财务决算自查报告（共16篇）

第1篇：财务决算报告

财务决算报告模板

（财务决算报告以财务指标和相关统计指标为主要依据，客观反映本年度公司资产质量、财务状况、经营成果等情况。财务决算报告主要包括以下内容：）

本公司20XX年度会计报表已由XXXX会计师事务所有限公司审计，并出具XXXXX意见审计报告。

一、基本财务状况

（一）、财务状况

企业资产、负债、所有者权益总额、结构和年度变化情况及原因分析；

1、会计处理追溯调整影响年初余额的变动情况及原因。

2、本年初与上年末因其他原因变动情况及原因。

3、本年度内经营因素增减情况及原因。 示例： 项 目 总资产 流动资产 非流动资产

年末余额

年初余额

增加额

增长率

年末资产总额XXX万元，比年初增加（减少）了XX万元。其中流动资产增加（减少）XX万元，增加（减少）主要原因XXX。

年末余额 年初余额 增加额 增长率

项 目 总负债

流动负债

非流动负债

年末负债总额XXX万元，比年初增加（减少）了XX万元，其中流动负债增加（减少）XX万元，增加主要原因是XXX。

年末股东权益总额XXX万元，比年初增加（减少）了XX万元，国有资产保 1 值增值率XX%。增加（减少）原因为XXX。

（二）、经营业绩

企业盈利情况分析，包括盈利结构，各业务板块效益贡献，效益增减变化的主要原因。

（三）财务收支状况

各项目与上年同比增减情况及原因。本年度特殊事项的说明等。

1、营业收支

2、期间费用

3、资产减值损失

4、投资收益

5、营业外收支

（四）现金流量

1、经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出情况。

2、与上年度现金流量情况进行比较分析，包括现金流规模和结构，流入的主要来源（经营、投资或筹资），流出的主要用途（投资、筹资）。

3、对企业本年度现金流产生重大影响的事项说明。

二、主要财务指标

各项财务指标与上年度情况、行业对标、集团目标值等进行比较分析。

（一）、偿债能力指标 资产负债率 流动比率 速动比率

（二）、盈利能力指标 主营业务利润率 成本费用占营业收入比 总资产收益率 净资产收益率

（三）、营运能力指标 总资产周转率 存货周转率 应收账款周转率

三、特殊事项及重要财务事项说明

1、企业户数变化情况，包括合并范围子企业户数、金融子企业、境外子企业与所属上市公司户数，未纳入合并范围户数及原因，2、会计政策变更及影响

3、对企业利润分配、担保情况、资产重组、债务重组、兼并收购、改制上市、重大投融资、重大资产处置、股权（产权）转让及资产损失情况等重大事项进行详细说明和分析。

第2篇：财务决算报告

浈江区土地开发整理补充耕地项目 财务决算报告书 浈江区土地开发整理中心 2011 年 月 日 浈江区土地开发整理补充耕地项目 财务决算报告书 XXX 财政局: 我中心承担建设的 XX 土地开发整理补充耕地项目工程，经市有 关部门批准发包，XX 建筑工程公司承包进行施工。经过半年来的努 力，已按质按量完成建设任务，现将财务决算报告如下： 项目预算批准情况

一、项目预算批准情况 你局于 XX 年 XX 月 XX 日以 XX（文号）批准了该项目预算，批准项目总投资额 XX 万元，其中，工程施工费 XX 万元，设备费 XX 万元，其他费用 XX 万元，不可预见费 XX 万元。其他费用中，前期工作费 XX 万元，工程监理费 XX 万元，竣工验收费 XX 万元，业主管理费 XX 万元，拆迁补偿费 XX 万元。

二、项目资金收支情况 截至 XX 年 XX 月 XX 日止，你局共拨付该项目资金 XX 万元，其中，XX 年 XX 月 XX 日拨付给 XX 建筑工程公司 XX 万元，XX 年 XX 月 XX 日拨付给我中心 XX 万元，利息 XX 万元。截至 XX 年 XX 月 XX 日止，该项目共支出 XX 万元，其中，支付工程施工费 XX 万 元，支付其他费用 XX 万元（其中，前期工作费 XX 万元，工程监理 费 XX 万元，竣工验收费 XX 万元，业主管理费 XX 万元，拆迁补偿 费 XX 万元）。余额 XX 万元。

三、项目预算执行情况 该项目工程施工费结算额为 XX 万元，设备费结算额为 XX 万 元，工程监理费结算额为 XX 万元，我中心实

支该项目前期工作费 XX 万元、业主管理费 XX 万元、拆迁补偿费 XX 万元、竣工验收费 XX 万元，因验收工作还进行中，该项目业主管理费和竣工验收费未 作结算。与你局批准该项目预算的各项费用相比，项目各项费用支出 与批准预算基本一致。

四、项目资金使用管理措施 为了管好用好项目资金，确保专款专用，我中心设立了专户对项 目资金进行专项管理、独立核算。项目工程施工费全部通过财政部门 实现直接支付，拨付时，先由 XX 建设工程公司向我中心提出申请，提交完成工程量清单、现场签证资料和监理资料等，由技术管理人员 到实地核查，核查属实后，我中心根据签订的有关合同，书面向 XX 国土资源局提出拨款申请，并附上有关请款材料，由国土资源局主管 财务的领导审核，经局长办公会议审议，签署同意意见后，再转交财 政局审批拨付，确保了项目工程资金的规范使用，也促使项目工程按 质按量完成。项目其他资金的使用，由我中心根据工作进展情况，提 出书面请款，由国土资源局审议同意后，转报你局审批拨付。问题与建议。

五、问题与建议。

第3篇：财务决算报告

工程决算报告

兹有日喀则甲措雄乡吉康康沙建筑队，承建的日喀则市乡镇周边环境综合整治工程。本工程于2012年12月20日开工，经过公司人员的精心施工，合理安排于2013年4月20日全面竣工。合同总价为149300.00元。

现支付

1、当地民工工资：42000.00元

2、汉族工人工资：24000.00元

3、砂子：16272.00元

4、水泥：30000.00元

5、石子：14600.00元

6、瓷砖：5200.00元

7、混凝土预制砖：2600.00元

8、税收及管理费：14628.00元

共计：149300.00元

日喀则甲措雄乡吉康康沙建筑队

2013年5月10日

第4篇：财务决算竣工报告

项目工程竣工决算审核报告

工程决审字[2004]001 号

有限责任公司：

我们接受委托，对贵公司编制的 X 项目的竣工结算和竣工决算表进行了审核。上述基本建设项目资料、竣工 财务决算表的真实性、合规性由贵公司负责，我们的责任是对其发表审核意见。我们的审核是依据财政部《会 计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》进行的。在审核过程中，我们结合该项目的 实际情况，实施了包括抽查会计记录、工程结决算编制资料等我们认为必要的审核程序。审核报告具体内容 如下：

一、概况

（一）基本情况

（二）概算调整情况

（三）资金来源、到位及偿还情况

（四）利用外资情况

二、设计单位、施工单位、监理单位及工程竣工决算审核单位 设计单位、施工单位、三、工程竣工验收情况

四、审核依据

（一）竣工决算财务审核依据

1、国有建设单位会计制度；

2、基本建设财务管理若干规定；

3、会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法；

4、项目概、预算文件及调整文件；

项目单位编制的凭证报表及工程竣工决算说明、工程竣工财务决算表；

6、项目单位主管部门下达的关于竣工决算的有关文件；

7、国家各有关部门关于建设项目投资管理的有关文件；

8、其他与工程竣工决算相关的资料；

五、审核结果

（一）概算执行情况

（二）交付使用资产情况（包括待摊投资摊销情况）

1、建筑工程共计 137 个单项工程，完成投资总额 18618.86 万元，摊销待摊投资——土地 2198.32 万元，摊 销其他待摊投资 7974.13 万元； 安装工程形成建筑物价值 13956.50 万元，摊销待摊投资——土地 14.13 万元，摊销其他待摊投资 6342.91 万元，移交生产部门建筑工程总值 49104.85 万元。

2、安装工程完成投资总额 29716.05 万元，形成单项资产 13956.50 万元，其余 15759.55 万元分摊计入相关 设备价值。

3、设备投资完成总额 47245.31 万元，安装费用分摊计入 15759.55 万元，需要设备摊销待摊投资 34910.11 万元，移交生产部门设备总价值 97914.97 万元。

4、待摊投资共计 73883.04 万元，主要包括：

（1）建设单位管理费实际发生 5453.89 万元，按照省财政厅有关规定应列支 1360.00 万元，已摊入相关交付 使用资产价值，其余部分 4093.89 万元转入交付使用递延资产，待生产单位从开始转生产的当月一次计入当 期成本；

（2）其他待摊投资中国外设计费、技术服务费、软件费、基础设计文件海关监管及口岸费、汇兑损益等国外 采购附属费用合计 18179.87 万元已摊入国外采购设备价值；

（3）土地价值中厂区土地价值共计 2212.46 万元，已摊入相关交付使用房屋、建筑物资产价值；

（4）利息费用共计 38476.43 万元，其中达到预定可使用状态后停止资本化期间利息 18026.85 万元；资本化 期间罚息 322.68 万元，共计 18349.53 万元，已转入交付使用递延资产，待生产单位从开始转生产的当月一 次计入当期成本，其余部分 20126.90 万元已分摊计入相关交付使用资产价值；

（5）其他待摊投资 11570.19 万元已摊入相关交付使用资产。

5、其他投资总额 487.37 万元，其中因生活区房屋尚未办理向职工的产权转移，生活区土地从待摊投资转入 其他投资 301.53 万元，并转入交付使用无形资产，其他部分 185.84 万元全部转入交付使用递延资产。交付使用资产明细表详见附件。

（四）基建收入情况 截止 2003 年 12 月 31 日，试车收入累计 25370.89 万元，试车支出累计 27247.64 万元，试车净收入为-1876.75 万元，各年度具体为：年 度 试车收入 试车支出 10445049.51 9684402.71 47050180.32 196974365.13 253708948.22 46291695.13 74787091.93 140952612.60 272476449.17 年试车净收入-10445049.51-36607292.42-27736911.61 56021752.53-18767500.95 2000 年 2001 年 2002 年 2003 年 合 计

（五）结余资金情况 截止 2003 年 12 月 31 日，结余资金-54096918.16 元，明细如下(单位:元)：序号 1 2 3 4 5 库存材料 库存设备 银行存款 现金 预付账款 项 目 金 额 37,636,663.06 62,890,609.82 2,822,183.75 79,820.25 34,728,772.87 2 6 7 8 9 应收账款 其他应收款 应付器材款 应付工程款 14,416,840.06 17,036,045.34 89,778,073.54 70,941,552.12 30,227,109.62 2,177,638.88 32,534,511.22 1,776,169.73 3,727,202.00 10 其他应付款 11 应交税金 12 预收账款 13 应付福利费 14 自建项目使用工程资金

六、存在的问题

1、项目前期工作深度不够，设计单位对联产产品工艺考虑不周，概算变更较大，部分设计变更未按规定报经 省计委批准，存在边设计、边施工现象。

2、资金来源中地方配套资金不到位，造成项目工期过长，加大工程成本，并影响项目建成后投资效益。该项 目 1985 年开始立项，到 2003 年 12 月 31 日进行竣工决算，历时约 18 年，其间国内投资体制、财税政策、利率政策、物价水平、原材料供应、市场情况都发生了巨大的变化，影响了项目建成后的投资效益。

