
1、结转管理费用
借：本年利润
贷：管理费用
2、结转财务费用
借：本年利润
贷：财务费用
3、结转营业费用
借：本年利润
贷：营业费用
（八）季度计提所得税
1、提取时
借：所得税
贷：应交税金--所得税
2、结转所得税
借：本年利润
贷：所得税
3、上缴所得税
借：应交税金--所得税
贷：银行存款或现金
四、结账工作
1、结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账。
2、结账时，应当结出每个账户的期末余额。需要结出当月发生额的，应当在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。需要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线；12月末的“本年累计”就是全年累计发生额，全年累计发生额下应当通栏划双红线，年度终了结账时，所有总账账户都应当结出全年发生额和年末余额。
五、月末结账后要进行对帐
对账的内容主要包括账证核对，账账核对，账实核对，账表核对。
（1）账实相符。是账簿记录与实物、款项实有数核对相符的简称。保证账实相符，是会计核算的基本要求。由于会计账簿记录是实物款项使用情况的价值量反映，实物款项的增减变化情况，必须在会计账簿记录上如实记录、登记。因此，通过会计账簿记录的正确性，发现财产物资和现金管理中存在的问题，有利于查明原因、明确责任，有利于改进管理、提高效益，有利于保证会计资料真实、完整。
（2）账证相符。是会计账簿记录与会计凭证有关内容核对相符的简称。保证账证相符，也是会计核算的基本要求。由于会计账簿记录是根据会计凭证等资料编制的，两者之间存在逻辑联系。因此，通过账证核对，可以检查、验证会计账簿和会计凭证的内容是否正确无误，以保证会计资料真实、完整。各单位应当定期将会计账簿记录与其相应的会计凭证（包括时间、编号、内容、金额、记账方向等）逐项核对，检查是否一致。如果发现有不一致之处，应当及时查明原因，并按照规定予以更正。
（3）账账相符。是会计账簿之间相对应记录核对相符的简称。保证账账相符，同样是会计核算的基本要求。由于会计账簿之间，包括总账各账户之间、总账与明细账之间、总账与日记账之间、会计机构的财产物资明细账与保管部门、使用部门的有关财产物资明细账之间等相对应的记录存在着内在联系，通过定期核对，可以检查、验证会计账簿记录的正确性，便于发现问题，纠正错误，保证会计资料的真实、完整和准确无误。
（4）账表相符。是会计账簿记录与会计报表有关内容核对相符的简称。保证账表相符，同样也是会计核算的基本要求。由于会计报表是根据会计账簿记录及有关资料编制的，两者之间存在着相对应的关系。因此，通过检查会计报表各项目的数据与会计账簿有关数据是否一致，确保会计信息的质量。
六、月末编制会计报表要求
按照国家统一的会计制度规定的编制基础、编制依据、编制原则和方法，做到内容完整、数字真实、计算准确、编报及时。
会计报表之间、会计报表各项目之间，凡是有对应关系的数字，应当相互一致，会计报表中本期与上期的有关数字，应当相互衔接。
会计报表附注和财务情况说明书应按照《企业财务会计报告条例》和国家统一的会计制度的规定，对会计报表中需要说明的事项作出真实、完整、清楚的说明。
对外提供的财务会计报告，应由单位负责人和主管会计的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章；设置总会计师的企业，还应由总会计师签名并盖章，方可生效。
七、商业企业涉及的税金：增值税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、所得税、车船使用税等。
小企业会计做账简易操作流程.doc
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会计做账软件
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第6篇：做账流程
企业做账流程
1.根据原始凭证编制记帐凭证
2.根据记帐凭证编制科目汇总表
3.根据记帐凭证和科目汇总表登记会计帐簿(包括总帐和明细帐)
4.根据会计帐簿(主要是总帐)编制会计报表(包括资产负债表和损益表)
