财务管理蓝图设计,-,财务管理-固定资产

1.1 固定资产管理 1.1.1 模块功能介绍 资产会计子模块是以资产为对象，记录和反映一个资产从创建、购置、折旧到报废全过程的信息管理模块。在 SAP 资产会计模块中，对于资产业务的记账同样会通过集成过账的方式在总分类账中形成财务凭证。

从系统标准功能来看，资产会计子模块可以在以下方面满足海油工程公司规范的固定资产 业务核算要求：

1、资产类别管理 资产类别确定资产的账户分配，同时支持资产的结构和分类。

重要的缺省值，如分类标准、折旧代码和使用寿命、净资产评估数据、保险相关数据等都存储在资产类别中。

需要编制资产目录时，仅复制该类别即可。

即使用户的资产繁多，系统仍可保证对固定资产进行完整清晰的分类。这对于评估可靠性以及资产特定评估来说有着很大的优越性。

并且，在资产分类的基础上，还可以为加强对每类资产的统计分析与管理而设置进一步的明细类别。

2、资产主数据管理 在资产资本化之前，需要通过系统的资产主数据维护功能来记录每一个资产的详细信息，包括资产的名称、资本化日期、折旧记入的成本中心、确定的折旧方法和使用年限等，并且，系统还会自动记录资产从购置到报废所发生的每一笔业务信息，相当于目前海油工程公司使用的固定资产卡片管理。

资产主数据中主要包括以下重要信息：

P SAP 字段名称 字段说明 字段长度 描述 1 名称 1，资产中文名称 50 描述 2 名称 2，资产英文名称 50 资产主编号文本 购置及报废时的批文代码 50 序列号 资产序列号 serial no.18 存货号 老系统中资产的编号 25 数量/单位 数量/单位 最后库存在 最后盘点日期 8 库存注记 盘点说明 15 资本化日期 入账日期，系统自动确定 8 成本中心 资产使用部门成本中心 10

房间 资产所在地点 8 执照牌号 汽车牌照号码 15 人员号 HR 中员工的编号 8 闲置 表示资产的使用状态 1 供应商 资产供应商 30 制造商 资产制造商 30 原产地国家 资产制造国家 类型名 资产规格型号 15 评估小组 资产的细分类代码 8 折旧码 确定折旧方法 使用年限 折旧年限 原值 原值 累计折旧 累计折旧 3、资产日常业务管理 资产会计子模块可以进行资产的增加、减少、转账、销售、报废、在建工程结算、折旧等一系列的业务处理。

4、灵活的报表分析 用户可以充分地利用资产会计信息系统中的标准报表如资产清单、资产历史数据表等对资产的账面价值、折旧数据、资产业务等进行多方面的分析。

1.1.2 模块功能应用设计 1.1.2.1 与其它模块的集成 资产会计子模块可以与其它模块集成进行资产的业务处理，如与采购模块集成可实现资产的外部购置；与投资预算订单相连可实现资产的预算控制；与项目系统集成可实现对在建工程的管控等。海油工程公司使用内部订单进行在建工程的管控。

1.1.2.2 折旧表 < < 定义> > 为了更好地管理资产的原值、折旧和评估，需要根据不同国家的特性和法律要求，设置折旧表。折旧表中包含一个或多个折旧范围，并要将公司代码分配给折旧表。一个折旧表可以分配给多家公司，但一家公司只能有一种折旧表。

< < 应用及设置原则> > SAP 系统中为不同国家设置了具有国家法律需求特性的折旧表，海油工程公司统一使用标准模板中定义的折旧表，代码为 1CN。

1.1.2.3 折旧范围 < < 定义> > 折旧范围使基于不同目的（如账面折旧、成本核算、基于其他会计准则折旧等）计算资产的平行折旧成为可能，根据折旧范围制定各项资产的所有必要折旧期限和折旧价值。

每个公司代码至少需要一个折旧范围用以记录账面折旧。

< < 应用及设置原则> > 海油工程公司将基于标准模板中定义的折旧范围进行应用，计划使用账面折旧和税务折旧两个折旧范围。为了实现这一目的，海油工程公司需要按资产明细账提供不同折旧范围下的折旧方法、折旧期限、残值率；在数据转换时，需要提供按资产明细账提供不同折旧范围下的资产原值、累计折旧和账面值。

如果未来有其它平行折旧的需求，可联系总公司核心组配置新的折旧范围。

< < 编码规则> > 海油工程公司参照标准模板使用的折旧范围如下表所示：

折旧范围代码 折旧范围描述 是否过账到总账 01 账面折旧 是 20 税务折旧 否 1.1.2.4 资产类别及编码范围 < < 定义> > 资产类别是资产会计中重要的组成部分，每一个资产都必须分配给一个适当的资产类别，在资产类别中会储存该类资产的相关控制信息，如资产对应的账户、一般数据和默认的折旧方法等。资产类别是在集团层次定义的，集团下所有的公司代码将共用一套资产类别，此外，资产类别除代表资产的分类外，还同时定义每类资产的编号范围。

< < 应用及设置原则> > 结合中国海油总公司会计核算办法以及实际操作中对资产分类的要求，将中国海油的资产分为油气资产、油气集输设施、土地、房屋及建筑物、通用设备、专用设备、交通运输设备、电气设备、电子通讯设备、仪器仪表、其他、在建工程、无形资产-土地使用权、无形资产-非专利技术、无形资产-商誉、无形资产-专利权、无形资产-商标权、无形资产-著作权、无形资产-计算机软件、无形资产-其他无形资产、长期待摊费用共 20 类。