3、建设单位管理费超支。根据河南省财政厅豫财基字〔1999〕3 号文的规定，该项目建设单位管理费不能高 于实际建设支出的 8‰，超过部分应建设项目成本中剔除。

4、器材采购、建安工程部分尚未取得发票，应尽 快和对方结算，开具发票，另外存在多付及多抵付工程及器材款现象，应确定责任人，并及时催要。如超付 裴村村委 50000 元，多付新阳安装总公司 117805 元等。

七、建议

1、对地方投资资金不到位问题，根据财政部《基本建设财务管理若干规定》的规定，经营性建设项目，应当 按照国家关于项目资本金制度的规定，在项目总投资（以经批准的动态概算计算）中筹集一定比例的非负债 资金作为项目资本金，并依照《公司法》规定的组织形式、组织机构建立项目法人。在审查中发现，贵公司 作为该项目的项目法人，资本金至今仍未到位，资金来源全部为基建借款。

2、加强库存物资管理，对易于锈蚀的钢材等物资应加盖大棚，并应加强防护措施，对易于丢失、价值较大的 电缆等物资应尽量于室内保管、存放，对不需用或已报废的设备物资积极进行处理，避免积压资金。定期进 行盘点，并组织进行仓库和财务账面、实物相互核对，对发现的差额报经上级批准后，区分不同情况及时做 出相应处理。

3、贵公司转入生产经营后，由于要承担折旧和利息费用，生产成本和完全成本均有较大提高，应向有关部门 争取政策优惠。

八、项目参加人员

（一）工程竣工财务决算审核人员 3 附件： 附件：

一、大中型建设项目竣工财务情况说明书

二、大中型建设项目竣工工程概况表

三、大中型建设项目竣工决算表

四、大中型建设项目交付使用资产总表

五、大中型建设项目交付使用房屋及构筑物明细表

六、大中型建设项目交付使用设备明细表

七、大中型建设项目交付使用其他资产明细表

八、器材移交明细表

九、其他科目移交明细表

十、工程结算报审、审定汇总表 会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国郑州 中国注册会计师 4

第5篇：某财务决算报告

XX财务决算报告

下午好!

在与会代表的一致努力下，本次决算会各项议程如期结束，会议取得了圆满成功。会议期间，股份公司财务总监王国梁同志代表公司管理层做了重要讲话，财务部副总经理柴守平同志就XX年财务决算工作做了部署，财务部会计处的同志就决算编报的具体事宜进行了讲解。王国梁财务总监的重要讲话和柴守平副总经理的决算报告，对指导公司的财务工作和搞好XX年度财务决算工作有着重要的作用，希望各单位会后深入学习领会。特别是对王总监的重要讲话，要与前几次王总讲话贯穿起来，进行系统学习和领会，统一思想，把握脉搏，明确方向，学习方法，抓好落实，努力实现财务工作的“两推进、两深化、两延伸”，为建设“两个一流”，为公司持续有效快速发展做出贡献。

本次会议期间，财务部还特别邀请了国家财政部会计司准则一处孙丽华女士介绍了中国会计准则制度的发展演变历程及执行中的问题，北京市西城区国税局赵君培所长也为我们讲解了所得税汇算清缴报表填制方法，普华会计公司的徐宏先生向我们介绍了国际会计准则的发展变化趋势。会议组织了分组讨论，大家畅所欲言，提出了许多好的意见和建议，对我们今后的工作大有裨益。本次决算会既是一次年度财务决算工作布置会，又是一次财务工作业务交流会，尽管会期较短，但是内容十分丰富，希望各位代表会后及时消化吸收并逐级传达，切实贯彻执行。今后我们在会议内容的安排上，在完成决算工作布置的基础上，将尽可能多的安排一些业务交流和研讨活动，创建“知识型”、“学习型”、“沟通型”的会风，充分体现“以人为本”的先进文化理念，增进总部、专业公司、地区公司财务人员的沟通和理解，集思广益，把财务系统真正建设成一个团结友爱的集体，一所培养人才的学校，一支能打硬仗的队伍，努力把我们共同的事业做得更好。

下面，我就如何贯彻王国梁财务总监财务工作电话会议讲话和本次决算会上的讲话精神，以及如何做好XX年度财务决算工作讲几点具体意见：

一、今后一年的重点财务工作

过去一年来，财务系统各级组织和广大财务人员认真贯彻国家财经法规和政策，严格遵循会计准则和制度，积极落实公司的有关财务会计政策和制度，紧紧围绕公司发展战略，思路清晰，重点突出的开展了一系列工作，不断向建设“一流的财务管理体制和运行机制，一流的财务管理队伍”的总体奋斗目标迈进，为公司出色完成生产经营各项指标付出了大量艰辛的劳动，做出了积极贡献，得到公司各级管理层的表扬。在此，我代表财务部向长期支持我们工作的各级领导和广大财务人员，及其家属表示衷心的感谢，希望我们财务战线的广大员工进一步团结起来，上下一心，精诚合作，为建设“两个一流”献策献力，加快公司财务管理工作的现代化步伐。

(一)进一步深化全面预算管理，积极研究建立科学的财务预算模型和机制

去年以来，在各专业公司和地区公司财务部门的配合努力下，财务部建立了“以利润目标为基础、以市场变化为依据、以业务单元为载体”的预算模型，制定了增产增收、降本降费的预算机制，明确了总部、专业公司、地区公司的三级预算管理体系中各层次的责、权、利关系，强化了各职能部门的横向协调配合。为了更好的发挥预算管理的约束和激励机制，为公司的生产经营提供有力支持，财务部从年初开始，按月编制了执行预算。公司在预算管理方面所作的努力，进一步完善了公司的预算编制体系和运行机制，全面预算管理得以进一步深化，预算约束与激励机制日趋完善，有力的保证了公司经营目标的实现。但是，我们还应清醒地看到，我们目前的工作与国际大公司的管理水平和公司领导的要求还有较大差距。随着公司的发展和业务的拓展，我们还要再接再厉，抓紧研究，尽快建立一套适合公司实际的、科学的财务预算模型和机制，充分发挥预算管理的约束和激励作用，为管理层进行决策和对公司实现有效管理提供有力的支持。在这项工作上，要重视继承，更要注重创新，要把经验理性化，要通过事实发现规律，解放思想，转变观念，勇于实践，挑战难关。

(二)积极稳健推进收支两条线，逐步实现资金全额集中管理，不断完善现行资金管理体制

近年来，在公司管理层和有关部门的大力支持下，在各有关地区公司的密切配合下，资金集中管理的力度进一步加强，收支两条线已经在化工销售企业和炼化企业全面启动并平稳运行，炼油销售系统的试点工作也取得了阶段性成果。这些都为我们全面实现收支两条线进行了有益的尝试，取得了许多宝贵的经验。为确保收支两条线工作的安全平稳运行和稳步推进，下一步我们要在全面总结正反两方面经验的基础上，按照王总监10月13日在“全面启动炼油销售系统资金收支两条线工作会议”上提出的时间表，进一步完善现行的资金管理运行机制，积极稳妥地开展工作。一是要建立完善的管理办法和健全的内部控制机制，规范业务审批及操作程序，形成内部控制与外部监督相结合的管理机制，确保资金安全。二是要在不断总结试点单位经验的基础上，结合本单位实际情况，科学论证，因地制宜地做好方案设计和优化工作，以确保资金收支顺畅，运行安全高效。三是要继续加强和巩固与工商银行的合作关系，本着“友好协商、共同发展”的原则，进一步加强与工行的交流与合作。四是要充分发挥资金管理对企业全面财务管理的支持和保障作用，防范风险，注重总量和过程，实现有效控制。五是要强化资金管理人员的职业道德、业务素质教育，树立正确的权力观、事业观，不断提高他们的业务技能和风险意识，坚决杜绝资金不安全事故的发生。

(三)进一步加强债务集中管理，加大对控股公司的债务管理工作力度

上市以来，股份公司坚持实施债务集中管理，取得了巨大的成效，合并报表有息债务余额从1999年底的1444亿元下降到XX年底的813亿元，三年累计为公司减少财务费用亿元。截至XX年三季度末，公司合并报表有息债务余额为718亿元，比年初又下降了95亿元。在各级地区公司的理解和支持下，债务集中管理为公司增加了十分可观的经济效益，多次得到公司管理层的肯定。但是，仍有个别合并报表单位，和部分新增的控股公司，对股份公司债务集中管理的政策理解不深、重视不够。对此，股份公司已经开始着手对控股公司债务集中管理工作进行细化，以督促控股公司树立风险和效益意识，规范操作程序、明确工作责任，强化地区公司的管理监督作用。各地区公司要认真清理所辖控股公司、尤其是新增合并报表控股公司的有息债务，积极主动地发挥本级公司的管理职能，与股份公司总部和专业公司紧密配合，共同做好控股公司债务集中管理工作。

(四)继续推进财务集中核算，保证集中核算工作如期实现

去年财务工作电话会议之后，各地区公司立足实际，在各级领导的直接参与和大力支持下，在广大财务人员的共同努力下，积极稳健，有条不紊的开展集中核算工作，取得了良好的效果。到目前为止，股份公司所属所有炼化企业已经全面实现了一级集中核算，油田企业集中核算工作也已基本完成，并于10月10日在辽河油田召开了现场总结会，比计划的时间表提前了两个月。从目前各单位运行情况看，集中核算工作的开展和实施，大大减少了各地区公司的会计实体，缩短了财务报告流程，减轻了财务人员的工作强度，提高了工作效率。并且会计核算工作得以进一步规范，数据口径统一了，信息质量也提高了，集中核算工作已经得到了公司上下的一致认可，可谓深入人心，深得民意。集团公司领导、股份公司管理层对这项工作一直都非常重视和支持，并充分肯定了所取得的阶段性成果，也对下一步工作提出了明确要求。为了实现公司财务管理模式、管理方法和核算流程的巨大变革，实现会计信息共享，进一步改进和提升公司的财务管理工作手段，为实现建设具有国际竞争力跨国企业集团战略目标提供现代化的会计保障，希望各地区公司对前一个阶段的工作进行一次全面系统的认真总结，查错补漏，不断完善，为下一步工作打好基础。按照集中核算工作的既定目标，明年要在销售企业以及尚未实现集中核算的其他地区公司进行实施。()销售企业和炼化、油气田企业相比，存在着地域分散、基础设施落后、经营模式复杂多样、人员素质参差不齐等较为特殊的因素，对于集中核算工作的推进，可能面临更多的困难，对此要做好充分估计和准备。对于未实施集中核算的地区公司，要认真学习炼化企业和油气田企业的成功经验，科学研究，多方求证，坚持业务流程优化，坚持投资效益的原则，立足实际，克服困难，谨慎决策，积极稳妥地开展工作，确保会计集中核算工作稳步推进，为增值税的集中缴纳创造条件，为实现股份公司集中核算目标，提升股份公司整体财务管理水平，向各级领导提供及时准确的会计信息，给企业生产经营决策提供高质量的服务。

(五)加强会计制度研究，进一步夯实会计基础工作

随着我国经济的高速发展和国企改革的逐步深入，企业会计制度做出了一系列重大调整，会计准则的颁布出台进度也有所加快。再加之安然、世通等声名显赫的国际大公司相继爆出财务丑闻，国际会计准则、美国会计准则也纷纷增加了一些新的条款，加大对上市公司的监管力度。为了正确理解与贯彻实施这些准则和制度，规避公司财务和经营风险，满足财务信息披露需要，适应政府有关部门和监管机构的要求，各地区公司总会计师要高度重视对会计制度的研究工作，每年都要将学习研究会计制度作为财务工作的一项重要内容来抓。要通过举办研讨会、经验交流会、业务培训班等多种形式，在本单位养成一个学习研究会计制度的良好习惯，进一步夯实会计基础工作，规范会计核算，提高会计信息的真实性和有效性。此外，我们还应积极配合国家有关部门，参与会计准则和制度的制定。日前，国家财政部正式批准立项由集团公司总会计师贡华章主持的“石油天然气会计”课题研究。此课题将为我国制定石油天然气会计准则提供服务。按照领导指示，这项工作具体由我公司来做基础性的研究，希望各地区公司积极配合。

