报销活动方案
第1篇：差旅费用报销方案
差旅费用报销方案
方案
差旅费用报销方案
名称 执行部门
一、差旅费的内容
差旅费指因公外出所发生的有关费用，包括住宿费、伙食及交通补助费以及保险费、电话费、订票费等杂费。
二、差旅费报销标准制定原则 差旅费的控制标准如下表所示。
差旅费用报销原则
差旅费种类 交通费用 住宿费 伙食和交通补助费
其他杂费 标准控制，超支不补
限额控制、凭票报销、超支不补 包干使用、节约归己 实行实报实销
报销原则
监督部门
编
号 考证部门
受控状态
差旅费用实行总额控制，每年财务部会同各部门进行企业差旅费用的年度预算，一般情况下，年度差旅费预算的增长额不得超过上年的5%，经总经理签字后生效。
在预算总额范围内，各部门可根据工作实际，自行安排出差人员，统筹使用差旅费用。若差旅费超过预算指标，财务部不予报销。
费用报销实行不同职级，制定不同差旅费控制标准的办法。
三、交通费具体报销标准
交通费的具体报销标准根据企业职位的高低而定，具体如下表所示。
交通费报销标准
职
位 部门经理以上职务人员 部门主管及同类职务
报销标准
1．前往有飞机通航地区出差，交通费按双程飞机普通经济舱的标准价控制 2．前往无飞机通航的地区出差，交通费按火车硬卧的标准价控制
1．前往有飞机通航的地区出差，交通费按单程飞机普通经济舱的标准价和单程火车硬卧的标准价控制 2．前往无飞机通航的地区出差，则按双程火车硬卧的标准价控制
3．一次到多个地点出差的，可选择一个地点乘坐飞机，其余各点只能乘坐火车，交通费按上述相应标准控制
基层人员 特殊情况 无论前往地区是否有飞机通航，均按双程火车硬卧的标准价控制 出差人员前往既无飞机通航也无火车开通的地区出差，交通费据实报销
未使用单位交通工具，因公务出差发生的往返机场、车站交通费据实报销。
各职级人员出差报销交通费时，财务计划部按上述标准予以控制。超过控制标准的，财务计划部原则上不予报销。但出差人员乘坐交通工具因降低标准，或因购买有折扣的飞机票等，节约了交通费用，按节约额的20%给予出差人员奖励。
四、住宿费的限额标准
住宿费一般根据所出差的地区及出差人员的职位高低来定，具体标准如下表所示。
住宿费报销标准
职
位 部门经理及以上出差一般地区住宿费限额标准为
元/天
级别的职务人员 其他人员 出差一般地区住宿费限额标准为
元/天
每天市内交通费补助标准为 元 每天市内交通费补助标准为
元
报销标准
目的地市内交通补助
可根据出差目的地物价水平的高低进行报销标准的适当调整，但上下调整幅度不得特殊情况说明
超过10%
五、伙食补助的标准
企业员工出差不分途中和住勤，一般地区（不含近、远郊区）每人每天伙食补助标准为
元；企业员工在本市内出差，每人每天补助
元。
六、其他杂费标准
出差人员出差期间发生的订票费等其他杂费，一律凭票据实报销。
七、差旅费报销流程
（一）填写《差旅费报销单》
出差人员报销差旅费，应据实填写《差旅费报销单》，并提供有关发票。
（二）审核《差旅费报销单》
出差人员所在部门经理审核《差旅费报销单》，确认出差人员的职务（职称）、出差天数和地点，并在《差旅报销单》的相应位置签字确认。
（三）报销 1．出差人员将《差旅费用报销单》到财务部进行报销，财务部根据报销标准和要求审核《差旅费用报销单》和相关的出差发票和凭证，在预算范围内给予报销。
2．报销完毕后，财务部对出差的相关发票和其他原始票据进行账务处理，根据《企业会计制度》计入会计科目。
八、报销期限
（一）一般情况的报销期限
一般情况下，出差人员应在出差返回后10天内（节假日顺延）报销完毕，超过报销期限又没有特殊原因者不予报销。
（二）特殊情况的报销期限
特殊情况下的报销，应经部门经理和行政总监签字确认，由财务部予以报销，但最长不得超过20天。编制日期 修改标记
审核日期 修改处数
批准日期 修改日期
第2篇：外联部报销方案
外联部报销方案
外联部的主要工作在于拉取赞助，解决学生会工作经费问题。对于一个团体来说，资金是各部活动的基础，在这个层面上说，外联部工作做得好坏与否，对整个学生的工作会产生重大影响。
外联部，顾名思义是对外沟通争取商家赞助学生会活动经费，为学生会活动提供资金，是学生会举办活动的基础之一。很多时候在与商家洽谈时，要到阳江市区走动，以及电话联系商家时会产生一些车费，电话费等等的费用。对此，外联部对商家赞助资金的报销问题提出以下建议：
1、保底资金（5元/人）；
2、拉取资金500元以下，保底资金+赞助资金的5%；
3、拉取资金500元以上，报销赞助资金的8%；
4、若赞助商提供的是实物，不参与提成，只拿保底资金。以上便是外联部报销的具体情况，此方案仅供参考。
中文系学生会外联部二〇一〇年四月二十六日
第3篇：费用报销优化方案[优秀]
费用报销优化方案 【目的】
为了加强公司内部管理，规范财务流程，对报销手续进行优化。
【费用报销分类】 1.日常费用的报销 2.借款的报销
【实施方法】
一、日常费用报销（不需款项申请、采购单、设备维修单、出差申请表外的报销）：
1、流程：
经办人按照不同类别、事由分别填写费用报销单－验证人处由部门主管审核签字－部门会计编制费用确认表并签字确认-部门财务负责人审核确认－审计审核确认-总裁签字确认－现金出纳处办理报销