< < 编码规则> > 海油工程公司将根据标准模版应用资产分类，资产类别代码及编号范围设置如下：

资产分类 代码 资产分类描述 编号代码 编码范围 A100 油气资产 A1 000001000000-000001999999 A200 油气集输设施 A2 000002000000-000002999999 1000 土地、房屋及建筑物 10 000010000000-000010999999 2000 通用设备 20 000020000000-000020999999 2200 专用设备 22 000022000000-000022999999 3000 交通运输设备 30 000030000000-000030999999 4000 电气设备 40 000040000000-000040999999 4200 电子通讯设备 42 000042000000-000042999999 4400 仪器仪表 44 000044000000-000044999999 5000 其他 50 000050000000-000050999999 6000 在建工程 60 000060000000-000060999999 7000 无形资产-土地使用权 70 000070000000-000070999999 7100 无形资产-非专利技术 70 000070000000-000070999999 7200 无形资产-商誉 70 000070000000-000070999999 7300 无形资产-专利权 70 000070000000-000070999999 7400 无形资产-商标权 70 000070000000-000070999999

7500 无形资产-著作权 70 000070000000-000070999999 7600 无形资产-计算机软件 70 000070000000-000070999999 7900 无形资产-其他无形资产 70 000070000000-000070999999 8000 长期待摊费用 80 000080000000-000080999999

1.1.2.5 凭证类型及凭证编号范围 < < 定义 > 凭证类型用以区分不同业务种类的记账凭证，同时定义该类记账凭证的编号范围，用户可以使用凭证类型作为查询某类业务发生情况的搜索字段。

< < 应用及设置原则 > 在 SAP 系统中，提供了两个标准的凭证类型处理资产业务，各单位应参照使用，如果有特殊的凭证类型需求，请联系总公司机关的集中支持小组负责维护。

当集中维护小组需要对本地使用的凭证类型进行定义的时候，请使用 X、Y、Z 作为新凭证类型的开头。海油工程公司根据标准模版应用，下表是资产业务涉及的凭证类型及编号范围：

1.1.2.6 过账码 < < 定义 > 过账码由两位阿拉伯字符组成,用于控制凭证输入的行项目,如:账户种类、借方过账或者贷方过账、录入的屏幕布局等等。

< < 应用及设置原则 > 在 SAP 系统中，提供了两个标准的过账码 70 和 75 用于表示资产记账的借、贷方，海油工程公司根据标准模版应用，如下表所示：

< < 编码规则 > 凭证类型 代码 凭证类型描述 编号代码 编码范围 AA 资产记账 01 100000000-199999999 AF 折旧记账 03 300000000-399999999 过账代码 业务类型描述 借/ / 贷方 70 资产记账 借方 75 资产记账 贷方

1.1.2.7 计划折旧与已记账折旧 SAP 系统会根据资产的购置价值与使用年限自动计算出各期计划计提的折旧供会计人员参考，同时对于以往过账的折旧系统也会进行标示，以区分计划折旧。

1.1.2.8 折旧码 < < 定义 > 在 SAP 系统中，折旧码包含了资产折旧的计算方法以及相关的控制参数，如资产是否有残值及残值率，资产折旧开始的期间控制等。

< < 应用及设置原则 > 目前，海油工程公司针对固定资产和无形资产折旧是根据原始价值和预计使用年限，采用年限平均法（直线法）分类逐项按月计提。其中固定资产的预计净残值率为 10%，无形资产则没有预计净残值率。

为此，在 SAP 系统中，配置了两种不同的折旧码来对应上述提到的两种不同折旧方法。今后，在二级单位 ERP 推广过程中，如果有特殊的需要，可以申请中海油总公司集中维护小组创建新的折旧码，最好仍以 Y 开头，以便于统一管理。

< < 编码规则 > 折旧码编码 折旧码相关含义 Y100 直线法折旧 10%预计净残值率，适用于固定资产 Y200 直线法折旧无净残值率，适用于无形资产和长期待摊费用 1.1.2.9 资产业务类型 < < 定义 > 在 SAP 系统中，资产业务通过业务类型来定义，不同的业务类型代表不同的资产业务处理。

< < 应用及设置原则 > 海油工程公司将采用标准模板中指定的资产业务类型，如未来有特殊需求，可以联系总公司核心组设置新的资产业务类型。

< < 编码规则 > 在下表中列示了在 SAP 系统中资产业务的业务类型：

1、资产购置的业务类型：

资产购置是指资产的获得，获得方式主要包括资产外购、内部建造和公司内部领用。

资产购置业务类型代码 资产购置业务类型描述 20 购置：仅成本会计范围 30 仅在集团范围内购置 100 外部资产购置 101 负资产的购置 103 杂项成本, 非减免输入税款(来年)105 发票年的贷项凭证 106 到联营公司的发票年度贷项凭证 110 厂内购置 114 购置-AuC 的内部结算（仅正值）115 自成本控制至资产的结算 116 购置-AuC 的内部结算 120 货物收到 121 生产定单货物接收 122 自联营公司的货物接收(净)130 自库存提取 131 货物发出（内部生产）145 当前年度购置联营公司跨公司间转移购置 146 当前年度购置联营公司跨公司间转移购置 147 前一年度购置跨公司间转移购置 148 前一年度购置的跨公司间转移购置 150 当前年度购置联营公司跨公司间转移购置 151 联营的公司当前年度购置净额公司间转移购置 152 前一年度购置跨公司间转移购置 153 联营公司前一年度跨公司间转移购置 154 前一年度购置的跨公司间转移购置 155 当前年度购置的净额公司间转移购置 156 前一年度购置的净额公司间转移购置