5.根据会计报表编制纳税申报表
6.年终结转损益(也可以逐月结转损益)
7.编制年度会计报表(包括资产负债表,损益表,现金流量表)
8.根据年度会计报表编制所得税年报和其他各税种的汇算清缴自查表生产企业会计结帐操作流程
第一步：根据企业实际发生的业务单据进行编制记帐凭证，平常发生的经济业务单据要及时准确的填制记帐凭证，规模大一点的企业为了反映现金、银行存款、往来账款、销售收入等情况，凭证填制必须及时，以便给老板提供数字，一旦等老板需要数字在填制，可能就要被整，规模小一点的企业，由于企业业务较少，老板都心中有数，这时一般会计人员就月底一次性处理，然后在登记有关帐薄，具体结账情况要根据企业性质结合老板的思路进行操作。确保我们财务人员在企业能够起到相关的作用，让老板更加重视财务人员，多汇报、多交流是我们做企业财务的关键。编制凭证 一般小型企业都在月底结算时才编制凭证，因为企业业务很少，老板自己心中有数，不用及时反映各财务状况，月底处理好在反映企业状况，企业规模较大的企业，账务处理要及时一些，以防拖延会给企业造成不必要的损失，企业日常业务内容比较固定，所以凭证编制内容变化不大，会计只要按照固定模式逐一编制凭证即可。企业通常业务凭证类别有以下几类：
1.完税凭证 每月月初企业成功申报后，可去银行打印完税凭证，不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打印。取得凭证后及时入账，冲减上月计提税金或直接记入当月费用（如印花税等不需要预先计提的税金，在取得时直接记入费用）。
2.业务发票处理 将当月填开和取得发票分类入账，按照发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。将全部专用发票入账后，查看进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否一致，然后计算当月缴纳税金金额。
3.费用类发票处理 做好内部单据报销制度，规定报销时间，及时收集公司员工手中的费用，单据，将其归类入账。认真查看费用单据是否合法，未取得合法凭据的费用是无法得到税务机关的认可的。平时还应做好费用入账金额控制，对类似招待费、广告费等存在抵扣限额规定的费用科目，应及时核对发生金额，对超过抵扣标准的费用应减少其入账金额。
4.成本计算及入账处理 对生产性企业，应做好内部单据传递规定，将公司发生的所有与生产有关的内部单据及时有效的传递到财务手中，进行成本核算，确保成本计算的准确。及时编制制造费用归集、分配凭证；生产成本归集、分配凭证；产品入库凭证以及销售成本结转凭证。
5.做好费用计提及摊销 做好每月固定发生的计提业务，如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提以及以工资为基数计提的福利费、教育经费、工会经费等，做到不漏提也不多提；对存在需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月摊销的费用，及时做好摊销分配凭证。
6.归集损益类科目，结转本年利润 将所有单据入账后应认真归集当月损益类科目发生金额，将其分类转入“本年利润”科目，查看当月利润实现情况。（具体填制凭证的处理方法见第二章 企业凭证的填制及要求）。第二步：首先要组织生产统计报数，根据统计人员申报的有关数字进行各类数据核算，确保有关科目核算。其次就是根据企业购进的原材料（增值税发票）作记帐凭证处理并登记有关增值税明细帐薄，并及时反映增值税进项情况，对于进项税增值税发票使用情况，要严格按照《增值税管理暂行条理》进行使用与操作，确定进项税认证情况。进项税认定时间按税务部门的要求自发票之日起90天内必须认证，否则作为放弃认定，月底（30日）前一定要确认发票认证情况，并确定好本月实际需要缴纳的增值税，月底前处理不够完整，次月出无法修改数据，目前，认证发票有两种方式，一种是网上认证、一种是到当地税务机关认证。但是，都必须保证需要认证的抵扣联发票版面整洁、属于认定期内，否则认证无法通过，造成不必要的损失。
