卫生局财务自查报告（共9篇）

作者：yyk188 | 发布时间：2020-05-17 19:44:10 收藏本文下载本文

第1篇：县卫生局自查报告

一、基层医疗卫生建设

完成10300平方米县医院行政医技后勤综合楼主体建设，现正进行内外施工，预计10月底可投入使用；完成复兴中心卫生院、马鞍中心卫生院业务用房主体建设，复兴中心卫生院正进行内外装修，马鞍中心卫生院已投入使用；完成回春镇卫生院、张公镇卫生院、武棚乡卫生院、凤仪乡卫生院、来苏卫生院、化马卫生院6个乡镇卫生院灾后重建业务用房主体建设。

二、基本公共卫生服务

（一）乙肝疫苗补种工作。从去年12月开始到今年5月底，全面完成110579名适龄儿童乙肝三针次疫苗免费补种工作。

（二）40例贫困白内障患者免费复明手术问题。根据《仪陇县人民政府关于2012年实施“十件实事”的意见》（仪府发〔2012〕17号）精神，此项工作由县残联牵头，我局配合。

（三）妇幼卫生工作。按照国家基本公共卫生服务规范的要求，切实加强了妇幼卫生。1至6月，全县活产5369人，孕产妇系统管理4678人，系统管理率达87.13%；住院分娩4564人，住院分娩率达85.01%；孕产妇死亡1例，死亡率为18.63/10万；婴儿死亡32人，死亡率为5.96‰。孕产妇死亡率、婴儿死亡率分别较目标任务低1.37/10万、2.04‰。

三、基本药物制度实施工作。县委、政府高度重视基本药物制度实施工作，成立了以以分管县长为组长的基本药物制度实施领导小组，领导小组办公室主任由卫生局局长兼任。从今年2月开始对中心卫生院、乡镇卫生院、社区卫生服务中心进行摸底调查，4月份完成了基本药物配送企业的确定，5月1日在全县正式实施基本药物零差率销售。仅5月份就为全县老百姓减轻药品负担近180万元。

四、无偿献血工作。县政府给县级部门、各乡镇下达了目标任务，县红十字会在全县9个公益广告位上张贴了无偿献血宣传画，在县电视台进行了为期一周的无偿献血知识宣传。今年上半年，已累计组织献血14次，无偿献血人数、献血量较去年同期有明显增长，分别达到1296人、259200毫升，占年度目标任务的40%。

五、新型农村合作医疗工作。2012年，全县新型农村合作医疗参合农民达861590人，参合率为91.2%，超过上级下达的参合农民849945人、参合率90.6%的目标；全面完成参合农民人均20元的筹资任务，中、省、县财政补助110元补助部分正按计划分别到达，全年共筹集基金11200.67万元。

四、迎检现场安排

基层医疗卫生机构建设现场：县人民医院、复兴中心卫生院、果山卫生院；

基本公共卫生服务现场：乙肝疫苗补种在县疾控中心、妇幼卫生在县妇幼保健院、基本药物制度实施在县卫生局和相关医疗单位、新型农村合作医疗在县新型农村合作医疗管理中心和相关医疗单位。

特此报告

政务公开是加强行政机关民主管理和民主监督、增强决策事项的透明度、推进机关的党风廉政建设和反腐倡廉工作的重要措施之一。根据县政府关于进一步推行政务公开的指示及有关会议精神，县卫生局及时成立了领导组织，制定了政务公开的有关措施，坚持全面推进依法行政，建立执法主体、完善规章制度，强化行政机关人员依法办事、依法行政意识，围绕法治政府、服务型政府的要求，进一步加强卫生法制建设，不断加大政务公开力度，为实现医疗卫生事业又好又快发展发挥了积极作用。现将一年来政务公开工作自查情况汇报如下：

一、加强领导提高认识落实责任

县卫生局把推行政务公开工作作为实践“xxxx”重要思想的具体体现，作为促进党风廉政建设的有力措施，高度重视，周密部署。根据县政府关于在全县推行政务公开工作的意见，特别是对政府各部门政务公开的要求，我局及时成立了以局长为组长的县卫生局政务公开领导小组，制定下发了政务公开相关制度，明确了政务公开的重点岗位、公开的内容、公开的方式及监督保障措施，确定人事岗、医政岗为推行政务公开制度的重点岗位。人事岗公开的是干部提拔调整、单位评先、入党转正、技术职务晋升等，医政岗公开的重点是医师资格的认证

