财务管理蓝图设计,-,财务管理模版

P ERP 项目 P SAP 系统标准模板 V V1 1.01 业务蓝图详细设计 财务管理卷 P ERP 项目 财务组 二 ○ 二 ○ 年 十一 月

版本 生成日期 作者 修改注释 1.01 2020/11/29 财务组 根据化学公司业务蓝图进行修订

目 录 1.财务管理业务蓝图的总体设计.............................................................................4 1.1 标准模板 V1.01 的系统功能应用.............................................................................4 2.财务会计.................................................................................................................4 2.1 总账............................................................................................................................4 2.1.1 原因代码................................................................................................................4 2.2 应收帐款....................................................................................................................5 2.2.1 客户承兑汇票收款业务处理................................................................................6 2.2.2 非贸易客户和供应商统驭科目的设定及帐务处理原则.....................................9 2.3 应付帐款..................................................................................................................11 2.3.1 付款工作流..........................................................................................................11 2.4 投资科目的业务处理方案......................................................................................11 2.5 新总账功能的应用..................................................................................................12 2.5.1 凭证分解..............................................................................................................12 2.5.2 CO-FI 的实时集成..............................................................................................12 2.6 关联交易业务处理的相关事项..............................................................................13 3.管理会计...............................................................................................................15 3.1 内部订单.................................................................................................................15 3.1.1 内部订单计划.....................................................................................................15 3.2 生产成本控制.........................................................................................................16 3.2.1 成本组件分割.....................................................................................................16 3.2.2 标准成本估算.....................................................................................................18 3.2.3 目标成本版本.....................................................................................................20 3.2.4 成本分析.............................................................................................................21 3.3 获利能力分析.........................................................................................................22 4.投资管理...............................................................................................................22

1.财务管理业务蓝图的总体设计 1 11.1 标准模板 V1.01 1 的系统功能应用 标准模板 V1.01 是基于化学公司的蓝图，对原有 V1.0 标准模板进行更新和完善。它包括以下这些内容：

1）对原有模版中的某些定义作进一步的解释，使之具有可操作性； 例如：原因代码，成本组件分割，标准成本估算，成本分析 2）对原有模版中未涉及但业务上确有需求且具普遍性的内容予以新增； 例如：客户承兑汇票，付款工作流,内部订单计划，目标成本版本 3）对原有模版中应该涉及但因需求不明尚未涉及的项目进行补充。

例如：投资,新总账以及合并报表的相关内容 2.财务 会计 1 2.1 总账 1 2.1.1 原因代码 设计点 对原有模版中涉及的原因代码事项作进一步的解释。

目的/ 用途 原因代码对现金流量表的准确性起到至关重要的作用，在蓝图审阅的过程中，客户希望在蓝图中就原因代码字段的必输与否的问题予以明确。

新的设计标准 由于原因代码是编制现金流量表的分类依据，对现金流量表的准确性起到至关重要的作用，为了避免用户漏输和错输原因代码以及减少月末关账的工作量，原则上应将此字段设为必输字段并设置相应的替代规则，但由于启用自动付款和外币重估的限制，此字段现设为可选字段。

2.2 应收帐款 设计点 对原有模版中未涉及但在蓝图的审阅过程中发现确有需求且具普遍性的客户承兑汇票流程予以新增。

目的/ 用途 由于客户承兑汇票流程对于存在汇票业务的企业而言，具有普遍的适用性；因此，将其列为蓝图更新的一部分。

新的设计标准 新增了客户承兑汇票流程。

2 2.2.1 客户 承兑汇票 收款业务处理 L4 流程号码 1.2.2.1--0 05 5 中国海油化学公司SAP 项目流程状态: 初稿创建者: 财务组文件名: 1.2.2.2-05 客户承兑汇票收款业务处理-v1.0.vsd业务流程图创建日期: 2005-11-18生效日期: 版本 1.5页: 1 of 1 业务流程名称：1.2.2.2-03 客户收款业务处理业务部门经办人3审核承兑是否合规应收会计是否可接受？ 否1标准订单处理及开票流程11.2.2.2-02无销售订单的发票录入流程２提交客户承兑汇票是是否作预收？ 否4退回业务部门5确定客户付款性质8确定承兑处理方式是否贴现？10SAP F-30到期办理银行托收否是9SAP F-30贴现6SAP F-36收承兑记预收款7SAP F-36收承兑清账是

