国内贸易壁垒对出口的影响来自中国增值税退税改革的证据

国内贸易壁垒对出口的影响来自中国增值税退税改革的证据

摘要

众所周知，在一个国家内存在着各种形式的非关税贸易壁垒。从经验来看，很难衡量这些障碍，因为它们可以采取多种形式。利用我国全国性增值税退税政策改革为自然实验，确定地方保护主义造成的国内壁垒的存在，研究对进出口企业的影响。由于退税负担的转移，改革导致省政府有更大的激励措施，阻止国内非本地商品流向当地出口中介机构。我们开发了一个开放经济异质的公司模式，包括多个国内地区和多种出口技术，包括中间部门。与该模型的预测一致，我们发现不断上升的地方保护主义导致省际贸易的减少，地方中介机构更“内向”的采购行为，以及制造业出口的减少。使用微型公司级数据进行的分析进一步表明，更依赖出口中介的私营公司受到不利影响。

文献综述

除了关税障碍（即对障碍征收的特殊费用），非关税方法，如物理障碍、直接禁止、低息贷款和其他销售本地商品的商业机构、销售非本地商品的商业机构、在商业机构销售的本地和非本地商品之间价格差异的法律限制、当地购买配额和行政琐事(例如医疗、卫生、防疫、产品质量、测量和其他此类许可证和证书)被用来阻碍市场经济中的产品贸易。”（杨公司，2000年）

众所周知，在一个国家内部存在着各种形式的非关税障碍。 虽然地方政府不能封锁他们的边界或实施关税，但他们对当地监管机构的疏忽可以允许他们施加明显的非关税障碍，以阻止非本地rms和非本地商品进入当地市场。 Young（2000）给出了许多中国背景此类非关税障碍的例子。 这些障碍尤其有可能出现在政治和权力分散到次国家单位的国家。然而，尽管人们对这些地方贸易壁垒的存在有着普遍的共识，但我们对它们就实际经济结果而言的成本了解相对较少：广泛的省际贸易战与偶尔的保护主义做法非常不同。使这成为一个具有挑战性的实证问题，正是这些局部障碍可以采取多种形式，与关税障碍不同，它们不可以测量甚至不能观察。

本研究利用2004年全国性增值税退税政策改革为自然实验，首先确定地方保护主义存在的国内贸易壁垒，然后量化其对出口和人民币绩效的影响。 由于退税负担的转移，改革导致省政府得到进一步的激励，阻止国内非本地商品流向本地出口中介机构。通过探索交易级中国海关数据的一个独特特征，使我们能够追踪出口中介机构的采购地点，我们表明，在改革后，中介机构确实变得更加内向。

为了超越描述性证据，并检验其对省际贸易和制造业出口的影响，我们开发了一个理论模型来指导实证分析。该模型建立在标准的开放经济异质资源管理模型的基础上，结合了多个国内地区和多个出口技术，包括中介部门。 我们根据安、坎德尔瓦尔和Wei（2011）对中介技术进行建模，但对中介技术进行了新的关注。该模型预测，由于地方保护主义加剧，省际贸易（与通过中介机构的出口有关） 将下降，制造业出口将减少。

为了将该理论纳入数据，我们探讨了地方退税负担和改革暴露程度的变化。首先，针对每个省份，我们根据改革前当地中介机构的采购模式和退税公式，建立了一个预测退税负担的衡量方法。与描述性证据一致，我们认为，在改革后，位于预测退税负担较高的省份的中介机构变得更加内向。从具体意义上说，它们来源于较少的非本地省份，并来源于较大比例的本地商品。该结果对控制省和时间缺陷、时变退税率和省规格的时间趋势是稳健的。然后，利用日差框架，我们研究了增加省级退税负担对间接出口（即通过中介机构的出口）的影响。我们的估计意味着，关于省级退税负担的贸易弹性为1.2。其幅度与贸易文献中关于实物运输成本的现有估计数相当，表明政治障碍可以作为阻碍国内贸易的重要摩擦。

接下来，我们将研究其对制造业出口和制造业平均水平的影响。为此，我们为每个省行业构建了一个改革暴露的度量，作为预测退税负担的加权平均值，其中权重是由一个省行业对位于不同省份的中介机构的基线依赖给出的。结果表明，对改革的更大暴露会导致间接出口和总出口的减少。通过国家统计局对制造业rms的年度调查，我们显示，虽然一些rms设法切换到直接出口，但大多数负面影响来自私人rms，在基线时更依赖出口中介。

最后但并非最不重要的是，我们探索了资源管理级的海关数据，以阐明地方政府的行为。虽然没有关于保护主义做法的系统文件，但我们暗示有证据表明，地方政府可能针对大型中介机构，要么由于干预技术的行政能力有限，要么由于成本被削减。然而，除此之外，本地石油公司似乎并没有在目标定位中使用额外的本地信息，如中介公司的非本地购买历史及其产品组合。

本研究与有关国内贸易摩擦的文献有关。拉蒙多、罗德格斯-克莱尔和萨博罗-罗德格斯（2016）认为，国内摩擦是解释标准贸易模式和数据之间差异的关键。科斯汀和唐纳森（2016）从1880-2002年美国农业市场的经济一体化中获得了巨大收益。 最近的研究量化了由于地理障碍和交通基础设施差而造成的国内贸易成本。 然而，如上所述，国内贸易壁垒可以采取其他形式。缺乏一个良好的交通网络是缺乏更大的经济一体化的原因，但它可能不能解释整个故事。我们的消息表明，地方政府强加的政治障碍发挥了重要作用。