2、职责：
1）经办人职责：填写报销单时，应写清所附原始单据张数、金额、用途。所附票据依次粘贴在费用报销单的后面。原始单据必须是正规发票，收款收据、白条不予报销，不能提供正规发票时，需提供情况说明，主管签字确认。
2）验证人职责：审核费用的真实性及有效性，确认费用承担部门。
3）部门会计职责：确认费用归属，审核报销标准是否正确、单据是否合法、金额计算是否正确、费用的真实性及完整性，是否超出当月预算等进行审核。会计有权拒绝不合规范的报销单。由于会计人员审核不严所造成的不规范的报销单，责任由会计人员承担。
4）部门财务负责人职责：对以上部门会计处理流程的准确性完整性审核。5）审计职责：对以上报销手续、流程进行复审。6）现金出纳职责：审核报销单上的流程完整，方可付款。
7）对于购买的实物，需经验收人及保管人员确认签字后履行正常报销手续。
8）当月产生的费用必须在次月10日前报销完毕，否则无法审核费用的有效性，将不予报销。
二、借款报销：
1、借款分类： 1）日常费用的借款 2）差旅费用的借款
2、流程：
1）经办人填写报销单（要求同日常费用报销），后附借款确认的方案（款项申请表、采购单、设备维修单、出差申请表等）－部门会计编制费用确认表并签字确认-部门财务负责人审核确认－审计审核确认-总裁签字确认－现金出纳处办理报销
2）借款的报销必须在款项支付后5个工作日内完成。
3）会计有权拒绝不合规范的报销单。由于会计人员审核不严所造成的不规范的报销单，责任由会计人员承担。
3、职责：
1）日常费用借款的报销：
经办人职责：同日常费用报销。在出纳处领取现金或支票的次日开始计算，在5个工作日内办理完毕报销手续。
部门会计职责：同日常费用报销。跟进落实本部门借款是否在规定时间内办理完毕报销手续。对按期报销有困难者，要协助其及部门主管落实原因，提出解决方案并跟进落实，透明相关信息。每日9：30之前将《借款日报表》发送给部门财务负责人、审计、出纳。
2）差旅费用借款的报销：
经办人职责：同日常费用报销。出差返回公司上班的次日开始计算，必须在5个工作日内办理完毕报销手续。
部门会计职责：同日常费用报销。及时了解本部门业务及人员出勤情况，跟进落实本部门借款是否在规定时间内办理完毕报销手续。对按期报销有困难者，要协助其及部门主管落实原因，提出解决方案并跟进落实，透明相关信息。将《借款日报表》发送给部门财务负责人、审计、出纳。
4、逾期未办理报销手续：
1）经部门会计落实，确属特殊情况不能按期办理报销手续的，可申请借款报销延期
2）借款延期申请流程：经办人内网提出申请——部门会计审核——部门主管确认——总经理审批 3）经审批通过后的《借款延期申请》留会计处备查。
4）会计根据《借款延期申请》中申请的报销日期重新计算，部门会计跟进延期借款按期报销。5）每笔借款延期限申请一次
5、经办人在办理借款手续时，部门会计应核实其前期有无未清借款，如有则必须办理完前期借款的相关手续后，方可办理本次借款。
第4篇：学生会活动经费报销流程
学生会活动开展经费报销办法
任何一种学生会活动开展之请购及支出，包含物品购买、打印费、复印费等，原则上不支持学生先垫资支出，必须于事件发生前向辅导员申请，由辅导员指导如何操作。具体分为：
①学生会开展活动所需零散物品如在豪美照相馆有售，均在豪美照相馆记账购买。购买前需向辅导员告知所购物品及金额，取得同意后方可签单。
②少量打印复印同上；
③大批量的打印、复印一般采用誊印形式，在校文印室誊印。誊印前向辅导员申请誊印数量，由相关老师开具文印单送至校文印室；
④横幅、制作等费用支出一般在越新广告记账，事先向院学生科负责该事项的老师申请，取得同意后方可在越新处记账制作；
⑤学生会开展活动所需零散物品如豪美照相馆无出售，小额费用支出（≦30元），由该活动负责学生自行垫资后在别处购买后，向生活部申请报销。如有发票，需在发票后写明用途、经办人、证明人，如无发票，必须附有收据，收据后写明用途、经办人、证明人，生活部做好核对登记工作；大额支出不支持学生垫资，由活动负责学生出具物品清单向辅导员申请，由相关老师指派相应学生持公务卡购买后交付；
⑥大型活动如运动会、迎新等费用开支，由学生会负责该活动的学生出具详细的预算清单，经由学生科负责老师、学生工作副书记审批后，由辅导员指派相应学生按照预算清单上的不同项目进行相应处理后交付。
⑦小额的记账签单如暂时联系不上辅导员，可联系学生会主席，经她同意后方可记账签单。
第5篇：报销
报 销
尽管已时隔半年，可每当提起报销的事，王兄就不由的心头火起，象无数个小火苗在腾腾的往上冒。
七月流火，正是夏季里最炎热的几天，几乎全县的初中教师都齐聚在这座山城上的城关一小，参加国培班的培训学习（各校通知时都说了，凡不参加者，职称考核要扣5分），一时间，偌大的县城顿感拥挤起来。大街小巷到处都能看到提着塑料袋，里面装着学习材料的知识分子，猛然间发现，这教师队伍可真够庞大的！