流程名称 客户承兑汇票收款业务处理 流程说明 此流程适用于 财 务 应收会计在收到客户的承兑汇票付款后，根据收款的具体情况在系统中进行预收款处理或客户收款清账处理，以及对承兑汇票的后续处理。

流程版本 V1.0 0 适用 SAP 标准模板版本 V1.5 5 版本 生成日期 作者 修改注释 1.0 2020/11/18 1.业务需求描述 1)需要对公司因销售产品、商品、提供劳务和服务而形成的应收款项、预收款项、核销欠款所进行的一系列的业务核算进行处理。

2)收到客户承兑汇票的处理与其它方式的收款相比有其特殊之处，因此单独列为一个流程。

2.标准流程说明 1）应收账款会计在收到业务部门经办人提交的客户承兑汇票后，应首先验证承兑汇票真伪和有效性。如确认可以接受，需要判断该笔付款是核销应收账款还是客户的预付账款，如果是客户的正常付款，则在系统中针对销售订单进行承兑汇票的收款过账并核销客户的欠款，如果是客户的预收账款，则在系统中进行承兑汇票的预收账款处理； 2）对于收到的承兑汇票，根据集团资金管理的相关规定，确定选择贴现，还是选择到期办理银行托收； 3）在凭证处理过程中，需要反映相关的税务信息，如：增值税、营业税等。

用户角色 步骤 编号 流程描述 事务代码 T.Code 数据输入 数据输出 业务部门经办人 1 执行标准订单处理及对外开票的业务流程或无销售订单的开票流程 2 向财务部门的应收账款会计提交客户的承兑汇票 承兑汇票

用户角色 步骤 编号 流程描述 事务代码 T.Code 数据输入 数据输出 应收账款会计 3 审核承兑汇票真实性和有效性，以及是否符合公司相关规定 4 如果不符合要求，退回业务部门 5 对客户付款相关信息进行审核，确定客户付款的性质，即属于预收款还是正常的客户清欠款 6 如果确定为客户清欠款，则在系统中进行收承兑汇票和清账处理 F-36 在 SAP 系统生成相关客户的应 收 票据，生成相关的应收账款行项目被清账 7 如果为预收账款，则在系统中进行承兑汇票的预收账款的过账处理 F-36 在 SAP 系统生成相关客户的应收票据和预收账款 8 根据公司承兑汇票管理相关规定，确定后续处理方式 9 如果选择贴现，则在系统中进行承兑汇票贴现的过账处理 F-30 相关客户的应收票据被清账 10 如果选择到期办理银行托收，则在系统中进行承兑汇票托收的过账处理 F-30 相关客户的应收票据被清账 3.标准流程与业务现状的差异

目前的财务系统中的应收账款形成全部是手工处理的，SAP会在销售模块中，通过对客户开票的功能自动形成应收账款，然后再进行后续的收款清账操作。

4.相关系统配置 1)收款和预收款的凭证类型 2)应收票据的特殊总账标识和备选统驭科目 3)预收账款的特殊总账标识和备选统驭科目 5.相关系统接口 无 6.数据转换的考虑 建立客户主数据 7.输入表单 承兑汇票 8.输出表单/ / 报表 无 9.流程的关键绩效指标（KPI）1)销售部门的相关人员及时提交承兑汇票； 2)应收账款会计对预收账款或清欠款的及时记账处理。

10.角色权限设置 只有应收账款会计才能进行客户收款的操作。

2 2.2.2 2 非贸易客户和供应商统驭科目的设定及帐务处理原则 设计点 补充原有蓝图中针对非贸易的客户和供应商统驭科目设定和帐务处理的原则。

目的/ 用途 阐明并确定非贸易的客户和供应商统驭科目设定和帐务处理的原则并要求所有实施 SAP 的单位遵守执行。

新的设计标准

为了规范客户供应商统驭科目与特别总帐科目的管理,规定无论贸易与非贸易的客户和供应商,其统驭科目统一为应收帐款(内部或外部)、应付帐款（内部或外部），对于非贸易的客户和供应商在帐务处理时，结合会计制度的规定，使用特别总帐标志使能记到其他应收款（内部或外部）、其他应付款（内部或外部）。