考试和医疗事故鉴定，以及卫生执法程序和行政审批事项。为提高行政执法效率，增强工作的透明度，我局将涉及的15项行政审批的有关审批程序、审批条件、审批时限等规定向社会公示，并对外公布监督举报电话，接受社会监督，并建立了内部监督制约机制，由卫生局行政审批岗负责内部监督。

二、政务公开的内容及形式

（一）文件、政策的公开。县卫生局制定的有关文件、政策及局领导、有关岗位的信息等，及时传送到县政府网站或是县卫生局网站上，自觉接受社会各界监督。

（二）对重大事项实行决策征求意见制度。医疗事故的鉴定和卫生行政监督处罚工作涉及人民群众的切身利益。县卫生局对此高度重视，严密组织，实行了听证制度，并邀请县人大代表、政协委员和新闻媒体全程进行监督，认真听取各方面的意见和建议，赢得了社会的认可和群众的理解。

（三）行政审批公开。县卫生局按照县委、县政府要求，规范了行政许可的办理程序，提高了行政审批效率，确保行政许可事项工作顺利开展，建立各科室密切配合，管理科学规范的运行模式，促进了卫生行政许可工作的规范化建设。县卫生局将涉及卫生许可的项目，全部对外公开。在工作中，为进一步规范受理、办理程序，依据《行政许可法》及相关法律、法规，针对各行政许可事项，制定了严格的受理办理的具体运行程序和方法。在工作中认真做到依法受理规范、按标准要求审核规范、核实审批规范;为做到办件透明、提高办理质量，对各环节实行限时办理，进一步减少审批环节，提高办事效率。真正做到“条件标准化、程序简便化、审核规范化、服务优质化”，使办理效率和服务水平进一步提高。2012年，县卫生局办理卫生行政许可等1０个项目943件（其中卫生许可受理202件、医政许可受理33件、乡村医生考试管理27件、母婴保健技术许可受理14件、婚前医学检查667件），办结942件（其中卫生许可202件、医政许可受理33件、乡村医生考试合格26件、母婴保健技术许可审批合格11件、婚前医学检查667件），所有业务全部在规定时间内办结，按期办结率100％，无投诉案件发生。

（四）人事财务公开。凡是涉及干部提拔调整、单位评先、入党转正、技术职务晋升等，局党组均按照上级要求，或在单位公示，或在网上公示，规范听取群众意见。在财务管理方面，每半年在卫生局局委会议上公布一次，详细报告资金来源、花费及资金节余，认真分析各项费用的变化，努力做到俭省节约。

（五）卫生监督执法公开。县卫生局是代表县人民政府依法管理全县社会卫生事务的职能部门，在依法对全县医疗卫生实施行业管理的同时，还承担着贯彻执行国家综合性行政法律和卫生法律法规的执法

第2篇：县卫生局自查报告

一、基层医疗卫生建设

二、基本公共卫生服务

（一）乙肝疫苗补种工作。从去年12月开始到今年5月底，全面完成110579名适龄儿童乙肝三针次疫苗免费补种工作。

（二）40例贫困白内障患者免费复明手术问题。根据《仪陇县人民政府关于2010年实施“十件实事”的意见》（仪府发

第3篇：卫生局工作评议自查报告

XX县卫生局工作自查情况的报告

主任、各位副主任，各位委员：

根据县人大常委会工作评议方案和评议内容，我局党委十分重视这次评议工作，自全县评议动员大会后，专题进行了研究部署，成立了以局长任组长、班子成员任副组长、相关业务股室负责人为成员的迎评工作领导小组，制定了具体的工作方案，召开了局机关全体干部职工和二级机构及各医疗机构负责人会议，在全系统进行了层层动员和广泛宣传，积极主动配合评议调查组工作，并认真对近两年来的工作进行了自查，现汇报如下。