在乡下教书的王兄刚结婚不久，妻子在县妇幼保健院上班，由于在县城里还没有房子，便在单位附近租了一间民房暂做栖身之所。妻子已有五个月的身孕了，为了方便购物，便把房子选在临街的二楼（共两层），有十来个平米，房间虽然小了点，可交通方便，房租还能少点儿。只要依维克一到站，走不了几步，就能看到新婚不久的妻子站在走廊上眺望，眼里全是渴望的温情，每当此时，王兄就感到无比的舒坦，要不是这炎热的天气，王兄对这间温馨的小屋还是挺满意的。
火毒的太阳炙烤着大地，那钢筋混凝土构筑的房屋迅速升高了温度，四面环山的小城象一个锅底，热的让人喘不过气来，马路上反射的阳光直刺你的双眼，地面上腾起的烟尘象是燃烧的火焰，炙烤着街边的花草树木，早上还繁华的大街现在几乎没有了行人，只有商场里还有高亢的音乐传来，烦躁着行人的神经。王兄赤裸着上身，全然没有了平日里的斯文，只有下身的七分裤还能凑合着看出他为人师表的身份，中午的热气将他从房间里硬逼了出来，四下里看看，想找一个凉爽的地方，可除了有空调的大商场里，别无去处。也不想去，再热，他也宁愿陪着妻子。
“这狗日的天！”他一边用手扇着风，一边狠狠地咒骂着这鬼天气。“咱们装个空调吧！”王兄回到屋里，对着腹部已明显隆起，汗流满面的妻子说，顺手把电扇的风力开到最高级。
“算了吧，这是别人的房，等咱有了自己的房子再说吧，也许过几天就凉快了，”妻子温柔的说。听到这话，王兄很感动，鼻子不由自主的一酸。妻子是深明大义的，知道自己结婚时还有外债没还完，不想再给他添烦。
“你们今天培训，食宿的地方肯定有空调，到那儿不是可以凉快凉快？” “可不是吗？要不是你提醒我还真忘了”。王兄赶忙拿出电话，拨通了同事的号码。“我们刚到，在宜居宾馆，要不要也给你登记个房间？” “好的，谢谢！”
放下电话，王兄拉着妻子就向宾馆跑去。
时间过的真快，转眼已开学一个周了。这天，出纳员到办公室通知：“暑假培训报销开始了，请各位老师请拿着自己的报销票据到出纳室办理。”
平静的办公室里顿时热闹起来，王兄高兴地拿出食宿票，交给教研组长，由组长收齐，统一到校长大人处签字。一天六十，两天一百二，明天就是妻子的生日，拿这钱去买只乌鸡，给娟（王兄妻子的小名）补补身子，好让她给我生个大胖儿子，王兄边写教案边想，嘴角挂着幸福的微笑。
“王兄，对不起，学校说了，凡在县城买了房的，或在县城有地方住的，都不能报！领导说你在城里租的有房，不能报销。”刚办完报销手序的组长回来了，手里拿着一又沓崭新的钞票，遗憾地对王兄，一幅爱莫能助的表情。
“啥？这是那个狗日的出的政策！我租房子难道是学校出的钱？”一向斯文的王兄脸涨的通红，“噌”一下子从座位上站了起来，象一只愤怒的狮子。
“他们那一个出差不是住的世纪、华美、莲花大酒店，他们家就在城里，不是每次都报销了吗？凭什么不给我报？我们培训的时候，他们就在世纪酒店住着。一天还二百多呢！”
“总共在县城里有房的还不到十个人，全报也不到一千块，还不够他们吃一顿饭的钱，校长会这么小气？肯定是那个狗东西出的歪点子，给校长下套，让校长得罪人的！”另一个住在城里的人也愤愤不平地说。
“你不是骗我的吧？”王兄好象突然醒悟似的说，他冷静地想了一下：校长是不可能这样小气的！
“谁骗你是猪！”
这回王兄是不能不信了，没人想当猪的！
“不报就不报吧！就当这帮孙子们把钱拿去抓药喝了”。王兄自言自语地说，颓然地坐在椅子上，脸上满是愁容。
“看来老婆是没有喝乌鸡汤的福气了！”王兄自我解嘲道。可心里实在咽不下这口气：同样是学习，凭什么他们住高档宾馆都能报，而我只是租了间小房子，钱还是我自己出的，咋就不能报了？而且教体局局长都明确同意给报的！这狗日的铁公鸡！他不知怎的，忽然想起了在市里当纪检委书记的叔叔，“把他们平日里干的那些见不得人的事给抖出来，让他们吃不了着走！看他们还嚣张不？”王兄拿起圆珠笔狠狠地戳着教案本，上面已布满了密密的小洞，突然瞪圆了双眼，使劲地把笔扔在了地上。
“你不是有很多亲戚在市里吗？这点小事还能办不了？”有人刚拿到钱的同事打趣道。“哎！还是算了吧，不就一百块钱嘛，半年了，一分钱不发，还不是没人说。”王兄好象忽然明白了什么似的，顺手拾起了刚才被自己扔在地上的圆珠笔，坐到了自己的座位上，心不在焉地在教案本上写了起来。
哎！„„不久，办公室里又恢复了宁静。
也许明天王兄就会去找他的叔叔，也许永远不会„„
第6篇：报销
报销明细
长岭快递
8元 监理办事打车
16元 开标打车
6元 兴业监理打车
20元 长岭快递
8元 大安快递
10元 复印机上门维修费
30元 取合同打车
复印机上门维修费 打车办事
打车办事
劳动合同25本
手套
人才打车
合同打车办事
14元 30元 16元 10元 50元 8元 10元 10元
共计246元
第7篇：财务报销制度及报销
财务报销制度及报销流程
第一部分 总则
第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条 本制度适用公司全体员工。第二部分 借支管理规定及借支流程
第四条 借款管理规定
(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务负责人备款。
(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经总部批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条 借款流程