但对于作为供应商管理的内部员工，其统驭科目设置为其他应付款。

3 2.3 应付 帐款 1 2.3.1 付款工作流 设计点 对原有模版中未涉及但在蓝图的审阅过程中发现确有需求且具普遍性的付款工作流功能予以新增。

目的/ 用途 由于付款的审核流程是一个重要的内控点，付款工作流功能的启用，提高了企业付款的安全性，具有普遍的适用性；因此，将其列为蓝图更新的一部分。

新的设计标准 为了加强企业的内控，在付款流程中，可以加入 SAP 标准的工作流功能，以付款凭证的类型触发工作流，实现不同金额/不同级别的审批，通常情况下，系统将提供三级审批的工作流，如各二级单位确有需要增加审批级次的，须提供相应的审批结构，现举例如下：

1）申请人提交付款申请单, 先由业务部门内部审核。

2）业务部门审核通过的付款申请单提交外务部门。

经办人和复核人做一级审批.这个步骤是作为付款的开始点。

3）一级审批通过以后, 在交由资金部门主管或岗位经理做二级审批.如金额在人民币 XX 万元以下, 则无需再做审批流程。

4）如果金额在人民币 XX 万元以上, 则在二级审批以后, 交由财务总监做三级审批。

2.4 4 投资科目的业务处理方案 设计点 对原有蓝图补充投资科目的业务处理规范。

目的/ 用途

根据报表要求，长、短期投资科目、长、短期借款科目、应收／应付股利、应付债券等投资类别的科目需要根据明细项目统计业务数据。

新的设计标准 建议在凭证录入时维护特殊字段，用于记录股票、基金、债券、金融机构、投资／被投资单位等信息，此方案需要在系统中进一步测试。初步讨论研究系统实施的方案包括以下三个：

1)使用 coding block 技术开发三个客户化字段，并在相关财务表中增加这些字段，能够以增加的字段进行检索查询，并有维护相关客户化字段的相关事务； ２）建立特殊的供应商组，将这些科目做成统驭科目； ３）凭证文本中标注，并手工出示报表。最终的方案需要在测试后确定。

2.5 5 新总账 功能的应用 2.5 51.1 凭证分解 设计点 补充准备在项目中推广使用的新总帐功能-凭证分解。

目的/ 用途 使用凭证分解功能的目的是为了支持中出具利润中心资产负债表、损益表的需求。

新的设计标准 在 MY SAP ECC 5.0 或以上版本中激活凭证分解功能,并进行相关设置,使系统能够以利润中心作为关键字段来进行凭证中借贷平衡的校验,提供出具利润中心资产负债表的基础.为了支持此设置,注意在科目等相关的字段状态组中将“利润中心、成本中心”字段设为可选。

2.5 5..2 CO--I FI 的实时集成 设计点 补充准备在项目中推广使用的新总帐功能-CO-FI 实时集成。

目的/ 用途 使用 CO-FI 实时集成功能的目的是为了使在 CO 内部执行的任何分摊、分配的反记帐,都可以实时生成 FI 的凭证，以保证 CO 与 FI 的一致。

新的设计标准 在SAP ECC 5.0及以上版本中,通过系统定制可以实现CO与FI的实时集成功能,即在 CO 内部执行的任何反记帐,都可以实时生成 FI 的凭证,但同时也仍激活 CO中的统驭分类帐,以使系统中提供的基于统驭分类帐的报表仍然可用。建议所有公司代码使用一个实时集成变式。

2.6 6 关联交易业务处理的相关事项 设计点 补充针对内部关联交易处理中的一些具体设计和处理中需关注的相关事项。

目的/ 用途 基于合并报表的需求，需要在内部关联交易的处理上进行一些必要的设计和规范，并要求所有实施 SAP 的单位遵守执行。

新的设计标准 1.统一今后在系统内维护内部客户、内部供应商主数据的流程——由各公司申请，总公司统一编号并维护。

2.和中集团范围内的公司间（跨法人单位）的往来交易必须通过内部客户、内部供应商进行记录，对于这部分交易要求通过“应收-内部”、“其收-内部”、“应付-内部”、“其付-内部”等科目进行核算。建议采用系统标准的流程进行处理：由一方公司代码的采购订单触发另一方公司代码的销售订单，在系统中会生成一个连贯的单据流，便于实时跟踪。