第6篇：学校财务决算报告

2007年度学校财务决算报告

全校师生员工：

2007年的计划财务工作按预期顺利完成了年初的预算，有效地保障了学校教学、科研等各项工作的基本运行。全年学校各项收入资金总计8937万元，借贷资金3260万元，全部资金运转在1.2亿元以上，现将资金收支情况及年末财务概况通报如下：

一、全年掌控支配资金12585万元（资金来源）

（一）总收入8937万元

1、财政拨款3860万元

其中：教育事业费拨款3004.32万

国家助学金拨款227.9万

国家奖学金13.6万元

改善办学条件专项135万元

科研、重点学科、人文基地专项39万元科技三项7万元

财政职教课题20万元

省中职培训66万元

职教专项(转政府采购)60万元

医疗保障拨款150.41万元

住房改革拨款136.86万元

2、事业收入5030万元

3、横向科研收入33万元

4、代办考试费等其他收入14万元

（二）借贷3260万元

1、农行贷款1300万元

2、职工借款1960万元

（三）2006年末待支未支专项款388万元

二、各项资金支出及专项结转12585万元

（一）还借贷本金3493万元

1、还银行借款本金2600万元（学校自有资金）

2、还职工借款本金893万元（以职工借款归还）

（二）支出8925万元

1、教育事业支出8597万元

①人员支出4691万元（财政拨款3743万元，学校自有资金补充948万元）

⑴工资支出3499万元(财政拨款3264万元，学校自有资金补充235万元)

其中：在职2392万元，离休98万元，退休1009万元

⑵社会保障（各类保险）支出196万元（财政拨款150.41万元，学校自有资金补充45.59万元）

其中：医疗保险187万元（财政拨款150.41万元,学校自有资金

补充36.59万元）;其他保险9万元(学校自有资金补充)

⑶其他工资支出160万元（学校自有资金补充）

其中：临时工87万元（已扣除食堂临时工工资）；在职人员的特岗工伤兼职等补贴73万元

⑷助学金、奖学金支出586万元（国家及省财政拨专款242万元，学校自有资金补充344万元），⑸公积金、房补142万元(财政拨款86.76,学校自有资金补充55.24万元)，⑹生活补贴67万元（学校自有资金补充），主要是国家、省级中职教师培训伙食费

⑺学生医疗费10万元（学校自有资金补充）

⑻离退休活动费9万元（学校自有资金补充）

⑼抚恤金15万元（学校自有资金补充）

⑽遗属补偿、探亲费、托儿费等其他支出7万元（学校自有资金补充）

②公用支出3906万元（财政拨款117万元，学校自有资金补充支出1422万元，借款支出2367万元）

⑴付息支出（含银行借款、日贷项目、职工借款）530万元 ⑵购置费等资本性支出1129万元

其中：购奋进村地及地上物920万元

设备、图书、车辆购置等支出206万元

⑶四项教学经费727万元

其中：重点学科、院管科研支出114万元

其他教学经费支出613万元

⑷水电费534万元。其中，水费270万元，电费264万元 ⑸职工采暖补贴211万元（含06年采暖补贴125万元）

⑹交通费85万元，含燃油费、修车费、保险费

⑺办公费351万元

⑻维修费107万元

⑼电话费32万元

⑽行政差旅费22万元

⑾租赁费（凯旋公寓）37万元

⑿日贷项目转贷手续费支出7万，⒀会议费26万元

⒁拨付工会经费43万元

⒂其他支出65万元，主要包括物业费、印刷费等。

注：上述第⑶-⑹项除财政拨款117万元外，均为学校自有资金补充支出；第⑴、⑵及⑺-⒂项均以借贷资金支出。

2、资助贫困生支出123万元——学校自有资金补充支出

其中，助学贷款风险补偿金65万元；贫困生奖学金45万元；勤工助学金13万元

3、科研事业支出47万元——横向科研经费支出

4、基本建设支出158万元——学校自有资金补充支出

（三）支取未报净增加26万元——学校自有资金补充

（四）2007年末待支未支专项款141万元

包含省级中职教师培训费、横向科研费、应缴税款、代扣工会会费、代扣收视费等。

三、财务收支分析

2007年维持学校事业发展运转资金总量12585万元，比上年的8693万元增长了46%，从资金来源渠道看，借贷资金3260万元，占总资金量的25.9%，自有资金占74.1%。

1、2007年学校总收入8937万元，比06年8525万元增加412万元，增长了4.8%。其主要原因是财政拨款比06年增加360万元（其中学生专项奖助学金242万元），增长了10%；事业收入和其他收入比06年增加52万元，增长了1%。

2、对资金的运用，从两个方面分析。

——从资金流出方向看（即指支出），因履行借款合同偿还借款本息支出4023万元，占资金支出总额的32%；各项事业支出及支取未报支出8421万元，占资金支出总额的67%；年末待支未支款141万元，占资金支出总额的1%。

——从支出结构上看，各项支出中，教育事业支出占96.3%，资助贫困生支出占1.4%，科研事业支出占0.5%，基建支出占1.8%。

在教育事业支出8597万元中，人员支出所占比重较大，全年人员支出4691万元，大于公用支出，占教育事业支出的55%。

（人员支出4691万元中，主要内容有工资支出占78%，助学金支出占12%，医保支出占4%，房改支出占4%，其他支出占2%）

（公用支出3906万元中，主要内容有购地支出920万元占24%，水、电、暖、交通、电话等刚性支出862万元占22%，直接教学、科研支出占19%，付息支出占14%，其他各项支出占21%）

四、年末资产状况

1、截止2007年12月31日，资产总值30297万元，其中，固定资产总值21210万元，流动资产9087万元。

2、截止2007年年末，在账面上反映的负债8319万元（不含未进财务账目的欠款）。其中：

——各项借款7460万元

——已报账未付款254万元

——代管款项336万元

——其他应付款269万元

以上是我校2007年资金收支情况和年末的财务概况。计划财务处

2008-2-25

第7篇：财务决算报告1

牛街镇2010年度第二批整村推进

财务决算报告

县扶贫工作领导组：

2010年，在各级各部门的关心支持下，我镇争取到四个整村推进项目、即黄河行政村二坪自然村，果稠行政村沙坝自然村，南厂行政村店子自然村，水田行政村的大榜自然村，镇党委政府高度重视，非常珍惜这来之不易的机会，周密安排，目前水田行政村的大榜自然村整村推进项目已全面完工，现将工程财务决算报告如下：

一.实施情况及资金决算

1.基础设施:消除茅草房11户880平方米，总投资13.2万元,其中省级补助8.8万元,群众自筹4.4万元;标志牌1块,总投资0.2万元,其中省级补助0.2万元.

2.产业发展,核桃种植68户500亩，总投资6万元,其中省级补助6万元,群众自筹3.6万元.

综合以上各项工程，黄河行政村岩湾自然村整村推进项目总投资23万元，其中国家补助15万元，群众自筹8万元。

牛街镇人民政府

二0一一年六月十日

第8篇：财务决算报告 文档

浈江区土地开发整理补充耕地项目

财务决算报告书

浈江区土地开发整理中心

2011年月日

浈江区土地开发整理补充耕地项目

财务决算报告书

XXX财政局:

我中心承担建设的XX土地开发整理补充耕地项目工程，经市有关部门批准发包，XX建筑工程公司承包进行施工。经过半年来的努力，已按质按量完成建设任务，现将财务决算报告如下：

一、项目预算批准情况

你局于XX年XX月XX日以XX（文号）批准了该项目预算，批准项目总投资额XX万元，其中，工程施工费XX万元，设备费XX万元，其他费用XX万元，不可预见费XX万元。其他费用中，前期工作费XX万元，工程监理费XX万元，竣工验收费XX万元，业主管理费XX万元，拆迁补偿费XX万元。

二、项目资金收支情况

截至XX年XX月XX日止，你局共拨付该项目资金XX万元，其中，XX年XX月XX日拨付给XX建筑工程公司XX万元，XX年XX月XX日拨付给我中心XX万元，利息XX万元。截至XX年XX月XX日止，该项目共支出XX万元，其中，支付工程施工费XX万元，支付其他费用XX万元（其中，前期工作费XX万元，工程监理费XX万元，竣工验收费XX万元，业主管理费XX万元，拆迁补偿费XX万元）。余额XX万元。

三、项目预算执行情况

该项目工程施工费结算额为XX万元，设备费结算额为XX万

元，工程监理费结算额为XX万元，我中心实支该项目前期工作费XX万元、业主管理费XX万元、拆迁补偿费XX万元、竣工验收费XX万元，因验收工作还进行中，该项目业主管理费和竣工验收费未作结算。与你局批准该项目预算的各项费用相比，项目各项费用支出与批准预算基本一致。

四、项目资金使用管理措施

为了管好用好项目资金，确保专款专用，我中心设立了专户对项目资金进行专项管理、独立核算。项目工程施工费全部通过财政部门实现直接支付，拨付时，先由XX建设工程公司向我中心提出申请，提交完成工程量清单、现场签证资料和监理资料等，由技术管理人员到实地核查，核查属实后，我中心根据签订的有关合同，书面向XX国土资源局提出拨款申请，并附上有关请款材料，由国土资源局主管财务的领导审核，经局长办公会议审议，签署同意意见后，再转交财政局审批拨付，确保了项目工程资金的规范使用，也促使项目工程按质按量完成。项目其他资金的使用，由我中心根据工作进展情况，提出书面请款，由国土资源局审议同意后，转报你局审批拨付。

五、问题与建议。

（报告单位盖章）

20XX年XX月XX日

第9篇：财务决算报告(提纲)

（五）财务决算报告（提纲）

一、竣工财务决算编制依据

二、项目实施情况

1、项目实施组织

2、项目实施管理制度建设与执行情况，实际效果

3、财务组织管理

包括机构设置及人员配置，采用的会计制度和会计政策。

4、主要合同

合同类型、乙方单位全称、合同额。

3、项目建设任务完成情况

设计建设任务实际完成情况；设计变更事项及审批情况，对项目建设规模及预算影响情况；初步验收结果。

三、项目预算分解、执行和资金到位情况

预算分解及批准、执行，到位资金。

四、工程投资完成情况

五、资金使用管理

1、是否执行了“专款专用”原则，是否存在违规违纪现象；

2、资金使用管理采取的措施及其效果；

3、主要资金使用构成情况。

六、资产移交及债权、债务

1、工程及设备向管护责任主体移交情况；

2、涉及竣工项目的债权债务清偿情况说明。

七、经验与建议

资金使用管理工作中取得的主要经验和教训，对下一步加强和完善项目资金管理的意见和建议。

八、其它需要说明的事项

1、尚未处理的事项对竣工决算的影响情况；

2、现行规章制度尚无明确规定的费用支出，在竣工决算时是如何处理的等情况。

九、财务决算报表

第10篇：某联社财务决算与财务预决算报告

xxx农村信用合作联社2006年度财务工作决算与2007年度财务预决算的报告

各位代表：

大家好！今天，我受联社理事会的委托，向大会作《xxx农村信用合作联社2006年度财务工作决算与2007年度财务预决算报告，请审议。报告共分两部分。

一、2006年度财务工作决算情况

一年来，联社的财务工作在联社理事会的领导下，认真贯彻首届社员代表大会关于财务工作的决议，做了大量工作。遵照国家有关法律法规的规定，做到统筹安排，合理使用，量入为出，留有余地。年末编报财务决算，提高了联社财务工作的管理水平。联社对财务工作中的重大问题和重大开支项目，都经过理事会、监事会集体讨论决定，通过财务管理委员会集体审批，坚持严格的经费审查、审批制度，保证财务工作正常、有序地进行。下面我向代表报告各项费用的收支情况。