第三步：企业根据定货合同开具销售增值税发票进行销售，（具体开具操作严格按照防伪税控开票系统进行操作）仅跟发货出库单（与发票业务一致），开具后计算销售收入以及销项情况，（防伪开票系统自动生产数据）及时作记帐凭证，登记销售收入明细帐以及往来账款明细帐，为老板提供及时、准确的销售数据以及往来帐款回收情况。
第四步：月底结账前（30日前）切切进入防伪税控开票系统核对本月实际开票数量、发票销售、发票使用情况、其次一定要核对已开发票作废份数、核对作废发票相应的发票，是否出现漏作废或者作废错，并预算准该月增值税实现的情况，做好汇报工作，以免夸月造成不必要的麻烦。第五步：月末总结帐时一定要核准帐薄以及报表各科目余额数据，预防造成业务处理错误以便及时修改或数据调整。
第六步：该月业务凭证全部处理完毕后，汇总科目，根据汇总科目表填制总账和明细分类账编制资产负债表和利润表、现金流量表等需要的各类申报表。一般规模的大的，可以根据企业实际情况与老板的需要一周或一季度随时编制有关财务报表，为企业老板反映当时的企业的财务状况，汇报的报表除了（资产负债表、损益表、现金流量表、增值税申报表）以外，可根据企业老板平常需要的数字，我们财务人员根据需要自行设计有关财务报表。企业规模小的，月底结账一次性汇总，做有关企业需要申报的财务报表，注明：每月总结账时，一定要预计报表大体情况，汇报老板，尤其是向税务机关申报的各类报表，一旦我们财务人员月底已经出报表，数字已经确定，月底，向老板汇报工作，老板对申报的数字不够完整不符合老板的心意，比如：企业反映利润情况、纳税情况等等，那是老板让我们需要修改，老板的一句话，我们可就要忙一阵子，之前做了无用工，报表做完申报之前一定要求老板签字报表编制审核无误后，经法人签章审核后，输入各申报系统进行纳税申报，并向老板分析最近的企业财务状况，签字的目的是减少我们财务人员不必要的责任。（财务报表具体编制方法见第三章: 生产企业财务报表快速编制方法（实战篇）。
第七步：纳税申报 目前随着高科技的发展，纳税申报方式采用电子申报，由于各地申报软件不一样，在这里不在作一一说明，前面的工作做好了，申报就很简单了。前面所做的工作基本是为纳税申报准备的，因为企业只有进行了纳税申报，税务机关才能对企业进行税款征收，而传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况的报表，不是税务机关征收税款的依据，企业应根据申报的不同税种填制和申报对应的纳税申报表。
第7篇：做 账 流 程
做 账 流 程
一，理票，顺序为：银行对账单-回单-购货票-收入票-费用票 这也是我们做账录入 凭证的顺序。
二，进入用友系统
选择服务器 用友分为6个区，A-武侯区, B-金牛，郊县, C-锦江区, D-高新区，E-成华区，F-青羊区，选择用户名，也就是我们的工号，输入密码
选择帐套: 根据编号选择我们要做的公司
会计年度：选择我们做账的年份
操作日期：选择我们做账的月末，季末（一定是最后一天）三，进入总账系统，1，看三季度明细余额表，熟悉公司情况，是否有折旧，待摊费用，工资情况，开始录入凭证，把票据录完后，如果有折旧，待摊科目，要计提.2，检查明细账看是否正确，主要检查：现金，银行明细账是否中间有负数出现，余额是否为负数，摘要写的是否清楚明了，工资是否与其它季度账一样，若不一样，找出原因，科目是否录入正确。检查无误后，结账损益，每年的年末要结转本年利润，结转增值税。
3，最后，检查三级明细余额表，检查项目：
1，现金是否为负数
2，银行存款余额与银行对账单是否相符
3，是否有待摊费用
4，是否有折旧项目
5，若工资是当月计提，当月发放，应付工资余额为0
6，检查税金计提结转是否正常
7，检查本年利润是否为亏损（从年初到本期），若盈利，不能结账，需要让税务会计找成本票或费用票结转，若亏损，要结转，结转后余额为0
8，检查收入是否与网报系统上的一致，检查全年的收入与网报系统 上的是否一致，若不一致，会影响到年报
9，损益类科目是否全部结转，结转后余额为0 四，换复核人工号，进入系统，审核凭证，记账，结账，打印当月或当季一级余额表，并打印当月或当季凭证，打印凭证是要注意保存专用格式.五，.如果这家公司本月或本季的账已结账，我们在做账进度表上标成红色，在做账情况那栏输入做账到几月，如果未结账，我们要标成黄色，在做账栏上表到几月未结账，同时把未结账的原因发给税务会计并复制到进度表上。
