财务部2022年工作总结和2023年工作计划

财务部2022年工作总结和2023年工作计划

一、2020-2022年主要经营/工作指标完成情况

2020年至2021年净利润、资产负债率、“两金”均全面完成公司及上级单位下达指标，预计公司2022年将全面完成上述六项指标。

二、主责2020-2021年公司级重点工作完成情况

1. 成本管理

（一）、2020年事业部成本核算持续改进，推行责任成本核算，通过对定额的准确性、车间辅料的消耗控制、外协铸件的成本控制、能源管控，确保成本核算结果的真实、准确，改善成本异常情况，完工商品制造费较2019年进一步下降，下降了0.2个百分点。

（二）、2020年以xx事业部为试点，开展精益成本核算工作，通过精益成本核算，力争提升xx事业部生产管理水平、成本精益控制，努力将xx业务板块利润水平进一步提升，为下一步公司整体推广精益成本管理打下基础；2021年xx事业部建立xx成本中心，进行细化成本核算，使费用分摊更加准确，逐步提高产品成本核算准确性。

（三）、2021年根据公司整体十四五规划，编制完成财务部十四五规划并预测了公司十四五各业务板块盈利能力，通过详细分析各业务板块及各项费用实际发生情况，真实反映公司未来发展情况，为公司决策提供xx支撑。

（四）、2021年财务部通过各事业部负利产品分析，加强事业部产品结构调整；对事业部产品工时定额进行专项梳理并召开了工时定额专项会议，推动事业部不断完善定额工时管理。

2. “两金”压降

根据上级单位xx公司两金压降指标及落实公司政治巡视整改措施，财务部牵头对两金压降工作进行了分解，对应收账款和存货两项指标进行统计分析，并制定了2020年、2021年压降目标及压降措施，将指标层层分解到各相关单位，落实到责任人，确保年度指标完成。

应收账款压降工作：

（一）、财务部协同市场部重新梳理修订了客户信用额度，根据应收账款的账龄，配合市场部制定回款计划；对路外产品坚持带款提货。

（二）、定期走访营销部门，对应收账款的清欠情况，进行详细分析，并根据每个客户的具体情况，有针对性地采取发对账函、催款函、律师函及法律诉讼等多种手段，加大应收账款的回款力度，2020年对长期无动态的应收账款进行核销处理，共核销四笔，金额xx万元，完成了一年期以上应收账款压降指标。

（三）、2020年通过公司清理改制单位工作，压降改制单位应收账款xx万元。

（四）、配合信息办不断完善erp软件部分模块的功能，包括应收账款账龄分析，存货库龄分析，为公司两金压降工作提供xx支持。

2020年，通过回款、调账、抹账、法律诉讼、核销等方式共压降一年以上应收款项xx万元。

存货压降工作：

（一）、每季度末对存货进行抽盘，年末进行全盘的方式对存货进行盘点，2020年共处理存货账实不符金额xx万元，确保公司存货账实相符率不断提高。

（二）、对一年以上存货进行了专项梳理，属于生产经营类存货督促相关单位及时进行清理； 2020年共处理历史遗留不良资产xx万元，其中大连抵账物资xx万元，抽油机xx万元，完成了一年期以上存货压降指标，2021年共清理呆滞物资xx万元，进一步压降了一年期以上存货。

（三）、年末合理策划，组织各相关单位，通过控制存货点收等方式降低存货资金占用，完成了存货净值指标。

3. 预算管理

（一）、围绕公司2020年、2021年度重点工作计划及主要经营目标，结合公司实际经营状况，经过与各部室、事业部几上几下的协调沟通，最终完成了公司财务预算的编制工作。

（二）、2021年根据xx公司费用预算管控要求，牵头组织相关单位贯彻落实“过紧日子”的要求。

4. 财务信息化建设

（一）、根据xx公司整体安排部署，xx系统在2020年5月份正式上线，通过xx系统的建设，提高公司预算管理水平。

（二）、2020年重新梳理完善了报告制度，梳理了报告制度xx项，完善报告制度xx项，助推财务管理水平进一步提升。

（三）、2020年按照xx公司整体工作部署财务共享平台建设工作，派驻专人到xx本部参与平台建设工作，为顺利开展财务共享平台打好基础。

（四）、2021年根据xx公司整体安排部署，财务共享系统在6月份正式上线，通过财务共享系统的建设，提高公司预算管理水平。

三、2022年重点工作完成情况

1、资金管理

（一）、2022年财务部积极与上级单位xx公司、集团公司、集团财务公司沟通协调，在保障公司正常经营前提下，合理筹划资金使用，归还xx借款xx万元，归还前期拖欠集团公司借款利息xx万元。