（一）2006年预算执行情况 1．收入情况

一年来，全辖总收入为14686万元。其中：利息收入为12235万元、金融机构往来收入为2375万元、手续费收入为64万元，其他营业收入为1万元，营业外收入1万元。

-1（2）金融机构往来支出2500万元；（3）手续费支出240万元；（4）营业费用5500万元；（5）营业税金及附加500万元；（6）其他营业支出5500万元；（7）营业外支出300万元。

以上全年收入预算总金额为17966万元，支出预算总金额为17040万元。

各位社员、各位代表，以上是我代表联社经营班子所作的2006年度财务决算及2007年度财务预决算工作报告，提请大会审议。

二○○七年三月二十四日

第11篇：财务决算

2012年度财务决算会议宣传报道学习总结

12月25日至27日，集团公司2012年度财务决算工作会议在甘肃国际会议中心召开，会议总结了2012年度财务管理工作情况，分析了面临的形势和任务，谋划了2013年工作。集团公司总经理、党委书记李宁平出席会议并讲话。会议上充分肯定了2012年财务管理工作。并指出2013年财务管理工作紧紧围绕集团公司全年奋斗目标，以支持保障能力、资源配置能力、风险防范能力建设为重点，集约化水平进一步提高，充分发挥了财务在企业管理中的核心作用。

元旦收假后，财务部全体职员在祁志辉的组织下认真学习了“财务决算工作会议”的精神。座谈会上祁志辉就财务部2012年财务决算工作进行了安排部署，并指出大会对于明年及今后几年煤电公司财务管理工作的六个方面的工作要求重点：

一是把融资作为重中之重，进一步加强银企合作与项目资金对接，保持集团公司低利率间接融资，继续争取公益单位的财政补贴，尽快落实税收优惠和相关规费的减免工作；二是强化全面预算管理，通过预算管理手段做好降本增效工作；三是强化财务内控制度和重大事项监控，加强廉洁风险防控和惩防体系建设，严肃财经纪律，强化财务重大事项管控，坚持勤俭办企业的原则，杜绝铺张浪费；四是规范上市

公司财务管理。严格遵守证券法律法规和证券市场规则，确保上市公司财务管理和信息披露符合监管要求；五是继续加强财务信息化建设。积极发挥财务信息化在全面预算管理、成本费用控制和重大事项监控方面的作用；六是加强财务人员的思想道德教育和业务培训，建设一支素质高、恪守执业操守的财会队伍。

祁志辉指出，在融资管理方面，通过发行短期融资券、中期票据、私募债券等方式广开融资渠道，积极应对了融资难的问题，全面完成了省政府国资委全年投融资任务，确保了项目建设的资金需求。融资问题是我们要长期面对并要切实解决好的课题。

目前，集团的整体盈利能力、资产运行质量、价值创造能力还不强，财务人员素质与集团公司快速发展的要求还存在差距，今年要采取进一步的措施，认真加以解决。2013年是全面贯彻落实十八大精神的开局之年，也将迎来集团公司成立二十五周年。我们要继续大力弘扬“艰苦创业，开拓创新”的电投精神，进一步破解发展难题，进一步推进项目工作力度，进一步强化管控能力，进一步优化产业格局，不断将“省内一流，国内领先”投资控股集团建设事业推向前进，为建设幸福美好新甘肃再立新功！

第12篇：财务决算和财务预算报告

2006年财务决算和2007年财务预算报告（摘要）

（2007年1月19日）

第一部分：2006年财务预算执行情况

2006年是全公司大井原煤和商品煤产量双双突破亿吨，连续第8年实现千万吨跨越的一年。一年来，公司财务管理工作紧紧围绕整体目标，超前谋划，稳步推进，不断创新，取得了新的进展。全体财务人员发扬敬业爱岗、挑战自我、无私奉献的精神，圆满完成了集团两总部下达的工作任务，各项经营指标全面超额完成计划，再一次创出历史最好水平。

一、主要指标完成情况

（一）全年完成商品煤10608万吨，比计划超288万吨。其中：大井完成10054万吨，比计划超产384万吨，比上年增加1117万吨，增幅达12.5%。

（二）全年实现煤炭销售收入109.51亿元，比计划超5.27亿元，平均吨煤结算价103.24元，比计划上升2.24元。其中：大井吨煤结算价101.91元，比计划上升1.91元，增加收入1.92亿元。这是由于狠抓煤质管理，特低灰煤、洗精煤、块煤等高价位品种的煤炭比计划超产带来的收益。

（三）年末报表反映大井成本87.24元，比计划上升2.24元，剔除税费标准提高、长贷利息增加等38847万元增支因素后，实际成本83.38元，比计划降低1.62元。增支因素38847万元，包括：

1、资源税标准提高增加7255万元，政府开征水利基金增加7056万元，资源补偿费增加1005万元，小计15316万元；

2、长贷利息多提取4659万元；

3、大修费按进度结算4200万元，石圪台煤矿首采工作面列成本3392万元，小计7592万元；

4、电费涨价860万元，补交保德煤矿2005-2006年资源存量能源基金840万元，小计1700万元；

5、支付包神铁路公司专用线大修费906万元，股份公司批准扶贫款850万元，小计1756万元；

6、提取井下艰苦岗位补贴1750万元，补充养老金基数提高800万元，增提失业保险费600万元，小计3150万元；

7、新增超产工资2000万元，附加费1320万元，小计3320万元；

8、以前年度报废存货转出进项税904万元，存续公司租赁费450万元，小计1354万元。

（四）年末公司账面体现利润15.20亿元，剔除增支因素与年初同口径相比实现利润19.05亿元，比计划利润增加4.54亿元。其中：煤炭业务利润14.77亿元，非煤业务利润4300万元。按年初同口径，24个单位全部实现了计划创收目标，实现利润过百万的单位主要有：

维修中心实现利润1689万元；

供电处实现利润1030万元； 生产准备处实现利润928万；

设备管理中心实现利润647万元；

地测公司实现利润457万元；

信息中心实现利润377万元；

运销处实现利润314万元；

车辆管理处实现利润290万元；

生产服务中心实现利润226万元。

（五）公司全年提取生产自有资金24.35亿元，比计划多提9476万元，比上年同期增长19.5%；提取安全技措费6.75亿元，比计划多提2091万元，比上年同期增长14.5%，为扩大再生产和安全投入提供了有力的资金保障。

（六）全年缴纳税费17.55亿元，比上年增加3.87亿元，为国家和地方经济发展做出了新的贡献。其中：

增值税9.30亿元；

所得税2.38亿元；

资源税3.28亿元；

城建税0.55亿元；

矿产资源补偿费0.99亿元；

其他税费1.14亿元。

（七）年末全公司资产总额为280亿元，比上年净增加45亿元。其中：固定资产比年初增加23亿元；流动资产比年初增加27亿元，无形资产及长期待摊费用减少5亿元。从整个资金运转情况看，存货周转率比计划提高2.09次，资产结构和资金状况更加趋于合理。

（八）全公司人均工资性收入达到7.68万元，同口径比上年增长13.9%，实现了随公司产量、效益增长，员工收入稳步增长的目标。

（九）截至2006年底基本建设累计投资249亿元，其中2006年完成投资34亿元，主要采掘设备购置、榆家梁4-3煤、石圪台矿改扩建等项目均按计划稳步推进。

（十）2006年全公司业务招待费支出1309万元，占销售收入的0.12%，与企业会计制度规定的0.3%相比降低0.18个百分点，总额比会计制度规定提取额降低1979万元，节约60%。比上年同期增加274万元，主要原因是接待量增加，以及加大了地企协调和资源争取工作力度。

二、经营工作取得的成效

2006年，各单位认真贯彻落实股份公司和分公司年初工作会议所确定的经营目标及措施，积极组织生产外运，全面强化安全生产和成本控制措施，持续深入开展财务管理创水平活动，进一步规范了财务核算，加强了经营分析，把成本费用管理工作始终做为一项核心任务来抓，取得了很好的效果。

(一)以创建卓越财务管理为目标，稳步推进财务管理创水平活动，进一步加强了财务会计基础工作。

(二)创新成本管理理念，使财务管理与生产实践得到了较好的结合。

(三)加强内控体系建设，提升了资金安全风险防范水平。

(四)突出现场管理，引入信息化手段，促进班组核算质的飞跃。

(五)加强财务人员队伍建设，坚持职业道德建设和业务素质建设协调发展。

（六）不断优化生产结构，改进洗选工艺，煤炭质量管理成效显著，确保了效益指标的实现。

（七）加大税费协调力度，加强储备资金管理，有效发挥了资金的最大效益。

（八）加大报废物资调剂拍卖力度，积极清理不良应收款项，回笼了资金，实现了清仓利库。

（九）依托生产技术创新，降低成本效果显著。

（十）深化资产经营责任制，有效整合了综合管理体系。

（十一）依照上市监管规范和股份公司要求，从严管理关联交易，确保关联交易的发生项目及额度不突破控制指标。

（十二）改善员工生产及生活条件，千方百计为员工办实事。

客观回顾全年的经营及财务工作，成绩是主要的，效果也是明显的。但在实际生产经营过程中还存在一些有待于改进和完善的方面，主要表现：一是资产管理不全面，实物管理与价值管理衔接不畅；二是经营分析对生产经营工作的指导性不强；三是专项工程结算不及时、不均衡，影响了财务核算和审计的时效性；四是修旧利废工作需要进一步推进和深入开展；五是部分材料定额写实工作不够认真细致，对差异分析过于笼统，需进一步写实、修订和完善；六是公司各项经营管理制度执行力不强，内部制约机制作用发挥不充分，需认真贯彻落实。

第二部分：2007年财务预算及工作安排

一、生产经营预算

2007年，股份公司下达的主要经济指标是：商品煤产销量10950万吨（其中：大井10250万吨、锦界500万吨，委托天隆加工200万吨)，大井完全成本92.45元/吨（其中可控成本54.15元/吨），存货周转率5.3次。

从表面看，在大井商品煤量比2006年实际完成增加196万吨（不含锦界煤矿）的情况下，股份公司下达的成本指标仍比今年实际数上升5.21元，但成本增支主要体现在设备大修、资产折旧、执行新准则差异、防爆车费用、税金及征地补偿费以及工资附加费等固定性项目的增加。剔除不可控因素后，可控成本并没有增加。2007年，安全和产量面临着很大的压力，加之受税费收取项目、标准逐年变化、地质条件变差，及地方关系协调难度加大等各种不确定因素的影响，使2007年成本控制的难度和压力进一步增大，对这一点大家要有清醒的认识和充分的准备。