3.对于跨公司代码的资产调拨建议采用系统标准的流程进行处理：1）公司间物料转储 2）公司间固定资产调拨，系统会在双方公司代码同时自动记帐，并使用“内部往来-公司间调拨（SAP）”生成凭证。

4.同一公司代码下的不同利润中心（分公司或事业部）之间的往来业务处理，统一通过“内部往来-利润中心间往来”核算，同时输入伙伴利润中心字段，月结后此科目必须在公司代码层账户余额为零。

5.统一三个‘内部往来’会计科目的使用原则（*SAP 表示系统自动，不能用于手工输入）：

1）“内部往来-公司间调拨（SAP）”：用于核算公司间物料转储和公司间固定资产调拨等跨公司代码的调拨业务，系统在双方公司代码同时自动记帐，并使用这个内部往来的中间科目生成凭证； 2）“内部往来-利润中心间往来”：用于核算同一公司代码下的不同利润中心之间的往来业务处理，需要输入伙伴利润中心，仅局限在同一法人单位下的分公司或事业部之间使用，月结后此科目必须在公司代码层帐户余额为零； 3）“内部往来-利润中心凭证分解（SAP）”：用于同一公司代码凭证中不同利润中心的系统自动的凭证分解，以保证任一利润中心的记帐平衡。

6.明确了‘内部单位’科目的科目性质和输入要求：

１）内部客户、内部供应商主数据中必须维护贸易伙伴字段，其统驭科目为“应收-内部”、“其收-内部”、“应付-内部”、“其付-内部”、“应收票据－内部”、“应付票据－内部”、“预收－内部”、“预付－内部”； ２）长期投资-权益法-控股，投资收益-权益法-控股，以及所有其它非统驭的‘内部单位’科目），要求输入贸易伙伴； ３）‘内部往来-利润中心间往来’要求输入伙伴利润中心。

7.长期投资-权益法-控股、长期待摊、待摊费用等科目，要求输入事务类型字段，表示资产增减变动情况。

2.7

3.管理会计 3.1 内部订单 3 3.1.1 内部订单计划 设计点 对原有模版中未涉及但在蓝图的审阅过程中发现确有需求且具普遍性的内部订单计划功能予以新增。

目的/ 用途 为了实现实际数据与计划数据的比对，同时为预算数据提供参考依据，决定新增内部订单的计划功能。

新的设计标准 集团可为每个单项工程的明细支出做出计划，因此在系统里需要对每张内部订单内的费用科目做出计划。在内部订单报表中，可以看到实际与计划费用的比较。内部订单的计划功能还可以提供多版本的计划数据。

 计划的费用科目有工程费用和一般费用两种，工程费用对应单项工程下的专业工程。

 内部订单的费用计划可以细分到月份。

如果各二级单位工程项目投资核算的复杂程度超出了内部订单的功能范围，可以选用项目管理模块对工程项目的投资核算进行管理。

如果总公司决定对各二级单位的所有项目进行统一管理，可以启用投资管理模块，通过投资管理模块与内部订单及项目管理模块集成，对项目工程进行统一计划和预算管理，而无需使用内部订单的计划和预算功能，详见投资管理章节。

3 3.2 生产成本控制 3.2 2.1 成本组件分割 设计点 对原有模版中涉及的成本组件分割作进一步的解释。

目的/ 用途 为了实现统一的成本组件分割结构，为成本分析提供统一的参考依据，规定了成本组件分割的编码规则。

新的设计标准 集团将使用统一的成本组件，编码规则如下：

<编码规则> 1、成本组件分割结构 成本组件分割结构编码为两位，第一位为字母C，第二位是数字顺序编号1。集团内所有公司都使用一个成本组件分割结构，即C1。

成本组件内部的编号为两位整数，举例如下：

编号 成本组件 10 直接材料 20 直接动力 30 直接人工 40 制造费用 2、主要成本组件分割结构 如果各二级单位需要获取作业成本来源的信息，可以另设一个主要成本组件分割结构，在作业类型通过次级成本要素分摊时，可以追踪内部作业的成本来源，使作业成本透明化，有助于成本分析的可追溯性。