(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
(二)审批流程：主管负责人审核签字→经理助理复核→经理审批。
(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务负责人处办理领款手续。
第三部分 日常费用报销制度及流程
第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第三条 费用报销的一般规定
(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。
(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
(三)按规定的审批程序报批。
(三)报销1000元以上需提前一天通知财务负责人以便备款。
第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门负责人审核签字→经理助理复核→经理审批→报销。
第五条 差旅费报销制度及流程。
（一）费用标准: 交通工具
住宿标准 伙食标准
外埠市内交通费用 火车硬卧
120元/天
30元/天
30元/天
（二）费用标准的补充说明：
1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。
3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4.宴请客户需由经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。
5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
（三）报销流程
1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务负责人,按借款管理规定办理借款手续，财务负责人按规定支付所借款项。（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。
4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门负责人审核签字，经理助理审核签字，经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
第六条 电话费报销制度及流程
(一)费用标准
公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。
(二)报销流程
固定电话费由经理指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报经理批示处理办法。
第十一条 交通费报销制度及流程
(一)费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经主管管理人员负责人同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。
(二)报销流程
1.员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由部门负责人签字确认，按规定填好《交通费报销单》。
2.审批:按日常费用审批程序审批。
3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程
（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
（二）报销流程
1．购置申请: 公司每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算报总部审批，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3．费用归集：财务负责人按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
第十三条 招待费、资料费及其他报销制度及流程
（一）费用标准
1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总部的同意。
2.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
4.其他费用：根据实际需要据实支付。
(二)报销流程：
1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程
第十四条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第十五条 工薪福利支付流程