为确保全年经营指标的完成，公司将各矿生产任务和成本指标分解如下：

大柳塔矿：商品煤量1850万吨，成本79.17元/吨，其中责任成本18.06元/吨；

补连塔矿：商品煤量2000万吨，成本70.56元/吨，其中责任成本17.53元/吨；

榆家梁矿：商品煤量1600万吨，成本74.13元/吨，其中责任成本14.92元/吨；

保德煤矿：商品煤量1100万吨，成本103.86元/吨，其中责任成本21.10元/吨；

上湾矿：商品煤量1200万吨，成本63.82元/吨，其中责任成本13.83元/吨；

哈拉沟矿：商品煤量1200万吨，成本57.27元/吨，其中责任成本13.08元/吨； 石圪台矿：商品煤量650万吨，成本97.99元/吨，其中责任成本28元/吨；

乌兰木伦矿：商品煤量500万吨，成本91.14元/吨，其中责任成本19.33元/吨；

马家塔矿：商品煤量150万吨，成本119.70元/吨，其中责任成本70.87元/吨；

锦界煤矿：商品煤量500万吨，成本90.54元/吨，其中责任成本39.14元/吨。

为了确保全年效益指标的完成，公司对非煤单位仍然实行利润和经费收支考核。

2007年非煤经营单位计划利润1831万元。

其它几项指标的预算安排如下：

(1)2007年全公司工资总额计划安排55565万元，比2006年计划同口径增加8160万元。

(2)专项资金全年提取41.88亿元，第一批计划安排19.96亿元。其中：大修资金8.72亿元，维简资金7.18亿元，安全技措资金3.63亿元，环保绿化资金0.43亿元。在专项资金使用上重点突出安全生产，同时兼顾改善员工生产、生活环境及条件，本着先提后用，量入为出的原则统筹安排。

二、基本建设预算

2007年，公司基本建设投资预算安排68.20亿元，主要项目有：

煤液化配套项目15亿元；

引进设备12.46亿元；

石圪台薄煤层6.8亿元；

榆家梁4-3煤6.4亿元；

朱盖塔前期费5亿元；

哈拉沟1-2煤4.5亿元；

乌兰木伦技改4.03亿元； 李家畔生活区1.8亿元。

三、2007年财务工作安排

2007年，我们要紧紧围绕公司整体发展战略，以建设世界级卓越煤炭企业为目标，突出质量效益型企业建设，本着持续改进、精益求精的精神，坚持开展财务创水平活动，推动财务工作再上新台阶。

（一）加强内控体系的建立。股份公司已聘请境外机构设计建立中国神华的内控体系，我们分公司也要结合自身实际情况，在已有基础上不断强化内控体系。一是要把内控体系程序建立起来，并坚持在实际工作中贯彻执行，发挥好控制作用，不致流于形式。二是要注重财务信息的真实性，把信息披露工作纳入制度化管理，避免发生造假丑闻。三是要强化资金安全，加强风险防范，建立风险预评估机制。

（二）进一步推广班组核算软件的应用。在一季度，组织召开一次班组核算应用推广动员大会，使生产矿井率先使用该软件。根据实际应用情况，在上半年召开一次阶段性总结完善大会，使成本控制从机制上扎根于生产一线，并成为生产一线员工的自觉行为。

（三）进一步加强资产管理。要根据实际情况及上市公司的有关制度，制定固定资产及配件的采购、管理、利用、报废全过程的相关管理办法。理顺资产管理的控制程序和相关业务的衔接关系，并落实责任，把财务部明确为公司的资产管理的牵头部门，科学界定与生产部、动力部、设备管理中心等部门的职责，形成相互协作的关系，逐步扭转资产管理与财务管理、实物管理“两张皮”的现象。

（四）深化全面预算管理，做到事前、事中、事后全方位的控制。一是深化内部经营承包责任制，将成本责任纵向全面落实到班组和个人，横向落实到各业务管理部门。二是深化班组核算管理，从源头上有效控制成本。三是深化成本管理的过程控制，建立一套适合神东特点的全面预算管理办法，做到所有成本费用开支有预算，并按预算严格控制。

（五）深化经营管理工作内涵，向生产技术、生产工艺和生产组织要效益。一是坚持经营为生产服务，将有限的资金用于安全投入和改善工作环境；二是强化设备日常检修，坚持均衡生产，在保生产任务的同时，尽最大可能降低成本；三是优化生产布局和技术参数，在确保安全前提下，合理降低生产成本。

（六）推进财务信息化建设。财务信息化建设要密切配合公司IT战略发展规划，采取统筹规划、分步实施的原则。一是要完善好资金网上结算系统。二是要使财务与生产、调度、统计、计划各业务部门实现数据共享。三是利用信息化手段建立起各单位的成本分析模型。

（七）不断提升财务队伍素质。一是要对全体财务人员建立具有个性化的员工培训档案，主要内容包括个人爱好、个人情感、受教育程度、未来发展方向等，以便根据个人特征制定培训方案，挖掘个人潜能。二是有计划地组织新老员工进行考察学习。三是深化岗位轮换制度，推行岗位锻炼，促进岗位成才。四是制定财务人员的长期发展规划，要求财务人员在一定时期内达到相应学历、水平和能力。

第13篇：财务决算和财务预算报告

2011年度财务决算和2012年度财务预算报告

本公司及监事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

风险提示：公司2012年度财务预算、经营计划、经营目标并不代表公司对2012年度的盈利预测，能否实现很大程度上取决于市场状况变化与经营团队努力程度等多种因素，存在很大的不确定性，请投资者特别注意。

2011年，在董事会的正确领导下，在管理层以及全体员工的共同努力下，公司继续保持稳定良好的发展态势。

公司2011年度财务决算和2012年度财务预算报告如下：

2011年度财务决算报告

一、2011年度财务报表的审计情况

公司2011 年度财务报表已经天健正信会计师事务所审计，并出具了天健正信审（2012）GF字第020031号标准无保留意见的审计报告。

二、主要会计数据及财务指标变动情况

报告期内，公司财务状况良好，总资产、归属于上市公司股东的所有者权益增长迅速，增幅分别达57.38%、102.99％，资产负债率下降了18.15个百分点。其主要原因，一是公司于报告期内通过非公开发行股票募集资金净额147,144.41万元。二是报告期内公司保持了良好的盈利能力，净利润增加，净资产增长。

报告期内，公司经营业绩良好，营业收入和归属于上市公司股东的净利润均大幅增长，增幅分别达50.34%、68.46%。其主要原因是，公司首次公开发行股票募集资金投资项目已于报告期内全部投产，同时，公司非公开发行股票募集资金投资项目也逐步投产，依托于一体化产业链的品质和成本的综合优势，公司鸡肉销量增长了32.52%。

报告期内，归属于上市公司股东的净利润增幅大于营业收入的增幅，主要原因：一是公司鸡肉单位销售价格的升幅高于鸡肉单位销售成本的升幅，使得主营业务毛利率较上年上升了1.98个百分点；二是期间费用与营业收入的比重较上年下降了0.36个百分点，显示了公司良好的费用控制水平和规模效应。

报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较2010年度增加了68.23%，主要是由于生产销售规模扩大，产销两旺，虽然因预期原料价格上涨而大量增加了原料储备、存货大幅增长而占用部分资金，但报告期内经营活动产生的现金流量净额仍与当期净利润相当，表明公司经营状况和收益质量良好。

三、财务状况、经营成果和现金流量分析

（一）资产、负债和净资产情况:

1、资产构成及变动情况

截止2011年12月31日，公司资产总额504,281.66万元，比年初增加183,852.42万元，增幅57.38%。主要资产构成及变动情况如下：

单位：万元

■主要变动原因：

（1）2011年年末流动资产总额172,288.44万元，比年初增加65,428.14 万元，增幅61.23%，主要是货币资金增加23,811.59万元、应收账款和应收票据增加11,193.64万元、预付款项增加3,200.02万元、其他应收款减少310.57万元、存货增加27,398.89万元所致。变动原因分别是：

A、货币资金较年初增加23,811.59万元，增幅45.84%，主要原因是报告期内，公司销售大

幅增长并保持了良好的盈利水平和资产营运能力，经营性现金净增加较多。

B、应收账款较年初增加10,605.47万元，增幅119.59%，原因是随着公司经营规模扩大，本报告期内营业收入大幅增加，有信用账期的大客户销售额增加较多，应收账款相应增加。

C、预付款项较年初增加3,200.02万元，增幅40.71%，主要原因有二：一是公司建设“年新增9,600万羽肉鸡工程及配套工程”建设项目，设备采购预付款增加。二是为保证饲料原料足量供应，根据合同约定，公司在报告期末预付了部分大宗原料采购款。

D、应收利息年初余额为0，年末增加了134.57万元，系公司为提高资金效益，将部分暂时闲置的资金办理了定期存款，尚未到期，按相应的存款利率计提利息。

E、其他应收款较年初减少310.57万元，减幅64.54%，主要是报告期内公司收回的玉米采购保证金。

F、存货较年初增加27,398.89万元，增幅79.26％，主要原因是公司生产经营规模持续扩大，存货储备如肉鸡存栏量等大幅量增加，同时，原材料购进成本等的上升也导致库存成本提高。

（2）2011年年末非流动资产总额331,993.22万元，比年初增加118,424.29万元，增幅55.45%，主要是固定资产和生产性生物资产增加所致。

A、固定资产原值净增加128,378.93万元、增幅67.61%，主要是本公司非公开发行股票募集资金投资项目“年新增9,600万羽肉鸡工程及配套工程建设项目”逐步投产。截止2011年12月31日，共有1个饲料厂、1个肉鸡加工厂、1个孵化厂、25个肉鸡场、12个父母代种鸡场以及3个祖代种鸡场建成投产，固定资产相应增加。

B、生产性生物资产原价年末余额较年初数增加8,352.23万元、增幅111.54%，主要原因包括：

1、报告期内非公开发行募集资金项目“年新增9,600万羽肉鸡工程及配套工程建设项目”的种鸡场陆续投产，期末父母代种鸡存栏数量相应增加；

2、公司向上游延伸产业链，三个祖代种鸡场已建成并投入运营，新增了祖代种鸡存栏数。

C、递延所得税资产较年初增加106.91万元，增幅118.55%，主要是与资产相关的政府补助和内部交易未实现利润产生的可抵扣暂时性差异增加。

2、负债结构及变动原因分析

2011年年末负债总额131,983.19万元，比年初减少了10,036.97万元，减幅7.07%。

（1）负债结构

单位:万元

■（2）主要变动原因

A、短期借款较年初减少17,900.00万元，减幅33.77%，主要原因系本年偿还已到期的借款以及为提高资金的使用效益提前偿还部分借款所致。

B、应付账款较年初增加18,530.00万元，增幅199.65%，其原因，一方面是随着公司生产经营规模的扩大，报告期内原辅料、包装物等采购量增加，对供应商的采购应付款相应增加；另一方面是公司 “年新增9,600万羽肉鸡工程及配套工程”建设项目的设备采购应付款增加。

C、应付职工薪酬较年初增加1,111.57万元，增幅74.02%，主要原因是随着公司生产经营规模的扩大，员工人数增加，同时，本年度薪酬水平较上年有所提高。

D、应交税费较年初增加357.34万元，增幅834.13%，主要原因是本年度公司以评估增值的固定资产、无形资产对子公司福建欧圣农牧发展有限公司进行投资，并向其出租鸡舍及办公楼，导致企业所得税应税项目增加，年末应交企业所得税余额较年初增加。

E、应付利息较年初增加917.74万元，增幅338.03%，原因是报告期内公司发行短期融资券3亿元，尚未到期，兑付方式是到期一次性还本付息，因此应付利息增加。

F、其他应付款较年初增加2,849.52 万元，增幅48.81%，原因是随着工程项目的陆续竣工，工程和设备质保金增加较多。

G、长期借款较年初减少16,500.00万元，减幅45.21%，主要原因是本年偿还已到期的借款。H、其他非流动负债较年初增加198.26万元，增幅60.24%，是公司确认的与资产相关的政府补助、年末尚未摊销完的递延收益增加。