资产购置业务类型代码 资产购置业务类型描述 157 前一年度购置的联营公司的净额公司间转移购置 158 前一年度购置的总额公司间转移购置 159 前年发票收据购置 160 未来年度冲销收购 161 自联营公司在下列年度的贷项凭证-净 165 前一年度应收的/损失的现金折扣计算 166 前一年度应收的/损失的现金折扣计算-联营 170 真正财产管理：

资本化后更正 180 预付 181 结算预付定金 185 对比例资本化从以前年度余额结转 188 附属公司的预付定金 189 附属公司预付定金的结算 190 重估购置值/重估折旧 198 合资会计的税收分录 199 合资会计的税收分录 C10 负购置(租赁)D10 资产购置(租赁制)D14 现年购置的交叉购置(租赁制)D19 前年购置的交叉购置(租赁制)2、资产报废的业务类型：

资产报废业务类型代码 资产报废业务类型描述 200 无收入报废 201 因不可抗力报废, 无收入 206 无收入的报废-芬兰 EVL 209 自投资计量的无收入的前一年度购置的报废 20A 无收入报废 210 有收入报废 211 因不可抗力而报废, 有收入 216 有收入的报废-芬兰 EVL 220 到附属公司的报废, 无收入 230 到附属公司的有收入报废 250 当年购置报废, 无收入 251 当年购置报废, 无收入, 因不可抗力 256 芬兰 EVL 的无收入当前年度购置报废

资产报废业务类型代码 资产报废业务类型描述 259 自投资计量的无收入的本年度购置的报废 25A 无收入的新购置的报废 260 具有收入的当年购置的报废 261 当年购置报废, 具有收入, 因不可抗力 266 有收入的当前年度购置报废-芬兰 EVL 270 新购置到附属公司的报废不具有收入 275 报废新购置到附属公司有收入 285 资产报废的后续成本 286 资产报废的后续收入 290 报废：比例价值的交易类型 291 报废: 比例值(当前购置)295 报废: 联营公司比例值的业务类型 296 报废: 联营公司比例值(当年购置)29A 报废: 比例价值的交易类型 29Z 报废: 比例价值的交易类型 C20 无收入的前年购置报废(租赁制)C25 无收入的现年购置报废(租赁制)3、资产转移的业务类型：

资产转移主要包括公司内部转移及公司间转移。

资产转移业务类型代码 资产转移业务类型描述 300 从资本化资产的前年购置的报废转账 306 从资本化资产 FI 的前年购置的报废转账 30A 资本化资产的结算旧资产数据转账 320 当年购置的报废转账 32A 转账结算新购置 338 投资评估中的前年购置的报废转账 339 投资评估中的当年购置的收购转账 340 在建工程资产中前年购置的报废转账, 行项目 345 在建工程资产中当年购置的报废转账, 行项目 348 在建工程资产中前年购置的报废转账, 概述 349 在建工程资产中当年购置的报废转账, 概述 350 前年购置结转到联营公司 370 结转当年购置到附属公司 C30 报废转账前年购置(租赁制)C32 报废转账现年购置(租赁制)

1.1.2.10 信息系统与报表应用 海洋工程公司的财务人员将尽可能地使用资产会计信息系统中的标准报表和相关查询功能，如确实由于标准报表格式无法满足用户需求或取数逻辑复杂等原因，一定需要用ABAP或BW等工具开发的，应按照轻重缓急、面向共性开发的指导思想，依据企业必要的和明确的报表需求进行开发。

以下，对资产会计模块中几个主要的标准报表进行说明：

1、资产余额报表 用户可以按资产编号、按资产分类、按成本中心等多维查询当前资产的原值、累积折旧和账面价值。

2、资产库存清单 系统可以提供按存放地点、按成本中心（部门）、资产类别统计的资产库存统计表，财务人员可以据此完成资产的定期盘点。

3、资产和记账期间折旧报表 用户可以查询资产在各个会计期间折旧的金额情况。

4、资产折旧预测表 用户可以用此来预测未来时期资产将计提的折旧，以分析影响损益的情况。

1.1.3 海油工程公司资产管理模块的 业务流程及流程描述 海油工程公司参照标准模板中的标准流程，并对比分析了本地需求差异后，在蓝图设计阶段形成了适用于海油工程公司第一期项目推广单位的资产管理的标准业务流程，请参考以下所附流程图及流程描述。

1.1.3.1 创建固定资产主数据流程 L4 流程号码 1.2.2.4--01 海油工程公司SAP 项目流程状态: 初稿创建者: 侯立成文件名: 1.2.2.4-01 创建固定资产主数据流程V1.0.VSD业务流程图创建日期: 2005.12.27生效日期: 版本 1.0页: 1 of 1 业务流程名称：1.2.2.4-01 创建固定资产主数据流程业务部门1新增固定资产/在建工程主数据申请是否信息完整？4SAP：AS01创建固定资产/在建工程主数据固定资产会计2审核单据否是3通知业务部门

流程名称 创建固定资产/ / 在建工程主数据流程 流程说明 此流程适用于财务部相关人员为购入或转入的固定资产/ / 在建工程在P SAP 系统中创建主数据 流程版本 V1.0 0 适用 SAP 标准模板版本 V1.01 1 版本 生成日期 作者 修改注释 1.0 2005/12/27 侯立成 1.业务需求描述 当购入或转入新的固定资产/在建工程时，在固定资产模块中需要为该固定资产增加相应的主数据，建立固定资产/在建工程完整的信息，如资产编码、描述、分类、使用部门、资本化日期、折旧方式等。