（二）、强化资金预算管理，加强对资金预算执行情况的事前、事中、事后管控，对各部门资金需求进行分级管理，有效保证项目急需资金的投入与运用。积极与上游供应商沟通、协调，通过现金折让付款方式，节约财务费用xx万元。

（三）、积极与税务机关、税务师事务所做好沟通、协调，完成2022年度所得税汇算清缴工作。

（四）、为保障公司员工工资到账更快速便捷，公司统一更换为xx银行工资卡；对闲置银行账户进行了清理，本年共清理注销1个银行账户；同时应公司xx分公司业务需求，开立xx分公司银行基本户。

（五）、根据xx集团开展司库系统建设的统一安排，配合完成前期xx收集和上线前的信息完善工作，并于2022年年底已正式上线。

（六）、每月对现金、银行存款、银行承兑汇票、云信等货币资金进行清点核对，做到账实相符，防范风险。

2、预算、决算管理

（一）、围绕公司2022年度重点工作计划及主要经营目标，结合公司实际经营状况，经过与各部室、事业部的协调沟通，最终完成了公司2022年度财务预算的编制工作并上报xx公司。

（二）、为进一步加强预算管理，根据集团公司及xx公司文件以及公司费用管控要求发布了《关于进一步严格公司费用管控的通知》、《进一步规范预算管理的通知》；可控费用压降指标已纳入公司提质增效工作方案。

（三）、根据xx公司批复的费用预算，分劈后下发各部室及事业部层层落实预算项目的责任部门。

（四）、维护共享中心的日常运行中发现的问题，利用共享中心控制各项预算的支出进度，做到事前申请、事后报销。

（五）、在相关部门的配合下，组织财务人员，加班加点，按时完成了公司2021年度决算报表编制上报，并配合xx事务所完成了股份公司财务决算审计工作。

3、成本管理

（一）事业部成本核算持续改进，推行标准成本分析与对标，通过对BOM、定额与预算的分解和对标，查找异常和偏差，监控成本核算的准确性。

（二）每月参与xx板块的成本分析专题例会，对事业部经营情况，成本情况做专项分析，建立成本分析模板，对异常情况进行详细梳理诊断，找出问题，提出整改意见。

（三）通过详细分析各业务板块及各项费用实际发生情况，真实反映公司未来发展情况，为公司决策提供xx支撑。

（四）开展成本核算相关流程的梳理工作，已经完成对固定资产折旧、销售废料流程的对标。

4、两金压降工作

根据xx公司下达的两金指标制定分解公司内部压降目标及压降措施，将指标层层分解到各相关单位，落实到责任人，确保年度指标完成。

应收账款压降工作：

（一）、财务部协同市场部重新梳理修订了客户信用额度，根据应收账款的账龄，配合市场部制定回款计划；对路外产品坚持带款提货。

（二）、定期走访营销部门，对应收账款的清欠情况，进行详细分析，并根据每个客户的具体情况，有针对性地采取发对账函、催款函、律师函及法律诉讼等多种手段，加大应收账款的回款力度，2022年共清理一年以上集团外应收账款xx。

（三）、配合信息办不断完善erp软件部分模块的功能，包括应收账款账龄分析，存货库龄分析，为公司两金压降工作提供xx支持。

存货压降工作：

（一）、每季度末对存货进行抽盘，年末进行全盘的方式对存货进行盘点，确保公司存货账实相符率不断提高。

（二）、对一年以上存货进行了专项梳理，属于生产经营类存货督促相关单位及时进行清理； 2022年共清理长期存货xx万元，进一步压降了一年期以上存货。

5、其他工作

（一）、按照集团公司、xx公司工作要求组织开展虚假贸易业务专项整治行动、债务风险问题专项自查、开展“靠企吃企”问题专项整治自查自纠、自查和清理拖欠民营企业和中小企业账款、“小金库”专项整治“回头看”工作、“严肃财经纪律、依法合规经营”综合治理专项行动等工作。

其中“严肃财经纪律、依法合规经营”综合治理专项行动从合规经营、会计信息质量、产权管理、投资管理、债务风险管理、金融业务风险、依法纳税、国际业务以及采购供应链管理等九个方面开展自查工作，最终查找出问题xx项，制定整改措施xx项，其中经营合规问题和采购供应链问题已整改完毕，债务风险及逾期应收账款问题财务部和市场部持续推进中。