3、净资产

2011年年末,归属于上市公司股东的所有者权益为362,144.24万元，比年初增加183,735.17万元，增幅102.99%，主要原因：一是公司于报告期内通过非公开发行股票募集资金净额147,144.41万元，净资产大幅增加；二是报告期内公司保持了良好的盈利能力，净利润增加，净资产增长。

其中，公司2011年末股本较年初增加50,090.00万元，增幅122.17%，资本公积金增加97,049.69万元，增幅129.72%。主要原因是报告期内公司以截止2010年12月31日的股份总数41,000.00万股为基数，实施了每10股转增股份10股的资本公积金转增股本方案，同时，公司于报告期内通过非公开发行股票募集资金净额147,144.41万元，其中增加股本9,090.00万元，增加资本公积138,054.41万元。

（二）经营成果：

2011年，公司经营业绩大幅增长，实现营业收入311,134.75万元，比上年增加50.34%；实现净利润 47,204.25万元，比上年增加69.75%，其中，归属于上市公司股东的净利润为46,845.48万元，同比增长68.46%。

单位：万元

■2011年度，公司主营业务毛利率为20.26%，比上年的18.28%上升了1.98个百分点，主要是鸡肉单位销售价格上升了14.56%，高于公司鸡肉单位销售成本11.79%的升幅。

总体而言，本年度公司的主营业务毛利率依然保持稳定、较高的水平，这主要得益于公司一体化自养自宰产业链经营模式。一体化产业链模式使公司的各生产环节均处于可控状态，造就了公司生产稳定、疫病可控、产品高品质低成本的优势。

2011年度，随着公司生产经营规模的进一步扩大，期间费用总额有所增加，但与公司经营规模是匹配的，且增幅低于营业收入的增幅。

2011年度，公司期间费用总额为16,804.00万元，比上年增加4,884.35万元，增幅40.98%，低于营业收入50.34%的增幅。其中，销售费用与营业收入的比重为1.23%，较上年同期下降了0.15%；管理费用与营业收入的比重为2.54%，较上年同期下降了0.10%；财务费用与营业收入的比重为1.63%，较上年同期下降了0.11%，显示了公司良好的费用控制水平和规模效应。

所得税费用大幅增加则主要是公司以固定资产、无形资产对子公司福建欧圣农牧发展有限公司进行投资，因该资产评估增值而产生的企业所得税。

（三）现金流量情况：

2011年，公司现金流量简表如下：

单位：万元

■（1）2011年度，公司现金流情况良好，销售大幅增长并保持了良好的盈利水平和资产营运能力，经营性现金净增加较多。

经营活动产生的现金流量净额与当期净利润相当，表明报告期内公司收益质量良好。

（2）2011年度，投资活动现金流出额比2010年度增加54,367.05万元，增幅64.85%，主要是因为本公司加快建设“年新增9,600万羽肉鸡工程及配套工程”项目，工程建设资金投入和工程设备预付款较多。同时，公司为提高资金效益，将暂时闲置的资金9,000.00万元办理了定期存款。

（3）2011年度，筹资活动现金流入额比2010年度增加118,875.74万元，增幅90.69%，变动原因：一是报告期内公司向特定对象非公开发行股票募集资金总额149,985.00万元，直

接扣划保荐和承销费2,500.00万元后，实际收到募集资金147,485.00万元；二是报告期借款金额较上年减少38,400.00万元；三是美国莱吉士公司对子公司福建欧圣农牧发展有限公司投资9,790.74万元。

（4）2011年度，筹资活动现金流出额比2010年度增加83,979.47万元，增幅141.51%，变动原因主要是2011年非公开发行股票募集资金到位后，为降低财务费用，公司偿还银行借款较上年增加79,200.00万元。同时，为积极回报股东，公司派发现金股利也较上年增加了2,870.00万元。

（5）2011年度，汇率变动及现金及现金等价物的影响变动，主要是2011年美国莱吉士对福建欧圣农牧发展有限公司以美元进行投资，美元汇率变动所致。

四、主要财务指标完成情况:

（一）偿债能力指标

2011年末，公司流动比率为1.55，较2010年末的1.02上升了0.53，升幅为51.96%；速动比率为0.99，较2010年末的0.69上升了0.30，升幅为43.48%；资产负债率为26.17%，较2010年末的44.32%下降了18.15个百分点。其主要原因：一是公司于报告期内通过非公开发行股票募集资金净额147,144.41万元，净资产大幅增长；二是公司净利润增幅较大且收益质量良好，经营性现金净流入增加较多；三是为提高资金效益，降低财务费用，公司偿还了大量借款。

公司获取现金能力较强，经营活动现金流量能够保证公司正常生产经营的运转，且公司融资渠道多样化，偿债能力较强。

（二）资产周转能力指标

（1）2011年，应收账款周转率为21.96次，应收账款周转天数为20.64天。年末应收账款余额增加主要是由于本年度营业收入大幅增长，有信用账期的大客户销售金额相应增加而导致。应收账款周转率仍保持稳定、较高的水平，显示了公司对应收账款回收风险的有效控制和良好的管理能力，也体现出公司产品较强的竞争力。

（2）2011年，存货周转率为5.11次，存货周转天数为71.43天，仍保持较高水平。存货周转速度快、变现能力强，体现了公司良好的存货管理能力和产品处于较好的销售状态。

（三）盈利能力及现金流量指标

■2011年度，公司经营业绩良好，每股收益0.54元，较上年的0.34元增长58.82%，净资产收益率较上年上升了0.12个百分点，盈利情况受非经常性损益影响小。

报告期内，公司虽然由于非公开发行股票募集资金净额147,144.41万元，导致净资产短期内大幅增加，但每股收益和净资产收益率仍较上年上升，显示公司较强的盈利能力，也表明募集资金投资项目效益良好。

2011年，公司经营活动产生的现金流量净额与当期净利润相当，体现了公司良好的收益质量。

（四）预算执行情况

2011年度，预算执行情况良好，实现营业收入311,134.75万元，完成年初预算331,424.00万元的93.88%，实现归属于上市公司股东的的净利润46,845.48万元，完成年初预算40,000.00万元的117.11%。

总体而言，在董事会的坚强领导下，在管理层以及全体员工的共同努力下，公司保持了良好的经营业绩和健康的发展态势，为未来的进一步发展奠定了坚实的基础。

2012年度财务预算方案

2012年度，公司将持续扩大生产规模，按计划完成非公开发行股票募集资金投资项目和子公司福建欧圣农牧发展有限公司自有肉鸡场的建设，积极开展福建圣农发展（浦城）有限公司的投资建设，同时，不断加强企业内部管理，进一步提高经济效益。

根据公司2012年生产经营发展计划确定的经营目标，编制公司2012年度财务预算方案如下：

一、主要财务预算指标：

1、实现营业收入：499,593.00万元。

2、实现净利润：60,900.00万元。

3、全年拟投资16.18亿元继续扩大生产规模，计划全年肉鸡出栏量达到20,000万羽。公司的现金流量全年保持总体平衡。

二、2012年年度预算编制说明：

1、主营业务收入按公司生产能力、销售目标编制，产品销售价格和主要原材料采购成本按照市场价格测定编制，各主要材料消耗指标以2011年实际并结合公司考核指标要求测定编制。销售费用、管理费用结合公司2011年实际水平考虑到薪资费用、差旅费用、拟成立的福建圣农发展（浦城）有限公司开办费用等预计将增加的费用测定编制，财务费用结合公司经营和投资计划测定编制。

2012年度，公司计划实现年屠宰加工肉鸡20,000万羽的生产目标，使产业链中现有各生产环节完整配套。同时，公司将不断加强内部挖潜，提高生产效率，进一步提高公司的综合竞争力。

2、现金收支按照统筹安排、量入为出、确保年内现金流量基本平衡的原则确定。2012年，公司将进一步强化成本控制和预算管理，加大市场销售渠道的多元化建设，努力扩大经营活动现金流入量。同时，公司将积极拓展融资渠道，保障资金需求。

三、公司2012年度财务预算与2011年度经营成果比较表

单位：万元

■说明：上述财务预算、经营计划、经营目标并不代表公司对2012年度的盈利预测，能否实现取决于市场状况变化、经营团队的努力程度等多种因素，存在很大的不确定性，请投资者特别注意。

福建圣农发展股份有限公司

董 事 会

二〇一二年二月十六日

第14篇：财务决算和 财务预算报告

2012年度財務決算和 2013年度財務預算報告

2012年,受國際經濟形勢和國內各項成本上升的影響,公司業績出現一定程度的下滑,但是在董事會的正確領導下,在管理層以及全體員工的共同努力下,公司已經做好戰略轉型的準備,為今後繼續保持穩定良好的發展打下基礎。

公司 2012年度財務決算和2013年度財務預算報告如下:

2012 年度財務決算報告

一、2012年度財務報表的審計情況

公司2012年度財務報表已經中准會計師事務所審計,並出具了中准審字(2013)1191號標準無保留意見的審計報告。

二、主要會計數據及財務指標變動情況

項 目 2012 年 2011 年 本年比上年增減

營業收入(萬元)119,764.28 105,703.83 13.30%

利潤總額(萬元)1,557.15 1,043.68 49.20%歸屬於上市公司股東的淨利潤

797.52 1,070.32-25.49%

(萬元)

每股收益(元/股)0.03 0.05-40.00%

加權平均淨資產收益率 1.09% 1.40%-0.31%經營活動產生的現金流量淨額

-4,405.39-14,855.45 70.34%

(萬元)每股經營活動產生的現金流量

-0.19-0.64 70.31%

淨額(元/股)

項 目 2012 年末 2011 年末 本年末比上年末增減

總資產(萬元)138,627.94 129,551.19 7.01%

浙江艾迪西流體控制股份有限公司

資產負債率 45.76% 41.26% 4.50%歸屬於上市公司股東的71,907.51 75,909.98-5.27%所有者 權益(萬元)

股本(萬元)23,040.00 19,200.00 20.00%

每股淨資產(元/股)3.12 3.29-5.17%

報告期內,公司資產狀況良好,但盈利能力下滑較大。

公司資產總額138,627.94萬元,比年初增加9,076.75萬元,增幅7.01%,資產負債率為45.76%,資產狀況良好。

報告期內,公司實現營業收入 119,764.28 萬元,比上年增長 13.30%;實現淨利潤 1,175.46萬元,比上年增長 34.28%,其中,歸屬於上市公司股東的淨利潤為 797.52 萬元,同比下降25.49%。其主要原因:(1)受整體市場環境影響公司外銷市場尚未明顯好轉,而人工、費用等成本卻較上年同期上漲較多,成本、費用的增長幅度高於營業收入的增長;(2)內銷市場目前尚處市場開拓階段,前期推廣費用較高且尚未得到回報,虧損較大;(3)募投專案尚未達到預期規模產量,未能產生預期的經濟效益。

經營活動產生的現金流量淨額為-4,405.39萬元,主要是由於新設立的江西鷗迪銅業有限公司為生產所儲備的材料以及公司延長部分客戶的賬期以支撐業務的發展。

三、財務狀況、經營成果和現金流量分析

(一)資產、負債和淨資產情況:

1、資產構成及變動情況

截止2012年12月31日,公司資產總額138,627.94 萬元,比年初增加9,076.75萬元,增幅7.01%。主要資產構成及變動情況如下:

單位:萬元

2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日

項 目 同比變動

金額 比例 金額 比例

流動資產合計 84,549.70 60.99% 88,605.30 68.39%-4.58%

其中:貨幣資金 10,455.06 7.54% 24,985.09 19.29%-58.15%

應收賬款 29,220.04 21.08% 21,730.24 16.77% 34.47%

浙江艾迪西流體控制股份有限公司

預付款項 8,706.76 6.28% 6,707.30 5.18% 29.81%

其他應收款 5,193.85 3.75% 7,017.31 5.42%-25.99%

存 貨 30,032.07 21.66% 26,145.53 20.18% 14.87%

非流動資產合計 54,078.24 39.01% 40,945.88 31.61% 32.07%

其中:固定資產 37,638.43 27.15% 24,183.55 18.67% 55.64%

無形資產 11,029.18 7.96% 7,266.89 5.61% 51.77%

遞延所得稅資產 1,243.11 0.90% 670.80 0.52% 85.32%

資產總計 138,627.94 100.00% 129,551.19 100.00% 7.01%

主要變動原因:

(1)2012 年年末流動資產總額84,549.70萬元,比年初減少4,055.60萬元,減幅4.58%,主要系貨幣資金減少14,530.03萬元、存貨增加3,886.54萬元、應收賬款增加7,489.80萬元。變動原因分別是:

①貨幣資金較年初減少14,530.03萬元,減幅為58.15%,主要系本期固定資產購建支出及原材料、庫存較大所致。

②存貨較年初增加 3,886.54萬元,增幅14.87%,主要原因是新設立子公司江西鷗迪存貨增加造成。

③應收賬款較年初增加7,489.80萬元,增幅34.47%,主要系本期加大市場開拓力度,營業收入增加以及部分客戶賬期延長使得應收賬款相應增加。

(2)2012 年末非流動資產總額54,078.24 萬元,比年初增加13,132.36萬元,增幅32.07%,主要系固定資產淨值增加13,454.88萬元所致,主要原因為:

①本期合併範圍新增子公司江西鷗迪,相應增加固定資產淨值3,102.59萬元;

②本期募投專案投產,新增廠房及設備較多,增加固定資產淨值8,532.44萬元。

2、負債結構及變動原因分析

2012年末負債總額63,434.21萬元,比年初增加 9,986.30萬元,增幅18.68%。

(1)負債結構

單位:萬元

專案 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 同比變動

浙江艾迪西流體控制股份有限公司

金額 比例 金額 比例

流動負債合計 58,879.92 92.82% 46,782.69 87.53% 25.86%

其中:短期借款 36,324.99 57.26% 30,159.25 56.43% 20.44%

應付賬款 16,239.60 25.60% 16,463.30 30.80%-1.36%

預收款項 463.68 0.73% 380.52 0.71% 21.85%

應付職工薪酬 726.06 1.14% 518.86 0.97% 39.93%

應交稅費-3,202.45-5.05%-1,450.99-2.71%-120.71%

應付利息 67.65 0.11% 61.09 0.11% 10.74%

其他應付款 1,082.56 1.71% 650.66 1.22% 66.38%

一年內到期的非

3,130.00 4.93%

流動負債

其他流動負債 4,042.48 6.37%

非流動負債合計 4,554.29 7.18% 6,665.22 12.47%-31.67%

其中:長期借款 2,497.00 3.94% 4,490.00 8.40%-44.39%

其他非流動負債 2,025.60 3.19% 2,103.23 3.94%-3.69%

負債合計 63,434.21 100.00% 53,447.91 100.00% 18.68%

(2)主要變動原因

①短期借款較年初增加6,165.74 萬元,增幅 20.44%,主要原因系本年存貨及經營性應收專案增加,這些資產增加的資金需求,主要通過短期借款方式籌集。

②應交稅費較年初減少1,751.46萬元,減幅120.71%,主要原因系本年度公司存貨及募集資金投資專案中的設備投資大幅增加,造成可抵扣的進項稅額增加造成(在資產負債表當中體現為應繳稅金的負數)。

③一年內到期的非流動負債較年初增加3,130萬元,原因系1年內到期的長期借款3130萬元將於一年內到期重分類至本項目反映所致。

④其他流動負債較年初增加4,042.48萬元,主要原因系本期發行短期債券4,000萬元所致。

浙江艾迪西流體控制股份有限公司

⑤長期借款較年初減少1,993萬元,減幅44.39%,主要原因系1年內到期的長期借款重分類至一年內到期的非流動負債科目反映所致。

3、淨資產

2012 年年末,歸屬於上市公司股東的所有者權益為 71,907.51萬元,比年初75,909.98萬元減少 4,002.47 萬元,主要原因系2012年分配現金紅利4,800萬元所致。

(二)經營成果:

2012度,公司實現營業收入 119,764.28萬元,比上年增長13.30%;實現淨利潤1,175.46萬元,比上年增長34.28%,其中,歸屬於上市公司股東的淨利潤為797.52萬元,同比下降25.49%。

單位:萬元

項 目 2012 年度 2011 年度 同比變動

一、營業收入 119,764.28 105,703.83 13.30%

減:營業成本 102,211.08 89,651.83 14.01%

銷售費用 4,384.29 4,244.92 3.28%

管理費用 11,325.75 9,469.49 19.60%

財務費用 2,082.34 2,246.51-7.31%

二、營業利潤 -713.71 453.85-257.26%

三、利潤總額 1,557.15 1,043.68 49.20%

四、淨利潤 1,175.46 875.38 34.28%

五、歸屬於上市公司

797.52 1,070.32-25.49%

股東的淨利潤

2012年度,公司營業收入上升的主要原因系合併範圍內新增子公司江西鷗迪,相應增加

營業收入6,535.24萬元。

2012年度營業利潤、利潤總額和淨利潤變動原因如下:

(1)受整體市場環境影響公司外銷市場尚未明顯好轉,而2012年度CPI指數較高,公司調整員工薪資使得人工、費用等成本較上年同期上漲較多,成本、費用的增長幅度高於營業收入

浙江艾迪西流體控制股份有限公司的增長;國內市場目前尚仍處市場開拓階段,虧損較大;募投專案尚未達到預期規模產量,未能產生預期的經濟效益。該等因素合計使得公司營業利潤減少約1,100萬元。

(2)本期利潤總額上升的主要原因系新增子公司江西鷗迪取得政府補貼收入1,934.64萬元。

總體而言,本年度公司的歸屬於母公司的淨利潤下降是受國外經濟不景氣、國內成本增加和公司轉型期間各項支出較大等多方面影響造成。

以上內銷市場投入及募集資金專案初期的損失,將可逐步通過內銷收入增長及募集資金專案達到規模產量後經濟效益的提高得以逐步彌補;以上職工薪酬的增加,將通過募集資金投資專案中現代化機器設備的運用,生產效率的提高,使其影響逐步減少。

以上國外經濟形勢的不利影響,也將依託公司在無鉛銅領域的領先優勢以及在系統產品方面的佈局,通過新市場、新產品的開拓,得以逐步恢復。

(三)現金流量情況:

2012年,公司現金流量簡表如下:

單位:萬元

專案 2012 年 2011 年 同比增減

一、經營活動產生的現金流量淨額 -4,405.39-14,855.45 70.34%

經營活動現金流入量 127,216.75 118,237.64 7.59%

經營活動現金流出量 131,622.14 133,093.09-1.11%

二、投資活動產生的現金流量淨額 -17,812.82-22,952.15 22.39%

投資活動現金流入量 2,750.10 2,548.68 7.90%

投資活動現金流出量 20,562.92 25,500.83-19.36%

三、籌資活動產生的現金流量淨額 6,437.04 21,886.96-70.59%

籌資活動現金流入量 78,674.57 83,012.97-5.23%

籌資活動現金流出量 72,237.53 61,126.00 18.18%

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -45.67-289.58-84.23%

五、現金及現金等價物淨增加額 -15,826.83-16,210.21 2.37%

浙江艾迪西流體控制股份有限公司

(1)2012年度,公司整體資金情況情況良好,通過合理調配資金,滿足了公司生產經營和專案建設的需要,經營活動現金淨流量為-4,405.39萬元,該部分資金缺口主要通過短期借款的方式進行籌集。

(2)2012年度,投資活動現金流量淨額比2011年度增加5,139.33萬元,增幅22.39%,主要系上年度本公司募集資金投資專案及其配套專案的建設投資額較大所致。

(3)2012年度,籌資活動現金流量淨額比2011年度減少15,449.92萬元,降低70.59%,變動原因主要是:上年度本公司用自有資金建設的投資額較大,相應借入的銀行借款較多所致。

四、主要財務指標完成情況:

(一)償債能力指標

項 目 2012 年 2011 年 2010年 本年比上年增減

流動比率 1.44 1.89 3.59-23.81%

速動比率 0.93 1.34 2.91-30.60%

資產負債率 45.76% 41.26% 26.13% 4.5%

2012年末,公司流動比率為1.44,較 2011年末的1.89下降0.45;速動比率為0.93,較2011年末的1.34下降了0.41;資產負債率為45.76%,較 2011年末的41.26%上升了4.5個百分點。其主要原因是由於公司經營性資金佔用增加,流動性銀行貸款增加所致。

(二)資產周轉能力指標

(1)2012年,應收賬款周轉率為4.41次,應收賬款周轉天數為82.77天,較同期增加了4.11天。主要是由於國外新客戶和內銷新客戶的付款週期較長造成。

(2)2012 年,存貨周轉率為3.60次,存貨周轉天數為101.39天,較同期增加了15.10天。主要是由於新投資的江西鷗迪公司為生產所需庫存增加,但是該公司從2012年10月投產,對應的營業收入只有3個月造成。

(三)盈利能力及現金流量指標

浙江艾迪西流體控制股份有限公司

項 目 2012 年 2011 年 本年比上年增減

每股收益(元/股)0.03 0.05-40.00%

扣除非經常性損益後的每股收益(元/股)-0.03-0.01-200.00%

加權平均淨資產收益率 1.09% 1.40%-0.31%

扣除非經常性損益後加權平均淨資產收益-0.83%-0.34%-0.49%

經營活動產生的現金流量淨額(萬元)-4,405.39-14,855.45 70.34%

每股經營活動產生的現金流量淨額(元/股)-0.19-0.64 70.31%

2012年度由於受到外部市場不景氣,外幣兌人民幣匯率下跌,內部勞動力成本上升和國內市場開發尚處在鋪墊期共同影響,經營效益出現下滑。

(四)預算執行情況

2012年度,公司實現營業收入119,762.28萬元,實現歸屬於上市公司股東的淨利潤797.52萬元, 均未完成年初目標。

2013 年度財務預算方案

根據2012年末的訂單情況,國外市場環境有所好轉,同時隨著內銷市場投入效果逐步顯現,2013年度,公司有希望迎來轉捩點。公司目標是儘快完成募投專案的產能建設,保障銷售收入的增長,同時,加強費用預算控制,力爭在2013年取得一個良好的經營成績。

根據公司 2013 年生產經營發展計畫確定的經營目標,編制公司 2013 年度財務預算方案如下:

一、主要財務預算指標

1、收入目標:2013年計畫實現主營業務收入增長40%以上。

2、利潤目標:全年實現利潤總額較2012年增長200%以上。

二、2013年年度預算編制說明(一)預算編制基礎

1、2013 年度的財務預算方案是根據公司 2010—2012 年度的實際運行情況和結果,在充分

浙江艾迪西流體控制股份有限公司考慮下列各項基本假設的前提下,結合公司各項現實基礎、經營能力以及年度經營計畫,本著求實穩健的原則而編制。

2、本預算包括公司及下屬的子公司。(二)基本假設

1、公司所遵循的國家和地方的現行有關法律、法規和制度無重大變化。

2、公司主要經營所在地及業務涉及地區的社會經濟環境無重大變化。

3、公司所處行業形勢及市場行情無重大變化。

4、公司 2013 年度提供涉及的國外市場無重大變化。

5、公司主要產品的市場價格不會有重大變化。

6、公司主要原料成本價格不會有重大變化。

7、公司生產經營業務涉及的信貸利率、稅收政策將在正常範圍內波動。

8、公司現行的生產組織結構無重大變化,公司能正常運行,計畫的投資專案能如期完成並投入生產。

9、無其他不可抗拒力及不可預見因素造成的重大不利影響。

10、現金收支按照統籌安排、量入為出、確保年內現金流量基本平衡的原則確定。

11、2013年,公司將進一步強化成本控制和預算管理,加大市場銷售管道的多元化建設,努力擴大經營活動現金流入量,盤活存量資金,提高資金使用效率。

三、公司 2013 年度財務預算與 2012 年度經營成果比較表

單位:萬元

項 目 2013 年計畫數 2012 年實際數 增減變動率

一、營業收入 172,125.44 119,764.28 43.72%

減:營業成本 145,739.73 102,211.08 42.59%

營業費用 6,468.68 4,384.29 47.54%

管理費用 11,633.75 11,325.75 2.72%

財務費用 2,760.00 2,082.34 32.54%

二、淨利潤 4,480.18 1,175.46 281.14%

浙江艾迪西流體控制股份有限公司

說明:上述財務預算、經營計畫、經營目標並不代表公司對 2013年度的盈利預測,能否實現取決於市場狀況變化、經營團隊的努力程度等多種因素,存在很大的不確定性,請投資者特別注意。

浙江艾迪西流體控制股份有限公司二○一三年三月三十日

第15篇：项目竣工财务决算报告

年产500吨多酚等产品生产线建设 项目竣工财务决算报告说明书

公司在2000年实施的年产500吨多酚等产品生产线建设项目得到战略性新兴产业专项资金支持。

一、项目概况

年产500吨多酚等产品生产线建设项目经经信委立项，按照项目主管部门批准的自治区战略性新兴产业专项资金申请报告的内容开展建设，项目计划总投资6670.97万元，其中：建设投资5670.97万元，流动1000万元。资金来源为：企业自筹6490.97万元，申请战略性新兴产业专项资金180万元。拟建设规模为年产葡萄多酚产品565吨、葡萄籽油1215吨。项目建设期拟定为12个月（2012年10月-2013年9月）。建设地点位于XXXXXXXX。我公司已按照项目批复的申报书建设进度要求，于2003年9月全面完成项目计划，各项工程已投入运行并发挥效益，为我公司发展起到重要推动作用。

二、项目计划和实际完成情况

项目计划建设总投资为5670.97万元，项目实际完成建设投资5350.03万元。

1、厂区购置

计划投资4343万元，收购XXX公司全部实物资产，用

于项目建设。收购资产包括：（1）厂区土地86019平方米；（2）建筑物：剥壳车间471.04平方米、浸出车间812.52平方米、棉酚车间1161.82平方米、碱炼车间157.25平方米、蛋白分离车间2367.31平方米、库房660.88平方米、综合楼4497.94平方米、配电室163.92平方米、热交换站248.61平方米、水泵房85.54平方米、溶剂罐房58.5平方米、地磅间16.93平方米、厂区围墙820米、道路地坪5000平方米、库棚2296.17平方米、蓄水池250立方米；（3）植物提取物生产线设备。

项目实际投资4343万元，收购XXXXX公司全部实物资产，用于项目建设，实际收购资产包括：（1）厂区土地86019平方米；（2）建筑物：剥壳车间471.04平方米、浸出车间812.52平方米、棉酚车间1161.82平方米、碱炼车间157.25平方米、蛋白分离车间2367.31平方米、库房660.88平方米、综合楼4497.94平方米、配电室163.92平方米、热交换站248.61平方米、水泵房85.54平方米、溶剂罐房58.5平方米、地磅间16.93平方米、厂区围墙820米、道路地坪5000平方米、库棚2296.17平方米、蓄水池250立方米；（3）植物提取物生产线设备。

2、生产线改造

项目实施前，原有的植物提取物生产线采用有机溶剂浸出法生产棉酚和植物油等产品，项目在原有生产线基础上，计划新增部分葡多酚提取设备，采用先进的综合提取葡多酚生产工艺，使生产线达到每年循环利用葡萄籽皮渣2.54万吨，年提取葡多酚565吨，年加工葡萄籽油1215吨。

项目计划投资989.83万元，以收购的植物提取物生产线和车间厂房设施为基础，进行技术改造。其中：计划投资159.63万元，改造车间厂房2339平方米、库房库棚2976平方米、辅助用房253平方米，共计5768平方米;计划投资830.2万元，新增葡萄籽提多酚和油脂加工设备等130台套。达到日处理100吨葡萄籽、皮，日提取5吨葡多酚（单宁、原花青素）能力。可年生产葡萄多酚产品565吨、葡萄籽油1215吨。

项目实际投资989.83万元，对原有厂房设备进行改造，新增葡萄籽提多酚和油脂加工等设备130台（套）。本次项目完全利用原公司厂房进行改建并投入生产。其中将原剥壳车间改造为油脂预处理车间；将原棉酚车间、蛋白车间改造为多酚提取车间、油脂精炼车间；将原碱炼车间改造为多酚预处理车间，其余厂房使用功能均不改变。

二、会计账务的处理、财产物资清理及债权债务的清偿情况

1、主要会计政策

(1)会计期间：采用公历年制，每年自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(2)会计制度：执行《企业会计准则》。

(3)记账本位币：人民币。

(4)记账原则和计价基础：以权责实现制为记账原则，以历史成本为计价基础。

2、财产物资清理及债权债务的清偿情况

项目完成后形成资产5350.03万元。其中：收购实物资产（包括土地、建筑物及厂房内的机器设备）4343万元、厂房改造投资159.63万元、新增设备投资830.2万元、待摊投资17.2万元。

三、基建结余资金等分配情况

该项目共计取得基建拨款5670.97万元，其中：战略性新兴产业专项资金拨款126万元；企业自筹基建资金拨款5544.97万元。

该项目共计支出5350.03万元，结余资金320.94万元。

四、主要技术经济指标的分析、计算情况

区域内酿酒葡萄种植面积达10万亩，由当地葡萄酒厂就地加工生产葡萄酒。

在葡萄榨汁和酿酒加工过程中会产生大量的皮渣等副产物，约占葡萄加工量的25-30%，主要为葡萄皮、果梗和种子等，其中葡萄籽（种子）占整粒葡萄重的5-7%。葡萄籽（干）中的多酚物质含量可达5-8%，其中红葡萄籽多酚含量为3-4%，白葡萄籽为8%左右。葡萄籽（干）中含油14-17%，出油率12-14%，精炼得率85-90%。

项目产品为葡多酚、葡萄籽油、葡萄蒸馏酒和饲料。项目年处理葡萄皮籽3万吨。可年产葡多酚565吨、葡萄籽精炼油1215吨、粗饲料8000吨。

五、基本建设项目管理及决算中存在的问题、建议 应进一步引起领导的高度重视，各部门紧密配合，建立和完善项目资金财务管理制度，严格财经纪律。建立由审计、财政、项目主管部门等多方参与的对项目资金实行定期或不定期的联合检查机制，确保资金的安全，合理高效地使用资金。

财务人员要更进一步加强业务学习，包括项目管理和有关财务知识学习，做到既懂财务，又熟悉项目的管理，应积极主动地参与到项目管理的各个环节之中。

六、决算与概算的差异和原因分析

项目计划建设投资5670.97万元，其中：购买项目所需土地和地面附属厂房设备费用4343万元，新增设备购置费830.2万元，车间厂房及配套基础设施改造费用159.63万元，工程建设其他费17.14万元，预备费321万元。

项目实际建设投资5350.03万元。其中：厂区购置费4343万元，新增设备投资830.2万元，厂房改造投资159.63万元，工程建设其他费17.2万元。

决算与概算相抵减少320.94万元，主要原因是预备费321万元属节支。

七、需说明的其他事项

第16篇：基建项目财务决算报告

基建工程项目财务决算报告

一、基本建设项目概况

**县**镇**院改扩建防保楼及附属工程位于**县**镇***路***号，项目拟对****平方米的防保楼内外装修、新建防保餐厅***平方、防保厕所***平方米、标准化配电房一所、防保所传达室***平方米、工程预算资金约***万元，争取中央专项资金***万元，地方财政配套资金***万元。

1、工程立项

项目由**县发改委批复同意，2***发改投资（201*）***号文批准正式立项。

2、工程招投标

2***日由**县**镇**院托****项目管理顾问有限公司进行招标，经开标评标后，由****建筑安装工程有限公司中标并开工建设。工程于201*年*月开工建设201*年*月* 日完工，201*年**月*日通过建筑工程竣工验收。

3、该项目建设由以下单位组成与实施

建设单位：**县**镇中心卫生院

设计单位：***项目管理顾问有限公司

监理单位：****工程项目管理咨询有限公司

施工单位：*****建筑安装工程有限公司

4、实际完成固定资产及建设内容

****平方米的防保楼内外装修、新建防保餐厅***平方、防保厕所***平方米、标准化配电房一所、防保所传达室、防保所附属工程改扩建。

二、会计帐务处理、资金管理情况

1、扎实做好基本建设财务管理基础工作

我单位自项目始建，就指定专人负责工程各种事项并专人负责基建财务工作，严格按照批准的概预算建设内容，做好帐务设置和帐务管理，对基本建设活动中的材料、设备采购、存货、各项财产物资及时做好记录及清查，按工程进度计划预付各项工程款，遵守和建全内部财务管理制度。

2、双重方法处理管理好工程基建账务

我单位把此工程与《基本建设财务管理规定》及相关工程审计要求管理口径一至，按建设工程相关会计科目工程收支凭证复印件，另建了一套专门的基建账，以便更清楚的专项反映工程资金管理全过程。

三、主要技术经济指标的计算分析及说明

1、工程资金使用及来源购成情况

工程总预算资金为***万元，中央拉动内需专项资金**万元，地方配套资金***万元。

财政及上级补助款项占工程总投资的**% 按原投资计划经上级部门批准此工程总投资***万中除了上级拨入**万元工程补助款外还有***万元资金缺口，决定用自筹资金垫付，工程自筹资金占总投资额的**%。

2、工程财务决算总投资

实际招标额为***万元，其中实际发生数为***万元应附工程款，实际支付***万元，占总工程款的**%。

3、资金支出情况

在已支附的***万元工程款中，**万元为省厅省局拨入工程补助专款，***万元为自筹垫付基建款，还有***万元的工程应付款待筹。

四、工程项目资金明细构成如下： 1-***** 2-**** 共计*****

单位：**县**镇**院

2014.6.12

附：

1、在建工程明细表

2、维修费明细表

3、财政补助收入明细表

4、预付工程明细表

基建工程竣工财务决算报告

项目名称： 防保楼改扩建及附属工程

建设单位：**县**镇***院

建设单位负责人：***

建设单位财务负责人：*** 编制日期：_ _2014 _ 年_ _6 _月_ 10_

日

财务决算工作汇报

财务决算工作总结

财务决算情况工作汇报

高校财务决算岗位职责

安全生产自查报告优秀篇（共13篇）