2.标准流程说明 1）中国海油集团公司使用统一的资产分类，资产大类规定了固定资产的编码范围、记账规则、折旧范围、默认折旧方式和年限等； 2）由固定资产归口采购部门或业务部门提交新增固定资产/在建工程的申请，经审批后由财务管理部相关人员在SAP系统中完成新增固定资产/在建工程的创建； 用户角色 步骤 编号 流程描述 事务代码 T.Code 数据输入 数据输出 固定资产归口采购部门或业务部门 1 当有新增固定资产/在建工程的需求时（包括购置或转移的固定资产/在建工程），固定资产归口采购部门或业务部门需要向财务管理部提交新增固定资产/在建工程主数据的申请单，申请单上需要注明资产名称、资产大类、资产使用部门等信息。

新增固定资产/在建工程主数据申请单 固定资产会计 2 财务管理部相关人员对新增固定资产/在建工程主数据的申请单进行审核。

用户角色 步骤 编号 流程描述 事务代码 T.Code 数据输入 数据输出 3 如果新增固定资产/在建工程主数据申请单的信息不完整或有误，财务管理部相关人员则应立即通知资产管理部门补充或更正信息。

4 新增固定资产/在建工程主数据申请被批准后，由财务管理部相关人员根据申请单的内容在SAP系统中增加相应的固定资产/ 在建工程主数据，并通知固定资产归口采购部门或业务部门相关的固定资产/在建工程主数据编号。

AS01 在SAP系统形成新增固定资产/在建工程主数据 3.标准流程与业务现状的差异 固定资产归口采购部门或业务部门需要提交新增固定资产/在建工程主数据的申请并由财务管理部相关人员在SAP系统中创建主数据后，才可以继续通过SAP系统建立相应的固定资产/在建工程采购订单。固定资产/在建工程转移也需要首先在SAP系统中为转入单位新建相应的固定资产/在建工程的主数据，因此也适用相同的创建固定资产/在建工程主数据流程。

4.相关系统配置 1）资产大类 资产大类决定了固定资产过账和总账的集成科目，资产主数据创建时的屏幕格式，资产默认的折旧范围、折旧码、使用年限等 2）评估组 评估组是用户自定义的用以资产细分的字段。

3）折旧码 折旧码定义了固定资产折旧计提的方法，以便SAP系统定期自动对每个固定资产计提折旧。

5.相关系统接口 无

6.数据转换的考虑 1）海油工程公司在数据准备过程中应将现有财务系统中的固定资产信息按照SAP固定资产主数据的字段要求进行匹配，以保证转换后原有固定资产信息在SAP系统中的完整性； 2）针对固定资产主数据的转换开发数据转换模型及标准数据模板。

7.输入 表单 ‘新增固定资产/在建工程申请单’ 8.输出表单 / 报表 ‘新增固定资产/在建工程申请单’（带SAP系统资产编号）；固定资产卡片；固定资产按大类、成本中心等出示清单 9.流程的关键绩效指标（KPI）1）财务管理部对新增固定资产/在建工程主数据申请的审核及创建的及时性。通常情况下要求在资产管理部提出申请后12小时内，财务部相关人员应完成审批和数据维护工作； 2）财务管理部主数据维护人员对固定资产/在建工程主数据维护的准确度。

10.角色权限设置 财务管理部相关人员将拥有创建固定资产/在建工程的权限。

1.1.3.2 固定资产采购流程 L4 流程号码 1.2.2.4--03 流程名称 固定资产采购报销流程 流程说明 此流程适用于固定资产的购置 海油工程公司SAP 项目流程状态: 初稿创建者: 侯立成文件名: BPD_1.2.2.4-03 固定资产采购流程V1.0.VSD业务流程图创建日期: 2005.12.27生效日期: 版本 1.0页: 1 of 1 业务流程名称：1.2.2.4-03 固定资产采购流程业务部门/ / 归口采购部门 固定资产会计61.2.2.3-03付款业务处理流程21.2.2.4-01创建固定资产主数据流程31.6.1.6采购订单处理流程51.6.1.9-01采购订单发票校验处理流程41.6.4.1-03非入库管理物资的收货流程1 固定资产采购申请/新增固定资产主数据申请应付帐款会计

流程版本 V1.0 适用 SAP 标准模板版本 V1.01 1 版本 生成日期 作者 修改注释 1.0 2005/12/27 侯立成 1.业务需求描述 需要统一并规范固定资产采购的流程，建议通过固定资产采购的归口部门（如综合管理部），在SAP中下达采购订单进行固定资产采购。

2.标准流程说明 1）当需要添置新的固定资产时，一般规范流程都需通过归口采购部门（如综合管理部）下达采购订单采购固定资产，流程请见3.7.2.2采购订单处理，在某些情况下（如紧急采购），也可以由业务部门直接采购。

2）当归口采购部门/业务部门完成固定资产采购并由相关部门验收后，须由归口采购部门/业务部门将相关采购单据和供应商发票提交财务管理部审批并作报销处理。

用户角色 步骤 编号 流程描述 事务代码 T.Code 数据输入 数据输出 归口采购部门/业务部门 1 根据需求部门提报的需求计划交给规划资产部审批，审批通过将单据交给资产会计和采购部 资产采购需求单据 审批后的需求单据 固定资产会计 2 财务管理部相关人员对根据需求部门和规划资产部签字的需求单据在系统中建立固定资产主数据。

审批后的需求单据 归口采购部门/业务部门 3 归口采购部门/业务部门根据需求部门和规划资产部签字的需求单据和财务管理部建立固定资产主数据在系统中进行建立采购订单流程 采购订单