本文还参与了有关地方保护主义的文献（如杨（2000）、诺顿（2003）、白、杜、陶、唐（2004）、庞塞特（2003）、庞塞特（2005）和霍尔兹（2009））。这些文献有两条线索：rst取决于地区趋同的模式，作为保护主义抬头的证据(Young，2000年)。 然而，这种方法的一个挑战是缺乏一个理论标准来评估变化：逆转明显的专业化模式可以提高生态性。文献的第二个链依赖于省级输入输出表来从重力方程中估计边界等差(Poncet，2005)。该估计可能会被非贸易的本地商品和非同质的偏好所混淆。1 我们使用微rm级的数据来解决一些限制，并在相对较弱的假设下确定当地的贸易壁垒。我们的研究与巴威克、曹和李（2017）同时发表的一篇论文密切相关和补充，在该论文中，作者记录了来自乘用车购买方面的家庭偏见的地方保护主义。我们关注供应方面，根据地方保护主义加剧研究rms的反应。

最后，本研究涉及到有关资源分配不当的文献。扭曲资源生态分配的机构可能对经济结果有相当大的影响。谢家廷和Klenow（2009）估计，中国经济的扭曲使制造业生产率降低了30%至50%。Brandt、Tombe和Zhu（2013）估计，由于中国省份内和省份之间的恶劣因素输入分配，总体TFP 存在很大的失真。 越来越多的工作试图发现分配不当的特定来源，包括工业政策和劳动力市场摩擦（例如，坎德尔瓦尔、肖特和魏（2013）、法格尔鲍姆、莫拉莱斯、塞拉托和齐达尔(2018）、加里卡诺、莱拉格和范里宁（2016））。我们表明，国家税收政策引起的地方保护主义可能成为资源分配的潜在来源。

研究背景（主要是叙述性表达，不予赘述）

（1）出口增值税退税政策与2004年改革

（2）正在崛起的地方保护主义

（3）对生产出口和公司业绩的影响

理论框架

该模型通过添加一个中介部门，扩展了Melitz（2003）中的标准开放经济异构rm模型。 我们根据安、坎德尔瓦尔和Wei（2011）对中间技术进行建模，但重点关注其在国内采购中的作用以及阻碍此类活动的结果。 重要的是，我们允许多种具有接入成本不同的中介技术，以及中国不同省份对这些技术的异质依赖。 这使我们能够研究由于具有不同基准特征的地区的地方保护主义日益增加的 间接出口成本（即通过中介机构出口）的不利影响。

预测1。直接出口商的数量和出口量增加了c。

预测2。对于每个省份，间接出口商的数量在c。如果所有间接出口技术的生产率增加，间接出口量也会减少。

预测3。鉴于c的增加，对于任何省份i：（1）本地出口商在改革后更依赖本地ftc，即通过本地ftc 的间接出口的数量和出口量增加c；（2)如果价格等超过网络等，通过其他省份的间接出口量就会减少(如公式(1)所示）。

预测4。如果价格等明显大于网络等，则随着c的增加，省i的间接出口量通过省i的间接出口量下降越大比吉.

预测5。如果价格等肯定大于网络等，鉴于c的增加，一个暴露率E较高的省份将经历间接出口的更大比例的下降。

数据来源（不孕赘述）

（1）中国海关数据库

（2）对制造企业的国家统计局调查

（3）出口增值税退税率

（4）省级统计年鉴

经验策略（对实证策略的解释）

（1）预测退税负担

（2）对改革的接触

（3）经验谱

1、对省际贸易的影响

2、对ftc采购模式的影响

3、对制造出口的影响

4、对制造公司的影响

实证结果（对实证结果的展示）

（1）对省间贸易的影响

（2）对FTCs采购模式的影响

（3）对制造出口的影响

（4）对制造企业的影响

（5）讨论

结论

本研究利用2004年全国增值税退税政策改革为自然实验，确定国内内贸易壁垒的存在，研究其对出口活动和人民币绩效的影响。由于退税负担的转移，改革导致省政府得到进一步的激励，阻止国内非本地商品流向本地出口中介机构。我们记录的形式证据与政策变化导致当地贸易壁垒的上升相一致，这导致省际贸易的减少，当地中介机构更内部的采购行为，以及制造业出口的减少。 通过探索微资源资源级的数据，我们进一步表明，负面影响主要来自于更基本依赖出口中介机构的私营公司。

跨国内贸易壁垒的产生的原因有很多。我们的研究表明，地方政府强加的政治障碍可以发挥重要作用。这些障碍作为楔形，可能会扭曲国内经济中的商品数量，并影响真正的经济活动。正如Melitz（2003）所强调的那样，阻碍重新分配过程或以其他方式干扰因素和商品市场的存在的政策可能会推迟甚至阻止一个国家从贸易中获得全部利益。 在过去的几十年里，中国和许多其他发展中国家经历了明显的全球一体化。 然而，问题是，国内摩擦在多大程度上削弱了国家从全球一体化中获得的收益？研究内部贸易成本和国际贸易成本之间的相互作用仍然是实证研究的一个重要领域。我们把这个留给了未来的探索。

收获与不足

（1）对论文写作的基本思路和规范有了进一步的认识，更加明确了一篇实证论文的撰写步骤和主要流程；对国内增值税改革背景下国内贸易壁垒对出口影响的基本路径和效果有了一定的认识；

（2）对一些主流实证模型和文献的阅读积累不够，在看文献综述以及模型构建的理论框架时只能看懂故事和逻辑，却不清楚参考文献的基本内容和模型这么构建的内在含义，实证计量软件的操作水平也有待提升，需要进一步提高与加强。

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