一、近两年所做的主要工作

（三）效能廉政建设得到新加强

1、机关效能明显提升。2010年我局被县政府列为精细化管理试点单位，我局坚持以“内强素质、外树形象、精细管理”的工作理念，通过量化管理目标，细化工作标准，强化措施落实，逐步建立完善了长效、高效、实效的卫生管理运转体系，机关效能得到明显提升。一是健全制度，明确目标。将行政管理工作流程化，实行事先介入、过程控制、结果量化的程序，按照“精、准、细、严”的要求，卫生管理和服务水平得到提升。二是狠抓落实，严格考评。结合人员职责分工，明确岗位责任、岗位要求4-

提高突发公共卫生事件处置能力。三是着力加大项目建设进度，确保中央投资项目顺利实施。四是大力强化内部管理，确保医疗质量安全。以“医院管理年”活动为抓手，继续开展“三好一满意”活动，持续推行季度“医疗质量安全调度会”制度，切实防范医疗差错事故和其它安全事故的发生。五是努力加快名医名科建设，大力弘扬“中医药传统文化特色”，树立医院品牌。实施人才重点培养工程，选拔出学科带头人，造就“名医”，逐步形成人有专长，科有重点的格局，提升医院医疗技术的核心竞争力。

4、进一步加大卫生行风建设力度。一是继续抓好精细化管理，强化服务意识，持续提升卫生管理和服务水平。二是继续抓好制度建设，规范医疗服务行为。健全相关制度，严格执行国家和省市有关医疗服务和药品价格政策。三是继续抓好医德医风考评制度，建立有效的约束和激励机制。四是继续抓好院务公开，认真执行住院费用一日清单和门诊费用清单制度，主动接受社会和群众的监督。

主任、各位副主任、各位委员，近两年来我们虽然做了一些基础性工作，取得了阶段性成果，得益于县委、县政府的正确领导，更得益于县人大的关心、关爱和大力支持，我代表局党委和全系统干部职工表示衷心地感谢！路漫漫其修远兮，我们的工作离领导的要求和人民群众的需求还存在很大差距，恳请各位领导和各位委员提出宝贵的意见和建议，我局一定诚恳地接受评议，虚心地听取意见，认真地改正不足，以这次评议为新起点，深入贯彻落实科学发展观，紧紧围绕医药卫生体制改革这条主线，转-5-

变作风、团结拼搏、扎实工作，为我县医疗卫生事业和经济社会又好又快发展而尽职尽责。

第4篇：蔚县卫生局禁烟自查报告

蔚县卫生局禁烟自查报告

为了认真贯彻落实市爱卫办有关文件精神，我局“禁烟领导小组”在张春民长的领导下对本系统禁烟工作进行了全面、细致、扎实的自查工作，以确保我院的禁烟工作扎实、有效开展，实现2011年我系统全面禁烟的目标。

一、在自查过程中，我们总结工作成功之处：

1、抓领导，落实工作责任。

2011年五月份我单位积极响应文件精神，召开禁烟工作会议，根据相关文件精神，并结合单位实际，制订了《蔚县卫生局全面禁烟工作实施方案》，成立了由局长任组长，相关股室负责人为成员的禁烟领导小组，会上张局长对全系统禁烟工作进行了具体详细地安排部署，提出了具体的任务要求、时限规定、工作措施。通过会议的召开，全系统干部职工明确认识到，禁烟工作不是喊在嘴上，而是要落实在具体的行动上。会后，确定了单位的控烟监督员和巡查员，明确了工作职责，靠实了工作责任，为全面开展控烟工作打下了坚实的基础。