用户角色 步骤 编号 流程描述 事务代码 T.Code 数据输入 数据输出 4 需求部门，规划资产部，采购部三个部门一起对资产进行验收流程 验收单 5 采购部门根据采购合同，供应商发票，采购订单，验收单，在系统中走发票较验流程 采购合同，供应商发票，SAP采购订单（如通过归口采购部门下达采购订单），验收单 应付帐款会计 6 财务部根据发票较验的结果并审核采购合同，供应商发票，采购订单，验收单后对供应商进行付款 采购合同，供应商发票，SAP采购订单（如通过归口采购部门下达采购订单），验收单 3.标准流程与业务现状的差异 1）规范的固定资产采购流程要求业务部门将固定资产/在建工程的采购申请提交给归口采购部门，通过归口采购部门在SAP中下达采购订单进行采购，并在SAP系统中进行相应的收货、发票校验的处理，流程请见3.7.2.2采购订单处理。

2）采购前需要申请并建立固定资产主数据。

4.相关系统配置 1）购置业务类型 购置业务类型定义了添置固定资产可以使用的不同业务类型（用以区分资产来源、采购方式等）。

2）总账集成 为各资产类别定义不同折旧范围下记账到总账的科目。

5.相关系统接口 无 6.数据转换的考虑 1）固定资产盘点和清理 2）各单位在数据准备过程中应将现有财务系统中的固定资产原值和累计折旧分别转换到相应的SAP系统的固定资产价值项目中，各大类的固定资产原值和累计折旧的总额应和总账相应科目保持一致； 3）针对固定资产原值和累计折旧的转换开发数据转换模型及标准数据模板。

7.输入 表单 采购合同，供应商发票，SAP系统采购订单（如通过归口采购部门下达采购订单）。

8.输出表单 / 报表 详见1.2.2.4创建固定资产/在建工程主数据流程，1.2.2.3应付账款报销流程 9.流程的关键绩效指标（KPI）1）财务管理部对固定资产采购报销的审核及报销处理的及时性； 2）固定资产采购的归口管理程度； 3）固定资产采购合格供应商的管理。

10.角色权限设置 财务管理部相关人员将拥有相应的创建固定资产/在建工程主数据、应付账款报销录入和付款的权限，详见1.2.2.4创建固定资产/在建工程主数据流程，1.2.2.3应付账款报销流程。

1.1.3.3 固定资产调拨流程

L4 流程号码 1.2.2.4--04 流程名称 固定资产调拨流程 流程说明 此流程适用于固定资产的调拨 流程版本 V1.0 适用 SAP 标准模板版本 V1.01 1 海油工程公司SAP 项目流程状态: 初稿创建者: 侯立成文件名: BPD_1.2.2.4-04 固定资产调拨流程V1.0.VSD业务流程图创建日期: 2005.12.27生效日期: 版本 1.0页: 1 of 1 业务流程名称：1.2.2.4-04 固定资产调拨流程业务部门/ / 固定资产实物管理部门1固定资产调拨申请2审核是否合格？ 否是是否为公司内部调拨？是4SAP: AS02修改成本中心否51.2.2.4-01转入公司创建固定资产主数据流程6SAP: ABT1N固定资产公司间转移固定资产会计3固定资产实物管理部门

版本 生成日期 作者 修改注释 1.0 2005/12/27 侯立成 1.业务需求描述 需要统一并规范固定资产调拨的流程，建议通过统一的固定资产实物管理部门进行固定资产调拨。

2.标准流程说明 1）固定资产在同一单位不同部门之间的调拨，需要调整固定资产成本中心以使折旧费用正确记账到实际使用部门的成本中心； 2）固定资产在不同单位之间的调拨会导致一方固定资产价值的转出清算，另一方固定资产价值的转入确认。

用户角色 步骤 编号 流程描述 事务代码 T.Code 数据输入 数据输出 固定资产实物管理部门 1 固定资产实物管理部门向财务管理部门提交固定资产调拨申请单。

固定资产调拨申请单 财务 管理部 2 财务管理部相关人员对固定资产调拨申请单进行审核。

3 财务管理部相关人员如果发现调拨申请单不合格，则需立即通知资产管理部门修正。

4 如果该调拨申请只是固定资产在同一单位不同成本中心之间的转移，则财务管理部相关人员需要在SAP资产模块中修改固定资产主数据中的成本中心。

AS02

用户角色 步骤 编号 流程描述 事务代码 T.Code 数据输入 数据输出 5 如果该调拨申请涉及固定资产在不同公司间的转移，则需要首先在转入公司下创建新的固定资产主数据，详见1.2.2.4创建固定资产/在建工程主数据流程。

6 财务管理部相关人员在SAP系统中执行固定资产公司间转移的账务处理。

ABT1N 3.标准流程与业务现状的差异 1）无论是部门间还是公司间的固定资产调拨都必须报请固定资产实物管理部门，由实物管理部门进行统一调拨。

2）部门间的调拨也需要通过财务管理部门的审核并作固定资产主数据的修改。

4.相关系统配置 1）转账业务类型 转账业务类型定义了固定资产公司内或公司间转移可以使用的不同业务类型（用以区分资产转移方式等）。

2）总账集成 为各资产类别定义不同折旧范围下记账到总账的科目。

5.相关系统接口 无 6.数据转换的考虑 无 7.输入 表单 ‘固定资产调拨申请单’ 8.输出表单 / 报表 ‘固定资产调拨申请单’，固定资产按成本中心的清单

9.流程的关键绩效指标（KPI）1）财务管理部对固定资产调拨申请的审核及系统处理的及时性； 2）固定资产调拨的归口管理程度； 3）账实相符的程度。

10.角色权限设置 财务管理部相关人员将拥有相应的创建固定资产/在建工程主数据、公司间转移的账务处理等权限。

1.1.3.4 固定资产报废流程

L4 流程号码 1.2.2.4--05 流程名称 固定资产报废流程 流程说明 此流程适用于固定资产的报废 流程版本 V1.0 海油工程公司SAP 项目流程状态: 初稿创建者: 侯立成文件名: BPD_1.2.2.4-05 固定资产报废流程V1.0.VSD业务流程图创建日期: 2005.12.27生效日期: 版本 1.0页: 1 of 1 业务流程名称：1.2.2.4-05 固定资产报废流程业务部门/ / 固定资产实物管理部门1提交固定资产报废申请2审核是否符合报废条件及单据是否完整固定资产会计是否合格？ 否是4SAP: ABAVN报废过帐3通知固定资产实物管理部门