结账的票据跟打印的凭证交给税务会计，没有结账的票据还按照顺序放回原位。
六，我们的做账顺序：账务处理有轻重缓急之分，首先处理有特殊要求的，比如客户要看账的，税务局要查账的，注销的，交接的，总之，这些税务会计会告诉我们，我们只需配合她们结账即可。
七，税务会计交票后，要跟交接本上核对，无误后，在做账进度表上及时更改。特别是对账单的更正，进度表上的格式不能随意更改，有交接，注销的公司要及时表明。
怎样提高我们的做账速度
1，熟记科目
常用科目
2，新科目
现金
1001
银行存款
1002
应收账款
1122
其它应收款
1221
固定资产
1601
累计折旧
1602
应付账款
2202
预收账款
2203
预付账款
1123
应付职工薪酬
2211
应交税费-应交增值税-已交税额
22210102
未结增值税
222102
应交营业税
222103
应交所得税
222106
应交城建税
222108
应交个人所得税
222112
教育费附加
222113
地方教育费附加
222114
价调
222115
其它应付款
2241
实收资本
4001
本年利润
4103
利润分配-未分配利润
410401
利润分配-未分配利润
410401
主营业务收入
6001
营业外收入
6301
主营业务成本
6401
营业税金及附加
6403
老科目
1001
1002 1131 1133 1501 1502 2121 2131 1151 2151
21710102 217102 217103 217106 217108 217112 217601 217602
217603
2181 3101 3131 314115 314101 5101 5301 5401 5403
销售费用
6601
5501（营业费用）
汽车费
660107
550107
差旅费
660109
550109
业务招待费
660111
550111
管理费用
工资
660201
550201
印花税
660202
550202
工会
660203
550203
折旧
660204
550204
办公费
660205
550205
物管水电费
660206
550206
电话费
660207
550207
交通费
660208
550208
房租
660209
550209
财务费用
手续费
660301
550301
利息
660302
55032
所得税费用
6801
5701
二，熟记摘要： 1，常用的与银行有关的摘要有： 付对公账户维护费
付打印对账单收费
付账户管理费
付小额账户管理费
付转账手续费
付企业信使产品联动手续费
付短信服务费
付网银证书年费
付开户费
付对公年费
结息
取现，存现
收什么款
付什么款
2，常用的与收入有关的摘要：
几月收入
几季度收入
计提几季度税金
计提几季度价调
3，常用的与费用有关的摘要：购办公用品
购客票
购机票
购火车票
付打车费
计提4-6工资，发放4-6月工资
付出差餐费
付出差住宿费
付房租
付服务费
三，熟记常用的分录
1，所有与银行有关的费用，都计入财务费用-手续费
借：财务费用-手续费
贷： 银行存款
银行结息 :
结：银行存款
贷：结息
（负数红色表示）2，与收入有关的分录
（1）收入凭证
借：现金/银行存款/应收账款/预收账款 贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税-已结税额
收入*0.03
（2)季收入不超9万，免增值税，教育费附加，地方教育费附加，城建税。
2016年2月开始，季收入超过9万，不超30万，免增值税，教育费附加和地方教育 费附加，不免城建税。
16年2月价调取消，16年的账只计提1月份的价调。不用交的税金不用计提。
如果符合免税政策，结转到营业外收入-补贴收入科目.如果为增值税，摘要为：季收入不超9万，免增值税，或季收入不超30万，免增值税
借：应交增值税-已交税额
贷：营业外收入-补贴收入 若符合免税政策的营业税，不用计提税金。
3，与费用有关的分录
购办公用品计入办公费（金额不超5000的固定资产都可以计入办公用品）工资计入工资，电话费计入电话费
打车费计入交通费
购客票，购火车票，购机票，付出差餐费（外地餐饮票），付出差住宿费（外地住宿票），付出差打车费都计入差旅费
