​农商银行监审联动工作会议交流发言材料

农商银行监审联动工作会议交流发言材料

近年来我行主动适应金融监管的新要求，以案件防控和风险防范为重点，在酒泉银监分局的有效监管下，在酒泉稽核审计中心的精心指导下，积极推进“监审联动”机制建设，资产质量保持良好，内审工作评价持续向好，在全省稽核审计工作评价中连续三年被评定为A级，位居全省农村合作金融机构第六位，**地区农合机构第一位，被人民银行评为金融管理综合评价**级单位，行社监管等级考核**级。根据会议安排，下面我就****农商银行监审联动工作的主要做法汇报如下：

一、建立健全制度机制，明确职能定位

（一）明确内部审计部门工作定位。在董事会下设审计委员会，内部审计向董事会负责、接受监事会的监督指导，审计项目的开展成果向董事会审计委员会报告，并由董事会督促高级管理层实施积极有效的整改，使我行内部审计部门相对超脱于本行经营管理层，提升了审计工作的独立性和权威性。

（二）有效保障内部审计工作权限。为充分发挥审计作用，体现审计效能，制定出台了《内部审计工作规则》，对内部审计部门享有的知情权、取证权、建议权、处置权和处罚权进行了明确的定义和规定，维护内部审计部门权威，为内审监督职能的履行营造了良好的外部环境，使各项工作得以顺利开展。

（三）不断完善内部审计体系建设。根据银监会《银行业金融机构内部审计指引》有关规定，制定出台了《稽核审计工作管理暂行办法》，对内部审计体系的构建方式、必要的外部保障以及各层级机构在内部审计工作中的职责等内容进行明确规定，有效规范了各项审计日常工作的开展。

（四）实行内部审计全流程化管理。为加强对审计业务的管理和指导，积极改进审计手段，根据业务条线特点制定出台了《稽核审计工作管理实施细则》，作为内部审计准则体系的延伸和补充，建立了脉络清晰、流程完整、运行高效的内部审计体系框架，避免审计项目实施过程中的随意性和不规范行为，有效防范审计稽核风险，依托稽核审计系统，实行流程化管理和流水式操作，增强审计的科学性和针对性，使审计工作更贴近具体业务。

二、改进内部审计监督方式，不断提升审计工作成效

为确保审计工作实效，积极发挥审计的职能作用，我行坚持按照 “五个结合”的工作机制，推动审计工作创新发展。一是把审计与防范风险相结合。为提高案防和内控制度执行力，规范我行柜面操作，切实防范风险，我行建立和推行了审计项目和主审负责制，并采取“双随机”方式，切实提升审计工作的针对性和有效性；明确了重大审计事项报告制度和审计稽核项目督办制度，及时跟进，掌握、跟踪审计项目进程和现场审计情况。通过对风险的客观性、普遍性、潜在性、偶然性和可控性分析，对受内外部环境影响较大、风险较为突出的业务领域等实施重点审计，同时对新业务、新产品及时介入，及时揭示和反映风险状况和存在的问题，提出改进建议，为我行健康稳健发展保驾护航。二是把审计与合规年建设相结合。严格履行审计监督职能，强化审计服务，把审计工作与我行开展的“合规年建设”活动相结合，认真开展“重点机构、重点业务、重点人员、重点风险”四项排查，不断创新“审计+监督+整改+合规”组合模式，强化风险控制能力，推进合规银行建设。三是把审计与规范员工行为相结合。强化员工管理，按季对员工行为从思想作风等四个方面进行常态化排查，同时，疏通排查渠道，通过员工自查、员工重大事项按季排查、逐户发放廉政征询函、行规告知书、调阅监控、座谈了解等方式及时捕捉异常信息，通过综合业务系统、风险预警系统排查员工业务办理情况，重点关注员工制度执行是否有效、从业行为是否规范，审计排查结论为总行对各部门和网点年度考核提供依据。四是把审计与部门联动相结合。明确稽核审计部牵头抓总，强化部门协作联动，建立审计工作定期通报制度和部门联席会议制度，提炼审计成果，提出在审计过程及结果运用上的难点和解决途径，形成多部门联动的整体工作合力，推进审计结果的运用。五是把审计与市场乱象治理相结合。我行将整治银行业市场乱象作为一项常态化的重点工作纳入全年工作计划，统一组织开展专项检查、专项审计，把发现问题和解决问题作为审计的出发点和落脚点，找准重点风险和重点业务，建立完整的问题台账、工作底稿，逐一落实整改，明确时限、有的放矢，精准发力，确保市场乱象治理问题100%得到整改。