适用 SAP 标准模板版本 V1.01 1 版本 生成日期 作者 修改注释 1.0 2005/12/27 侯立成 1.业务需求描述 需要由固定资产实物管理部门统一进行固定资产报废申请处理。

2.标准流程说明 1）当固定资产失去其使用价值时或被废弃时，需要由固定资产实物管理部门统一进行固定资产报废申请处理； 2）固定资产报废申请批准后需要由财务管理部相关人员在固定资产模块对此固定资产执行无收入报废过账，将固定资产剩余的价值转入固定资产清算，从报废日起不再计提折旧。

用户角色 步骤 编号 流程描述 事务代码 T.Code 数据输入 数据输出 固定资产实物管理部门 1 固定资产实物管理部门向财务管理部门提交固定资产报废申请单。

固定资产报废申请单 财务 管理部 2 财务管理部相关人员对固定资产报废申请单进行审核，检查该报废申请是否符合相关的规定和报废条件，所附的报废原因报告和相关部门的审批是否完整。

3 财务管理部相关人员如果发现报废申请不合格，则需立即通知资产管理部门。

用户角色 步骤 编号 流程描述 事务代码 T.Code 数据输入 数据输出 4 财务管理部相关人员在SAP系统中执行固定资产无收入报废的账务处理。

ABAVN 3.标准流程与业务现状的差异 固定资产报废都必须报请固定资产实物管理部门，由实物管理部门进行统一报废申请处理。

4.相关系统配置 1）报废业务类型 报废业务类型定义了固定资产报废可以使用的不同业务类型（用以区分资产报废原因等）。

2）总账集成 为各资产类别定义不同折旧范围下记账到总账的科目。

5.相关系统接口 无 6.数据转换的考虑 无 7.输入 表单 ‘固定资产报废申请单’ 8.输出表单 / 报表 ‘固定资产报废申请单’ 9.流程的关键绩效指标（KPI）1）财务管理部对固定资产报废申请的审核及系统处理的及时性； 2）固定资产报废的归口管理程度； 3）账实相符的程度。

10.角色权限设置

财务管理部相关人员将拥有固定资产报废账务处理的权限。

1.1.3.5 固定资产折旧流程 L4 流程号码 1.2.2.4--06 海油工程公司SAP 项目流程状态: 初稿创建者: 侯立成文件名: BPD_1.2.2.4-06 固定资产折旧流程V1.0.VSD业务流程图创建日期: 2005.12.27生效日期: 版本 1.0页: 1 of 1 业务流程名称：1.2.2.4-06 固定资产折旧流程固定资产会计1SAP: AFAB折旧试运行2SAP: AFAB折旧报告3审核是否正确？ 否是5SAP: AFAB正式运行折旧6SAP: SM35折旧批处理过帐4查找原因

流程名称 固定资产折旧流程 流程说明 此流程适用于每月固定资产的折旧运行 流程版本 V1.0 适用 SAP 标准模板版本 V1.01 1 版本 生成日期 作者 修改注释 1.0 2005/12/27 侯立成 1.业务需求描述 1）月结时需要通过固定资产模块进行当月折旧过账，产生折旧费用； 2）检查资产的折旧情况，出具资产折旧报告。

2.标准流程说明 月结时财务人员须先进行模拟固定资产折旧运行，检查模拟折旧运行报告，检查通过后再正式执行固定资产折旧运行。财务人员还可以运用‘重复’、‘重复启动’、或‘计划外过账运行’资产运行方式来处理计划内记账运行不能处理的例外情况：如个别资产漏提折旧，资产折旧非正常终止，一次性补提以前期间折旧到当前期间等。

用户角色 步骤 编号 流程描述 事务代码 T.Code 数据输入 数据输出 财务 管理部 1 月结时财务管理部相关人员在SAP系统中模拟固定资产折旧运行。

AFAB 2 模拟固定资产折旧运行产生资产折旧报告（列出资产明细项）。

AFAB

用户角色 步骤 编号 流程描述 事务代码 T.Code 数据输入 数据输出 3 财务管理部相关人员审核资产折旧报告有无异常。

4 如果固定资产折旧报告显示某些资产折旧不能正常计提折旧，或折旧金额不正确，财务人员需要查找原因，如：检查折旧方法、折旧年限是否维护正确，以前月份折旧是否有正常计提和过账等。解决方法有：1）利用‘重复’、‘重复启动’、或‘计划外过账运行’等固定资产运行方式来处理计划内记账运行不能处理的例外情况：如个别资产漏提折旧，资产折旧非正常终止，一次性补提以前期间折旧到当前期间等。2）利用资产模块的‘计划外折旧’，‘增记’等手工价值更正方式将折旧调整到正确金额。