2、抓宣传，提高思想认识。

坚持把宣传作为禁烟工作的先导，确保做出实实在在的效果。开展宣传培训，提高思想认识。系统禁烟工作安排后，组织单位干部职工认真学习了爱卫办文件精神、无烟医疗卫

1 生机构标准(试行)，公共场所禁烟的相关规定等材料；局机关、各院科室尤其是在办公区主要入口处设置了明显的“禁止吸烟”警示牌，在办公室、大厅、候诊室、病房等重点区域都张贴悬挂了“请勿吸烟” 等明显的禁烟标识及 “吸烟危害健康”等警示标语牌，提醒单位职工和外来人员不得在室内吸烟；各单位还通过led电子显示屏宣传控烟标语。在门诊、住院患者指南中告诫病人、家属和来访者禁止在非吸烟区域内吸烟。各科室在办公室、接待室等工作场所不设烟具，会议室均设置为无烟会议室，开会期间严禁吸烟；在办公楼外设置了室外吸烟区、烟蒂收集容器；医院设置了控烟巡查员和监督员，明确责任区域，负责指导、监督和劝阻院内控烟工作，并建立工作记录，每季度向禁烟领导小组汇报工作情况，保证了各项控烟措施的落实。按照禁烟实施方案的要求，经过开展宣传教育培训和落实相关禁烟措施，提高了职工的控烟意识，使全体职工能够自觉遵守单位控烟工作制度，不在室内办公场所和公共场所吸烟，主动戒烟或减少吸烟量，保持室内、室外良好的工作和服务环境；广大医务工作者自觉履行义务，在医疗服务期间对病人及家属进行了健康教育和戒烟宣传和劝导，为创建无烟单位典定了良好的基础。

3、抓制度，细化工作措施。

健全的制度是工作的保障。全系统把禁烟制度建设作为

2 强化禁烟措施、加大禁烟力度的重要手段，建立并完善了禁烟工作制度、禁烟责任制度、禁烟巡查督查制度、禁烟考评奖惩制度等，用制度约束人、管理人。同时，制定了本单位的禁烟计划，排出了禁烟工作的时间安排表，明确各阶段的任务和主要责任人，确保了禁烟工作有序推进。在工作的落实上，我院根据实际制定了奖罚标准，实行严格的考核考评，真奖实罚。对违反规定在禁烟区吸烟的人员进行相应处罚，对在开展禁烟活动中，未发生违反相关规定的科室、戒烟成功的人员，给予表彰奖励。具体根据控烟巡查员和督查员平时检查记录的情况，按月或季度进行通报，落实奖罚。在完善的制度下，鼓励全体职工，特别是医务工作者要做控烟模范，主动戒烟并劝阻他人戒烟。

4、抓督查，不断整改完善。

为了促进禁烟工作的深入开展、巩固禁烟成果，我们对各医院各科室开展控烟宣传和健康教育、各项禁烟措施落实情况、对创建无烟单位任务完成情况、单位职工的吸烟状况等各项工作进行一一检查，作出总结，提出整改意见，督促落实整改措施，促进巩固禁烟成果。

二、全系统的控烟工作虽然取得了一定的成绩，但还存在一些不足:

1、主要是个别医院科室主动抓控烟工作意识不强，加之吸烟本身就是一项个人行为，过硬的禁烟措施执行难度较

3 大；

2、单位之间正常业务往来，长期以来行成香烟接待的惯例一时难以改变等等。

禁烟是一项惠及妇女儿童和社会的公益活动，是培养健康生活方式、移风易俗的一项长期任务。我系统将更加积极地投身其中，认真研究解决工作中的不足，在控烟工作中发挥示范带头作用，为推动全社会的控烟工作做出新的更大的贡献。