（1）付房租：借：预付账款-房租
/待摊费用（老科目）
贷：现金
摊销房租
借：管理费用-房租
贷：预付账款/待摊费用（老科目）（2）保险公司赔款分录：
收到赔款
借款：银行存款
贷：其它应收款
拿到费用票是：
借：其它应收款
贷：现金
新公司账务如何做账
1，进入系统
2，根据新科目设置科目
必须要设的科目有：
银行：
1002
银行名称+账号的后4位
应交税费-应交增值税
222101
已交税额
22210102
-应交营业税
222103
应交所得税
222106
应交城建税
222108
应交教育费附加
222113
应交地方教育费附加
222114
价调
222115
其它应付款
2241
利润分配-未分配利润
410401
营业外收入-补贴收入
630101
营业费用-差旅费
660109
管理费用 –工资
660201
-办公
660205
-电话费
660207
-交通费
660208
财务费用 –手续费
660301
-利息
660302 3，凭证类别：选择记账凭证
把现金和银行存款科目的日记账和银行日记账框里选对号。
新公司做账时要看他是认缴还是实缴，如果是认缴，我们要先借股东的款，去付费用。
分录为：
借：现金 贷：其它应付款-股东
如果是实缴，银行上会有存入的实收资本，最后会转出来，我们做取现，这样账上就有了现金。还需跟税务会计沟通工资问题，问税务会计是否做工资，怎么做。
怎样打印账本 账本分纸质版和PDF电子版。1，如何打印纸质版账本？
账本分为总账，明细账，日记账。分年打印。
A,如何打印总账：点击总账-账薄打印-总账账薄打印
（1）科目选择：从第一个1001到最后一个科目5801/6901（2）选择页码顺序排序
（3）选择科目有年初余额无发生也打印（4）设置纵向
B,如何打印明细账：点击总账-账薄打印-明细账薄打印（1）科目选择：除了现金和银行存款科目外的科目
1009-5801（老科目）/1003-6901（新科目）（2）选择你要打印的月份（3）选择只打印末级科目（4）选择科目有年初余额无发生也打印（5）若最后一页未满也打印（6）页码顺序排序
（7）设置纵向
C,如何打印日记账：点击总账-账薄打印-日记账薄打印（1）科目选择：现金-银行存款1001-1002（2）选择要打印的月份（3）设置纵向
2，如何打印PDF电子版账本
客户一般要求打印纸质版账本，打印电子版目前只有一台电脑可以打印，流程一样，只是选择打印机时不一样，是按有PDF软件的虚拟打印机。
3，账本打印完后，需要在打印账本上写交接情况，统一交给文君。
怎样打印凭证和余额表
当我们录完一家凭证，并结账后，需要把余额表和凭证打印出来，附在凭证里的余额表我们只需要打印一级科目，税务会计编制财务报表时，要用到科目的三级明细，需要我们从用友系统里面导出电子版的余额表，不需打印。
1，打印附在凭证上的余额表：点击下方的余额表-（1）选择你要打印的月份（做账的月份），(2)几次选择1-1（3）如果还没有记账，要选上包含为记账凭证
（4）确认（5）打印
2，导三级明细余额表:（1）选择你要导出的月份（税务会计要求的月份）（2)几次选择1-3（3）如果还没有记账，要选上包含为记账凭证
（4）确认（5）输出（6）选择EXCEL5-7(*.XLS)(7)选择保存路径（8）输入文件名（9）保存（10）是（11）请输入工作单的名字：1，名字长了，保存不起（12）输出成功
怎样导序时账
1,点总账系统-下方序时账，选择要导出的日期，如果未结账，选择包含未结账凭证，点输出，保存EXCEL5-7(*.XLS)格式，输出文件名即可。
工作日志模板
2016.9.1
星期三
1，做金牛区木田沙盘1-3月账务，已结账，小规模，3个月。2，做金牛区台都1-3月账务，已结账，一般纳税人，3个月。3，做金牛区宝创1-3月账务，已结账，零申报，3个月
4，做金牛区木田沙盘1-3月账务，未结账，小规模，1.5个月。5，做金牛区台都1-3月账务，未结账，一般纳税人，1.5个月。6，做金牛区1-3月账务，未结账，零申报，1.5个月。
合计：16个月。
每天定任务量为6个月，每周为30个月，若每天没有完成，要写明原因。今天在工作中遇到了什么问题，是否已解决，犯了什么错误，在以后工作中如何改正，在工作中每天学到了什么新知识，新技术。