（二）、协助党群工作部完成政治巡视整改项总结报告。

（三）、根据年度审计要求，组织完成长期资产评估工作。

（四）、根据公司经营管理需要，重新修订和完善了《全面预算管理办法》和《费用管理办法》。

（五）、完成了xx分公司银行账户开立、会计账套建立等工作，实现xx分公司独立核算、单独纳税。

四、取得成绩和存在不足

财务部通过开展专项工作、召开专题会议、事前合理筹划、采取各种应对措施，全面完成了近三年负责的净利润、资产负债率、“两金”等各项指标，使各项财务指标数值趋于正常、合理；成本管理、预算管理、“两金”管理水平不断提高，圆满的完成各年工作任务。

存在的不足体现在以下几方面：

1、当前公司整体盈利能力较弱，面临产品成本高和价格低的局面，这要求成本核算要更加精细、准确，为降本节支提供基础，而目前财务成本核算基础xx还不够准确，时而出现成本忽高忽低异常现象，主要是由于工时、价格、定额等基础xx错误以及业务端业务流程操作失误等原因导致。

2、财务人员整体年龄偏大、学历偏低、能力欠缺，影响工作水平的提高。

3、忙于应付事务性工作多，深入探讨、思考、研究少，工作有广度，缺乏深度。

五、2023-2025年3年滚动计划专业工作要点

1. 成本管理

通过试点单位建立标准成本，逐步推进标准成本分析体系，以精细化成本管理为支撑，加强成本管控的细度、广度，优化成本核算制度，逐步提高基础管理及财务分析的能力和水平，更好的为公司决策提供高质量xx支撑。

通过试点单位精益核算试点，逐步推进精益成本核算分析，从成本核算逐步转化为成本管理，控制产品成本；加强业务财务融合，成本管理人员积极参与产品从设计、研发到采购量产等各个环节中，核算新产品盈利水平，为公司决策提供依据。

2、“两金”管理

加强两金管理，提升周转率。完善两金管理制度，强化赊销与信用管理，降低运营风险；增强发票签收及挂账的确认，及时确定应收数额；加大合同期回款催账力度，定期进行应收对账，对于超期应收，加大法律催款手段，加速货款回收的进程。

强化存货采购管理，严格按照市场订单、生产计划进行采购；存货指标动态分析，对于超期积压存货，加大清理力度，严格考核，加速存货的周转。

3、预算管理

以成本效益为原则，进一步树立“效益驱动变革”的经营理念，持续提高预算管理水平；按照xx统一部署，完善财务共享中心模块、上线SAP系统，加强对财务预算执行情况的监控；预算追加、调整进行严控，深入了解业务发生实际情况，严格考察追加、调整预算的项目、金额，从严控制费用水平。

六、2023年重点工作思路

1、加强资金管理，规范基础管理，确保资金安全；

（一）、做好2023年资金预算工作。积极与xx、集团公司沟通协调，做好资金筹集工作，编制月度资金计划，保证公司经营资金需求。

（二）、加强应付账款管理，做好清理民营企业逾期欠款专项工作，根据供应商的应付账款账龄，从资金的投入产出角度，合理安排资金支付，优先保证重点供应商账款、逾期账款支付；积极配合供应商做好保理业务，在供应商范围内推广应收账款保理业务。

（三）、积极与税务机关、税务师事务所做好沟通、协调，完成2023年度所得税汇算清缴工作；组织收集相关资料，做好研发费加计扣除，最大限度的降低税赋。

（四）、加强货币资金管理及网银U盾管理，遵守资金审批制度，提高风险防范意识及对资金风险高度关注，加强对货币资金业务的监督、检查，确保货币资金安全，坚决杜绝资金挪用问题的发生。

（五）、配合集团公司、xx公司完成中国xx司库管理信息系统的正式上线运转。

2、加强决算管理，提高预算管理水平，确保年度经营指标的实现

（一）、组织相关单位编制2023年预算，以成本效益为原则，进一步明确责任成本，使成本费用预算与效益挂钩，做好2023年度预算编制工作。

（二）、根据2023年预算执行情况及月度财务分析，结合公司实际情况，做好预算分析比较，利用好共享中心，及时准确提出预算预警，认真分析研讨，持续提升预算管理水平。

（三）、加强对财务预算执行情况的监控，对追加预算、调整预算进行严格把控，深入了解业务发生实际情况，严格考察追加、调整预算的项目、金额，从严控制费用水平。

（四）、维护财务共享中心的日常运行，保证预算指标的准确性，保证费用发生xx的准确和及时性，保证费用报销的流畅性。通过共享中心平台让公司各级人员更加有效的了解财务xx，知晓预算执行情况。