5 确保固定资产折旧报告正确后，财务人员须正式执行固定资产折旧运行。

AFAB 6 采取批处理折旧运行方式并保留批处理会话，然后将新产生的固定资产折旧批处理会话过账。

SM35 3.标准流程与业务现状的差异 固定资产折旧自动计入财务会计凭证，其折旧费用自动分配到相应的成本中心。

4.相关系统配置

1）折旧范围 通过建立多个折旧范围可以维护多套法定或管理报告要求的固定资产价值（包括原值、累计折旧等）。

2）折旧方法 折旧方法决定了如何对固定资产进行折旧计提，如直线折旧法、年数总和法等。

3）总账集成 为各资产类别定义不同折旧范围下记账到总账的科目。

5.相关系统接口 无 6.数据转换的考虑 无 7.输入 表单 无 8.输出表单 / 报表 固定资产折旧报告，资产余额报表。

9.流程的关键绩效指标（KPI）1）固定资产模块月结的及时性； 2）折旧计提和过账的正确性； 3）对折旧特别情况的判断和处理能力。

10.角色权限设置 财务管理部相关人员将拥有固定资产折旧处理的权限。

1.1.3.6 固定资产月结流程 L4 流程号码 1.2.2.4--07 流程名称 固定资产月结流程 流程说明 此流程适用于固定资产模块月结 海油工程公司SAP 项目流程状态: 初稿创建者: 侯立成文件名: BPD_1.2.2.4-07 固定资产月结流程V1.0.VSD业务流程图创建日期: 2005.12.27生效日期: 版本 1.0页: 1 of 1 业务流程名称：1.2.2.4-07 固定资产月结流程固定资产会计1检查当月所有资产业务的完整性21.2.2.4-06固定资产折旧流程3SAP: S_ALR_87003642关闭固定资产本会计期间，打开固定资产下一会计期间总帐会计主管

流程版本 V1.0 适用 SAP 标准模板版本 V1.01 1 版本 生成日期 作者 修改注释 1.0 2005/12/27 侯立成 1.业务需求描述 1）作为财务会计月结的一部分，财务管理部必须每月进行固定资产模块的月结处理； 2）必须在总账月结前完成固定资产的月结。

2.标准流程说明 财务人员每月检查固定资产业务是否完整入账，并执行月度固定资产折旧过账。如果出示的固定资产折旧报告和余额报告正确，财务人员可以关闭结账的资产会计期间，同时打开下一资产会计期间。

用户角色 步骤 编号 流程描述 事务代码 T.Code 数据输入 数据输出 财务 管理部 1 财务管理部相关人员须在月结前将所有的当月固定资产业务及时入账，并在月结开始时检查当月固定资产业务的完整性。

2 确保资产业务完整入账后，可以执行固定资产折旧，详见1.2.2.4固定资产折旧流程。

3 财务人员将当前固定资产记账会计期间关闭（期间控制标识‘A’）。

S_ALR_87003642

用户角色 步骤 编号 流程描述 事务代码 T.Code 数据输入 数据输出 4 财务人员同时打开下一固定资产记账会计期间。

S_ALR_87003642 3.标准流程与业务现状的差异 固定资产折旧自动计入财务会计凭证，其折旧费用自动分配到相应的成本中心。

4.相关系统配置 1）折旧范围 通过建立多个折旧范围可以维护多套法定或管理报告要求的固定资产价值（包括原值、累计折旧等）。

2）折旧方法 折旧方法决定了如何对固定资产进行折旧计提，如直线折旧法、年数总和法等。

3）总账集成 为各资产类别定义不同折旧范围下记账到总账的科目。

5.相关系统接口 无 6.数据转换的考虑 无 7.输入 表单 无 8.输出表单 / 报表 固定资产折旧报告，固定资产余额报告 9.流程的关键绩效指标（KPI）1）固定资产月结的及时性； 2）固定资产月结的正确性； 3）对固定资产月结的特别情况的判断和处理能力。

10.角色权限设置

财务管理部相关人员将拥有固定资产月结账务处理的权限； 财务经理将拥有会计期间的开关权限。

1.1.3.7 固定资产年结流程

L4 流程号码 1.2.2.4--08 流程名称 固定资产年结流程 流程说明 此流程适用于固定资产模块年结 流程版本 V1.0 适用 SAP 标准模板版本 V1.01 1 海油工程公司SAP 项目流程状态: 初稿创建者: 侯立成文件名: BPD_1.2.2.4-08 固定资产年结流程V1.0.VSD业务流程图创建日期:2005.12.27 生效日期: 版本 1.0页: 1 of 1 业务流程名称：1.2.2.4-08 固定资产年结流程固定资产会计11.2.2.4-07 固定资产月结流程2SAP:ABST2 资产明细账和总账对账3审核是否正确？否是5SAP: AJRW资产会计年度变更6SAP: AJAB资产年末结算4查找原因

版本 生成日期 作者 修改注释 1.0 2005/12/27 侯立成 1.业务需求描述 1）作为财务会计年结的一部分，财务管理部必须在年末进行固定资产模块的年结处理； 2）必须在总账年结前完成固定资产的年结； 3）固定资产年结除了要完成会计年度最后一个期间的月结，还有一些年结的特别处理。

2.标准流程说明 财务人员每月检查固定资产业务是否完整入账，并执行月度固定资产折旧过账。如果出示的固定资产折旧报告和余额报告正确，财务人员可以关闭结账的资产会计期间，同时打开下一资产会计期间。

用户角色 步骤 编号 流程描述 事务代码 T.Code 数据输入 数据输出 财务 管理部 1 财务管理部相关人员须及时完成会计年度最后一个期间的固定资产月结，详见1.2.2.4固定资产月结流程。

2 财务人员在SAP中执行‘科目统驭’，进行固定资产模块明细账和总账的一致性检查。

ABST2 3 财务人员对固定资产明细账和总账一致性检查报告进行审核。

用户角色 步骤 编号 流程描述 事务代码 T.Code 数据输入 数据输出 4 如果固定资产明细账和总账一致性检查报告显示明细账和总账不一致，财务人员必须马上查找原因，如：检查会计年度中有无折旧运行错误等。