三、强化审计质量管理，加强审计成果利用和共享

（一）多渠道通报审计结果 。提出审计发现问题、处理意见和管理建议，以工作通报形式向全行进行通报，为审计成果的广泛使用提供条件，同时在审计活动结束后审计部门及时召开相关部门参加的联席会议，一方面对审计成果及时予以通报，另一方面让相关业务部门参与完善审计意见和管理建议，形成审计管理建议书，为管理层决策提供支持和参考，提高了审计整改工作的可行性。

（二）多层次提炼审计成果 。针对审计中发现的带有普遍性与集中性的问题定期进行全面梳理与汇总，形成综合性管理建议书，按季向管理层提交综合风险报告，根据审计发现的问题对业务经营造成的风险影响大小、问题金额大小、性质严重程度、重复发生率、范围普遍性等方面着手，对局部、零散的审计资料进行汇总梳理，从问题存在对市场风险、信用风险、操作风险等方面分析潜在的风险影响，加强对审计成果的再次提炼，并从政策、体制、机制等方面提出有效的、治本的建设性意见，实现微观审计向宏观效应的转化。

（三）多方式落实问题整改 。一是审计部门在通报审计成果的同时，建立整改台账，通过《审计整改通知单》等形式告知被审计单位和相关部门，明确整改时限、要求、责任部门和责任人，对于在日常审计中发现的重要事项或突发事项及时向管理层报告，并可针对审计情况通过风险提示书、稽核检查建议书、稽核整改意见书、预警通知单、审计通报和召开审计专题会议等措施进行后续整改落实追踪。二是实行定期督导制度。审计部门自行或联合相关部门组成督导组，定期对被审计单位内、外审计发现问题的整改进行现场督导，对整改有困难的问题提出切实可行的操作意见，对重点问题的整改进行核实和跟踪，确保问题得到及时、有效整改。三是对监管项目开展后续审计。按照“审前共商、审中协作、审后运用”的审计协调配合机制，积极促进后续审计追踪工作、内控评价工作与现场审计工作的有效衔接，注重人民银行、银监局、审计中心等外部监审结果的运用，不断扩大“监审联动”工作成果，对监管部门审计整改情况进行全方位跟踪审计，整合资源、优势互补，确保问题整改率达到100%。

（四）多途径强化结果运用。为提升工作效果，根据审计发现的问题，找出原因和症结，从完善政策法规、健全管理机制的高度提出审计意见，积极向管理层建言献策，对审计中发现的一般性问题积极与纪检监察部门进行沟通，由纪检监察部门充分运用诫勉谈话、组织处理等方式，早打招呼早提醒，防患于未然;对审计中发现的问题线索，利用纪检监察机关监督惩处职能，对违反党纪政纪的责任人员进行责任追究，并对违规发现的问题与绩效工资挂钩考核，强化对违纪违规者的震慑作用。

（五）多渠道强化审计考核。不断加大对审计工作全过程的质量控制力度，主动接受审计中心从审计环境等方面对审计质量的考核评价，将考核结果作为内审部门及审计部门工作人员绩效工资考核的重要依据，通过对考核结果的运用，进一步提升内部审计工作整体进程和工作质量。

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