（五）、按照年初既定的经营目标，做好2022年度决算的收盘工作，保证资产负债率65%等各项指标的完成；积极配合审计机构，完成2022年度决算现场审计、集团会审等工作。

（六）、根据公司经营管理需要，不断完善财务分析报告，及时完成月度、季度、半年度及年度财务分析报告，为公司领导进行决策提供有力依据。

（七）、根据年度审计要求，完成2023年度长期资产评估工作；配合xx事业部改制，组织完成该事业固定资产资产评估及转让的相关工作。

3、提升成本管理水平，逐步推进业财一体化

（一）事业部成本核算持续改进，持续推行标准成本体系对标，并在事业部内部推行责任成本核算，通过对定额的准确性、车间辅料的消耗控制、外协铸件的成本控制、能源管控、流程业务的规范性，确保成本核算结果的真实、准确，改善成本异常情况。

（二）每月召开成本分析专题例会，对各事业部经营情况，成本情况做专项分析，建立成本分析模板，对异常情况、负利产品等进行详细梳理诊断，找出问题，提出整改意见。

（三）通过详细分析各业务板块及各项费用实际发生情况，真实反映公司未来发展情况，为公司决策提供xx支撑。

（四）加强对影响财务核算准确性的业务流程规范性进行分析与监控，重点对应付暂估和存货的相关流程进行对标和梳理。

4、加强两金动态管理，降低两金占用，提高两金周转率

（一）、根据上级单位xx公司两金指标，制定公司2023年压降目标及压降措施，并将指标层层分解到各相关单位，落实到责任人，纳入公司考核指标体系，确保两金压降指标完成。

（二）、利用财务信息共享平台两金账龄分析系统，实现两金动态管理，对新形成的长期两金占用及时进行预警，督促相关部门及时清理异常两金占用。

（三）、梳理应收账款管理现状，协同市场部完善业务流程、管理制度，避免形成新的长期应收账款，不断提高应收账款管理水平。

（四）、继续关注一年期以上应收账款，督促相关部门及时清理处置，配合市场部整理收集历史档案，通过询证函、律师函、法律诉讼等手段做好一年以上应收账款的压降工作。

（五）、每季度对重点存货进行抽盘，年末进行全盘清查的方式，不断提高存货账实相符率。组织各相关单位分析差异原因，及时处理盘点差异；

（六）、结合库龄分析，组织各相关单位做好低效无效资产的确认工作，及时预警、考核，督促相关单位及时清理库存，避免形成呆滞存货。

5、加强队伍建设，夯实会计基础，防范财务风险

（一）、继续推进“严肃财经记录、依法合规经营”综合治理专项行动工作，积极配合xx与科技园公司沟通xx对xx公司股权投资分红事宜，确保2023年底收到土地收益归还xx股份公司、xx公司借款，从而解决公司短借长用的融资期限错配和资金周转依赖借新还旧、资金链断裂风险形成的债务风险问题。

（二）、做好管理制度“废、改、立”工作，根据公司经营管理需要，进一步梳理完善本部门相关的管理制度。

（三）、加强财务基础工作和稽核工作，认真落实财政部、集团公司、xx发布的财务管理文件要求，严肃财经纪律，规范会计核算，严守合规底线，防范财务风险，确保财务基础工作的规范性；定期对现金、银行存款、票据、印章、网银u盾进行检查，确保资金安全。

（四）、开展各类财务业务培训、组织国家政策、法规的学习，包括金融、税务、法律、企业管理等多方面，鼓励财务人员中级职称、高级职称、注册会计师课程学习，提高财务人员综合能力水平，开阔眼界，开拓思路，不断创新，加强财务队伍的后备储备力量。

七、形势分析及对公司工作相关建议和资源需求

1、近几年财务人员流失严重，目前财务人员整体年龄偏大、学历偏低、能力欠缺，需要配备高水平、成熟型人才。

2、由于疫情影响，时有发生居家办公的情况，建议公司提供可访问erp软件远程办公系统，在疫情居家办公期间可保证工作进度、质量。

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