蔚县卫生局

2012.4.19

第5篇：卫生局财务制度

第一章总则

第一条为了加强卫生局预算内和预算外资金的管理，确保卫生局财务工作规范运行，依据《中华人民共和国会计法》及有关法律法规，制定本制度。

第二条预算内资金是指列入财务预算的各种财政性资金，其范围包括：

（一）卫生局编制内人员经费、公务经费。

（二）卫生局离退休人员经费。

（三）卫生局由财政部门核拨的专项经费。

第三条预算内资金按照财政预算要求，实行专款专用。定向补助的资金，要按照专项补助用途使用。

第四条卫生局预算外资金是指卫生局各处室为履行其职能，依据国家法律法规和具有法律效力的规章而收取、提取、募集的未纳入财政预算管理的各种财政性资金。其范围包括：

（一）依据法律、法规收取的行政事业性收费。

（二）按照自治区政府及财政、物价部门批准的项目和标准，由卫生局收取的审批、审评、注册、证照、考试等行政事业性收费。

（三）其它未纳入财政预算管理的财政性资金主要包括以政府名义获得的各种捐赠资金，财政拨款有偿使用回收资金中未纳入财政预算管理的部分等。

（四）预算外资金实行收支两条线管理。收入必须上缴盟财政专户，支出按计划由财政专户拨付。

第五条办公室是局机关的财务管理机构，具体负责局机关各种资金上缴拨付和收支等财务管理工作。

第六条局机关办公室财务室基本职责是：合理编制年度收支计划和财务报表，如实反映预算内和预算外资金收支状况，执行财务制度，接受财政、审计、监察等部门的监督检查。

第七条本办法适用于局机关有预算内和预算外资金收入的各科室。

第二章计划管理

第八条建立健全预算内和预算外资金收支的计划管理制度。局机关办公室和相关科室要依照有关规定，根据局机关年度工作计划和任务，编制年度收支计划。本着量入为出、收支平衡并略有结余的原则编制。要正确处理需要与供给的关系，按轻重缓急，把有限的资金安排到最需要的地方，努力做到统筹兼顾，保证重点。

第九条局机关各科室预算根据当年工作计划和任务，以及当年收支增减因素进行编制。由局机关办公室财务室汇总，报局领导审查批准后组织实施。

第三章收入管理

第十条局机关收入来源主要是财政的各类拨款收入及各项预算外资金收入，财政的各类拨款要按照财政规定，实行专款专用。各项预算外资金收入的取得，必须以国家、自治区和盟内有关规定为依据，按照规定程序报经物价主管部门批准，未经批准不得自立项目、自定标准收费，必须严格执行物价部门批准的收费项目及收费标准。

第十一条按照国家规定应当上缴财政专户纳入预算外管理的资金，应及时足额上缴，不得截留挪用和坐支。

第十二条局机关各科室按照收费标准取得的收入，须由局机关财务室统一收取和管理，做到一事一交一清。

第十三条各科室各种收费均使用财政专用的行政事业性发票，不得使用普通收据，并由办公室财务人员统一收取，不得代收。

第四章支出管理

第十四条局机关的支出包括机关行政性经费和专项经费及其它经费支出。

第十五条固定资产购置报销，要填写“资产购置审批单”，经分管局长事前审批。由经办人按财务报账要求，填定报销单，由科室负责人签字，经办公室审核符合报销规定后，分管局长签字报销。

第十六条各种审评费、劳务费的支出，要严格执行有关标准，没有标准的要经局务会研究批准，并填写“资金使用审批单”，经办公室审核，分管局长事前审批。

第十七条会议费支出，会前要编制支出预算，经分管局长核准，按预算支出。会议费报销时要附会议通知、会议预算、决算和参加会议人员名单。

第十八条日常性开支、差旅费支出（参加会议，附有关会议通知），按财政规定标准和要求，由办公室审核，分管局长审签后报销。数额较大的开支报请局长批准。

第十九条下列情况的支出不予报销：

商业性收费不使用税务发票；未按规定入固定资产账；行政事业性收费未使用行政事业性收据；未按规定程序审批核签；发票无单位户头；户头转账单位不符；票据不复写、无单价、无数量、金额不符；其它不符合报销规定的。

第五章会计报表

第二十条局办公室财务室每半年向局长、分管副局长呈报各科室资金收入、支出、结余明细报表。

第二十一条局办公室财务室每年按政务公开的要求，将年终财务决算报表报局长、分管副局长。

第二十二条局办公室财务室的财务决算在年度终结后按要求编制。决算必须符合财务会计制度规定，内容完整，数字准确，报送及时。

第六章会计核算管理

第二十三条办公室财务室要按照《中华人民共和国会计法》和有关的会计制度设置预算内、预算外会计科目，建立会计账册，进行会计核算，为领导和有关部门及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。

第二十四条办公室财务室应根据业务事项及会计科目编制记账凭证，登记会计账簿。会计账簿包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。有关人员应在记账凭证、会计账簿上签字或者盖章。

第二十五条办公室财务室应定期对各会计账簿记录的有关数字进行相互核对，保证账证相符、账账相符、账物相符。现金日记账、银行日记账要做到日清月结，现金账面余额要每天与现金库存数核对无误，银行账要定期与银行对账单核对。

