内部控制制度目录
内部控制制度目录 第一篇 内部控制的基础 第一章 总则 第二章 机构及岗位职责 第三章 内部控制方法 第四章 内部控制基础工作 第五章 授权体系概述 第六章 附则 第二篇 供应、生产、销售内部控制制度 第一章 供应内部控制制度 第一节 内部控制概述 第二节 组织机构及岗位职责 第三节 授权体系 第四节 管理制度 ●物资供应计划 ●物资请购规范 ●自采业务规范 ●大宗采购管理 ●定点采购管理 ●固定资产及设备采购管理 ●劳务及服务采购 ●采购作业控制 ●供应商管理 ●合同、订单管理 ●进货价格及采购成本控制 ●物料进库规程 ●物料出库规程 ●退料规程 ●仓库财务管理 ●存货盘点管理 ●库存分析及报告 第二章 生产内部控制制度 第一节 内控概述 第二节 内部组织机构及岗位职责 第三节 业务授权 第四节 管理制度 ●生产计划管理制度 ●领料制度 ●物料使用制度 ●物料退库制度 ●物料盘点制度 ●生产环节控制制度 ●产成品入库制度 ●产成品检验制度 ●产成品出库制度 ●委托加工定价制度 ●委托加工过程管理 ●委托加工产品管理制度 ●生产成本管理制度 第三章 销售内部控制制度 第一节 内控概述 第二节 内部组织机构及岗位职责 第三节 业务授权 第四节 管理制度 ●销售定价管理制度 ●销售环节管理制度 第三篇 资金内部控制制度 第一章 内控概述 第二章 内部组织机构及岗位职责 第三章 业务授权 第四章 管理制度 ●资金使用计划制度 ●现金管理制度 ●银行存款制度 ●备用金管理制度 ●借款管理制度 ●费用报销管理制度 ●筹资管理制度 ●结算中心管理制度 第四篇 财务会计内部控制制度 第一章 会计核算内部控制制度 第一节 内控概述 第二节 内部组织机构及岗位职责 第三节 授权体系 第四节 管理制度 ●会计核算基础工作管理制度 ●一般会计业务管理制度 ●财务会计报告的内部控制制度 ●利润分配的内部控制制度 ●会计档案管理制度 ●会计工作交换的内部控制制度 第二章 财务管理内部控制制度 第一节 内控概述 第二节 岗位职责 第三节 授权体系 第四节 管理制度 一、债权管理 ●应收账款管理制度 ●其他应收款管理制度 二、固定资产管理 ●固定资产购置 ●固定资产日常管理 ●固定资产盘点 ●固定资产处置 ●在建工程管理 三、资产减值管理 ●坏账准备管理 ●长、短期投资减值准备管理 ●存货跌价准备管理 ●固定资产及在建工厂减值准备管理 四、债务管理 ●应付账款管理 ●应付工资与福利费管理 五、成本费用管理 ●生产成本管理制度 ●管理费用管理制度 ●财务费用管理制度 六、财务分析管理 ●短期财务分析制度 ●中期财务分析制度 ●长期财务分析制度 第五篇 全面预算制度 第一章 概述 第二章 组织机构及岗位职责 第三章 业务授权 第四章 管理制度 ◆预算编制 ◆预算执行与考核 第六篇 内部审计制度 第一章 内控概述 第二章 内部组织机构及岗位职责 第三章 授权体系 第四章 管理制度 ◆内部审计计划管理 ◆内部审计执行管理 ◆内部审计结果处理 ◆其他管理制度 第七篇 投资内部控制制度 第一章 内控概述 第二章 内部组织机构及岗位职责 第三章 授权体系 第四章 管理制度 ◆项目投资管理 ◆有价证劵投资管理 ◆研究开发投资 第八篇 子公司（企业）内部控制制度 第一章 内控概述 第二章 组织机构及岗位职责 第三章 授权体系 第四章 管理制度 ◆参股企业管理 ◆控股企业管理