主要成本组件分割结构编码为两位，第一位为字母 P，第二位是数字顺序编号。

3、伙伴成本组件分割结构 如果一个工厂或公司下有多个生产性的利润中心，可以 启 用伙伴成本组件分割结构，来反映每一个利润中心的成本增加值。

伙伴成本组件分割结构编码为两位，第一位为字母 T，第二位是数字顺序编号。

3.2.2 标准成本估算 设计点 对原有模版中涉及的标准成本作进一步的解释，新增了跨工厂，跨公司及特殊生产流程中涉及的成本估算以及附加成本的估算。

目的/ 用途 为了实现统一的成本组件分割结构，为成本分析提供统一的参考依据，规定了成本组件分割的编码规则。

新的设计标准 1.跨工厂成本估算 集团可以根据不同的成本估算方法使用自定义的标准成本估算变式。在进行标准成本估算时，需要使用转移控制来得到其他工厂中已经存在的成本估算数据的，可使用跨工厂成本估算。

2.跨公司成本估算 如果各二级单位存在跨公司采购原材料进行生产的业务，应启用跨公司代码的成本估算，通过跨公司代码的成本估算，可以获取不同公司的成本组件构成信息。

3.附加成本估算 如果各二级单位除了主要成本之外，还需对附加的成本进行估算（如：运费等），可以在运行标准成本估算前，先进行附加成本的估算。

4.特殊业务流程的成本估算 如果各二级单位存在一些特殊的业务流程，需使用SAP相应得流程进行处理如：残废料的成本估算，同产品和副产品的成本估算，以及混合产品的成本估算。

< < 编码规则> > 1、成本变式 成本变式编码为四位.第一位字母为 C，代表,后三位是顺序数字编号。其他单位根据自己的情况，可以使用化学定义并使用的变式，也可以定义适用自己需求的变式。

2、估价变式 估价变式编码为三位.第一位字母为C，代表,后两位是顺序数字编号。其他单位根据自己的情况，可以使用化学定义并使用的变式，也可以定义适用自己需求的变式。

3.2 2..3 3 目标成本版本 设计点 对原有模版中涉及的成本组件分割作进一步的解释。

目的/ 用途 为了实现统一的成本组件分割结构，为成本分析提供统一的参考依据，规定了成本组件分割的编码规则。

新的设计标准 目标成本版本用于分析实际成本与不同目标成本间的差异，通常情况下，需要计算实际成本与标准成本（总差异）；实际成本与订单成本间的差异（生产差异），进而可以得出订单成本与标准成本间的差异：

目标成本版本 控制成本 目标成本 000 实际成本 标准成本 001 实际成本 订单成本 各二级单位还可根据实际需要创建更多的目标成本版本进行差异分析。

< < 编码规则> > 从 000 开始，顺序编码。

3.2 2..4 4 成本分析 设计点 对原有模版中涉及的成本分析作进一步的解释。

目的/ 用途 为了更好的对成本进行分析，建议各二级单位能尽量的区分固定成本与变动成本。

新的设计标准 固定成本与变动成本分离，可以计算固定成本与变动成本的相关分析指标，进而对成本作更为详尽的分析。这些指标包括：

1）固定成本生产率 这一指标可以衡量企业的生产能力是否已经达到最大的效能。

2）变动成本生产率 这一指标可以衡量企业的成本控制的能力，以及为进一步的降低成本作为参考的依据。

3）边际成本 这一指标可以为企业的多渠道生产提供决策支持。

3 3..3 3 获利能力分析 设计点 对原有模版中涉及的获利能力分析作进一步的解释。

目的/ 用途 为了实现报表的需求，需要将生产差异过账到获利能力分析模块。

新的设计 标准 将生产差异类别通过值字段传入获利能力分析模块，从而满足按产品的成本细类出具分析报表的需求。

4.投资管理 需根据会议结果作进一步的更新。

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