5 如果固定资产明细账和总账一致性检查报告显示没有问题，财务人员则可以在SAP系统中执行固定资产会计年度变更，允许下一年度固定资产价值入账。

AJRW 6 财务人员还需在SAP系统中执行固定资产年末结算，关闭上一固定资产年度。

AJAB 3.标准流程 与业务现状的差异 固定资产折旧自动计入财务会计凭证，其折旧费用自动分配到相应的成本中心。

4.相关系统配置 1）折旧范围 通过建立多个折旧范围可以维护多套法定或管理报告要求的固定资产价值（包括原值、累计折旧等）。

2）折旧方法 折旧方法决定了如何对固定资产进行折旧计提，如直线折旧法、年数总和法等。

3）总账集成 为各资产类别定义不同折旧范围下记账到总账的科目。

5.相关系统接口 无 6.数据转换的考虑 无

7.输入 表单 无 8.输出表单 / 报表 固定资产折旧报告，固定资产余额报告，固定资产明细账和总账一致性检查报告。

9.流程的 关键绩效指标（KPI）1）固定资产年结的及时性； 2）固定资产年结的正确性； 3）对固定资产年结的特别情况的判断和处理能力。

10.角色权限设置 财务管理部相关人员将拥有固定资产年结账务处理的权限； 财务经理将拥有固定资产会计年度变更和年末结算的权限。

1.1.3.8 固定资产盘点流程

L4 流程号码 1.2.2.4--09 流程名称 固定资产盘点流程 海油工程公司SAP 项目流程状态: 初稿创建者: 侯立成文件名: BPD_1.2.2.4-09 固定资产盘点流程V1.0.VSD业务流程图创建日期: 2005.12.27生效日期: 版本 1.0页: 1 of 1 业务流程名称：1.2.2.4-09固定资产盘点流程固定资产会计3盘点差异原因分析和汇报6SAP: ABNAN资产后资本化1SAP:S_ALR_87011979打印固定资产清单2实物盘点7SAP: ABAVN资产盘亏处理是否批准？业务部门/ / 固定资产实物管理部门5通知各业务部门继续调查原因 否是否作盘盈处理？是81.2.2.4-05固定资产报废流程是是否作盘亏处理？否是4审批盘点差异否

流程说明 此流程适用于固定资产盘点、盘点差异原因分析和相应的处理。

流程版本 V1.0 适用 SAP 标准模板版本 V1.01 1 版本 生成日期 作者 修改注释 1.0 2005/12/27 侯立成 1.业务需求描述 为了保证固定资产实物和账务的一致性，必须定期进行固定资产的盘点，并对盘点差异进行分析，根据不同的差异原因执行不同的账务处理。固定资产盘点时应保证SAP系统中固定资产账的静态，通常可以在月结或年结的时候进行固定资产盘点。

2.标准流程说明 由财务管理部出具SAP系统中的固定资产清单，并牵头进行固定资产盘点，由各业务部门配合进行实物盘点并对盘点差异进行分析和报告。根据不同的差异原因，财务管理部相关人员需要在SAP系统中采取不同的账务处理，如：报废、盘亏、盘盈、修改主数据等。

用户角色 步骤 编号 流程描述 事务代码 T.Code 数据输入 数据输出 财务 管理部 1 财务管理部相关人员从SAP系统中打印盘点用的固定资产清单（按成本中心或存放地点）。

S_ALR_87011979 固定资产清单 2 依据固定资产清单，由财务管理部相关人员牵头，各业务部门配合一起进行固定资产实物盘点。

用户角色 步骤 编号 流程描述 事务代码 T.Code 数据输入 数据输出 业务部门 3 责成各业务部门对固定资产盘点差异原因进行分析，并将各个部门的固定资产盘点差异分析报告交给财务管理部相关人员汇总。

4 财务管理部相关人员对固定资产盘点差异分析报告逐项进行审批。

财务管理部 5 如差异原因不清，则通知各业务部门继续调查 6 如果审批认定固定资产盘点差异原因是资产存在而财务账上尚没有入账，则财务管理部相关人员需要在SAP系统中进行后资本化处理，将固定资产按盘点后的评估价值进行入账。

ABNAN 盘盈账务处理 7 如果审批认定固定资产盘点差异原因是资产已经丢失，则财务管理部相关人员需要在SAP系统中进行盘亏的账务处理。

ABAVN 盘亏账务处理 8 如果审批认定固定资产盘点差异原因是残旧需要报废，则需要执行1.2.2.4-05固定资产报废流程。

报废账务处理 3.标准流程与业务现状的差异 固定资产清单应从SAP系统的固定资产模块出具； 固定资产的账实相符不仅指资产价值，主数据的信息也应做到账实相符，如存放地点，成本中心，资产管理人等信息。

4.相关系统配置 1）折旧范围 通过建立多个折旧范围可以维护多套法定或管理报告要求的固定资产价值（包括原值、累计折旧等）。

2）总账集成 为各资产类别定义不同折旧范围下记账到总账的科目。

5.相关系统接口 无 6.数据转换的考虑 无 7.输入 表单 固定资产清单（按成本中心或存放地点）8.输出表单 / 报表 固定资产清单（按成本中心或存放地点），固定资产盘点差异分析报告。

9.流程的关键绩效指标（KPI）1）固定资产盘点的正确性； 2）固定资产盘点差异原因分析的及时性和正确性； 3）固定资产差异账务处理及时性。

10.角色权限设置 财务管理部相关人员将拥有打印固定资产清单和固定资产盘点差异账务处理的权限。

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