(一)工资支付流程：（1）每月20日由财务负责人将本月工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）报总部审批；（2）经理提供职工月度奖金分配表；（3）财务负责人根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月25日由财务负责人通过银行代发或现金形式支付工资；（6）每月末之前员工到财务负处责人领工资条并与工资卡内资金进行核实。
（二）临时工资支付流程同工资支付流程。
（四）其他福利费支出由财务负责人按审批后的支付标准填写报销单→经经理助理签字确认→经理进行财务复核→报总部审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第五部分 专项支出财务报销制度及流程
第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
(一)填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
(三)结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务负责人根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第十八条 其他专项支出报销制度及流程
(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。
(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。
(三)财务报销流程
1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。
3．付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第六部分 报销时间的具体规定
第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1．财务报销：公司每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务负责人集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
第七部分 附则
第二十条 本制度解释权归公司总部。
第二十一条 本制度经公司总部议讨论通过并由法人或其授权人签字后生效。
第8篇：报销制度及报销流程
费用报销制度及报销流程
为了加强公司内部管理，规范公司费用报销行为，倡导一切遵循制度办理的指导思想，特制定本制度。
本制度适用公司全体员工。第一条 术语
（一）费用：是指公司在日常活动中发生的各项支出，是公司经济利益的流出。
（二）费用经手人：也是经办人，是指具体经办某项经济业务并代垫支付和借支付了资金的个人。
（三）费用报销：是指费用经手人凭费用发生时所取得的真实的单据，按公司的规定报销流程，向公司报销费用，领取现金。
（四）费用报销证明人：是指能证明该项费用确实已经真实发生的个人。
（五）费用报销审批人：是指具有相应审批权限，可以批准报销的个人。 第二条 费用报销的一般规定
所有报销单据必须有经手人、证明人（或实物经收人）、部门主管、会计主管签名，审批人审批，方可报销，到出纳员处领取现金。
要求：
（一）经手人：费用经手人必须取得真实的票据，自行整理、黏贴和填写报销单据，并在报销单据的“经手人”处签上自己的名字。非费用经手人不得在报销单据的“经手人”处代替他人签名。
（二）填写报销单：应严格按要求认真填写，简述费用内容或事由，注明所取得的票据张数；票据金额大小写须完全一致，不得有涂改。报销单据必须真实、准确、完整、清晰，严禁弄虚作假。
（三）证明人：费用报销证明人在报销单据的“证明人”处签上自己的名字，自己不了解、不清楚不能证实费用确实已经真实发生的任何人，不得在“证明人”处签名。
（四）部门主管：经部门主管核销并登记记录，并在“部门主管”处签名。
（五）会计主管：费用报销必须经财务部人员核对并对其费用单据手续的有效性进审核。如果费用报销项目与会计核算的其他项目存在相互关联的，财务部门应从会计核算的其他项目验证检查费用报销项目的合理性、数额的准确性、业务相互勾稽检查。同时，财务部门也应该核查是否存在费用重复报销的情形。审核完后并在“会计主管”处签名。
（六）对违反报销程序，或费用项目、金额的单据，财务部门有权予以退回或待进一步核实后再签名。
（七）审批人：领导审核，并在“领导审核”处签字。
1、报销费用金额在3000元以内的，由部门领导在报销单据的“部门主管”处审批并签名；再经会计部门核审并在“会计主管”处签名。如果费用经手人为部门领导，部门领导只在报销单据的“经手人”处签上自己的名字，“审批人”则由董事长或其授权委托人审批签名。
2、报销费用金额在3000元以上的，由董事长或其授权委托人在“审批人”处审批并签名。
（八）报销3000元以上需提前一天通知出纳以便备款。
（九）到出纳处报销。
第三条 本制度解释权归公司财务部门。
第四条 本制度经会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。
2011年9月 日