第二十六条办公室财务室财务专用印鉴和支票要按规定分别由会计及出纳人员保管、使用。印鉴和支票的使用必须按财务工作规范执行，开据支票时，要写全单位名称、金额、大小写等项。

第七章固定资产管理

第二十七条严格执行国家关于固定资产管理的规定，购买处置固定资产。卫生局办公室做好固定资产管理工作，由办公室财务室负责建立固定资产登记账册，各科室固定资产的购置、调入、报废和转让须经科室负责人、分管局长、局长审批同意后按国家规定办理报批手续。

第二十八条办公室每年按科室对固定资产进行清查，做到账账相符，账卡相符和账物相符，清查后的固定资产要汇总以书面形式呈报局领导。

第6篇：财务自查报告

土地规划院财务自查报告

近年来，院认真贯彻《中华人民共和国会计法》、《政府采购法》、《国有资产管理办法》和《湖北省会计建账监督管理暂行办法》，并结合我院目前的财务管理实际，进行了一次深入的自查，自查情况如下：

目前，我院在勘测费用收取上，严格执行物价部门文件收取，从未出现过违规收取现象，并做到测绘收入全部进入市非税收入管理局账户，杜绝私设“小金库”，不存在利用国有资产生产和内部服务项目的收费隐瞒不报、坐收坐支情况。在票据管理上，严格执行票据领购、保管、使用及核销等具体管理规定，并做到票款相符。

近年来，我院每年都会按照规定在年末制定下一年财务预算，不存在超标准支出情况，在会计报表管理上，确保报表数据真实、完整，并按要求编制、报送、存档。在固定资产管理方面，我院定期对固定资产进行盘查，通过清查盘点及时发现和堵塞管理中的漏洞，妥善处理和解决管理中出现的各种问题，确保做到账实相符，坚决杜绝擅自处置固定资产或降低变价收入等不良现象，在采购工作上，严格按照先批后购置的程序办理，未出现违反政府采购规定和未经审批购置设备等违规操作。

在日常财务工作中，我院始终坚持党政“一把手”对财务管理负总责、不直接经手钱物、重大财务事项由领导班子集体讨论决定的原则，认真落实各项财务管理制度，不存在用公款大吃大喝、私客公待

情况，不存在巧立名目超范围、超标准发放奖金补贴等不良现象。

在今后的工作过程中，我们要继续健全各项财务制度，通过发现工作中的不足加以整改使财务管理工作更加完善，做到有法可依，有章可循，实现管理的规范化、制度化，对一切开支严格按财务制度办理，提高资金的使用效益，达到节约支出的目的。

第7篇：财务自查报告

财务自查报告

根据上级财务工作专项检查的通知精神，结合我校实际情况，学校财务管理自查如下：

一、收入管理

我校实行免费入学，无擅自设收费项目，扩大收费范围或提高收费标准，对学前收费严格按规定使用财务部门统一印制的财务票据，无乱收费现象。

二、支出管理

2006年以后，没有套购国家资金，挪用国家经费现象，学校支出购物由教育局统一管理，千元以上开资先申请，待上级批准后再实施。

三、普九债务

普九债务都是在普九期间，学校搞软硬件建设中由于资金不够，向教师集资，并签订协议书，没有套购国家资金的现象。

四、我校不存在私设“小金库”、公款私存、账外账、坐收坐支等现象。

学校财务管理工作事关全体学生的切身利益，事关学校的健康发展，学校领导充分认识加强财务管理的重要性，在今后的工作中切实加强领导，确保财务管理制度化、科学化、规范化。

2012．3．15

第8篇：财务自查报告

财务工作自查报告

我公司从****月上旬起，结合本胶厂的实际情况，对本胶厂会计基础工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：

一、财务收支情况

在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现了实际工作需要，又考虑财力可能，根据各部门和各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。

二、单位内部控制制度建立和执行情况

根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《现金管理制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本胶厂财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生：

1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。

2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。

3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。

三、固定资产管理和使用情况

为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，结合本工厂的实际情况报云南公司，经批准，按采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。

四、存在问题通过自查，我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。