IPO尽职调查清单（简版）
O IPO 尽职调查 基本 资料清单（简版）财务调查的目的：
：尽职调查不是审计，在于初步了解公司财务核算基础怎么样，了解和财务报表列示披露相关的重大错报风险领域，公司财务是否具有可审性，是否能成为我所的潜在客户，特别关注影响 IPO 审核的财务问题，此外才是增值服务和提升华普的品牌效应。
财务调查的特点：时间短、效率高、具有咨询服务性质。
财务调查的误区：会计师不能代劳券商和律师的工作，我们仅就我们专注的事项进行了解和判断，争取各中介机构归位尽职。是否承接业务需借鉴其他中介机构调研成果。
以下内容仅为进场前索要的初步资料清单，项目组应随着尽职调查工作的逐步开展而进行补充；本资料清单仅供项目组参考使用，项目组应结合被调查单位的实际情况，进行增补或 删减。
一、公司基本情况资料 1.企业法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、特殊经营资质或许可证书（含分子公司）2.公司组织机构图（至少包含治理层、管理层、职能部门）3.公司投资结构图（包含分、子公司及其持股比例）4.业务流程图或相关手册 二、历史沿革 资料 1.公司章程 2.历次验资报告 3.未经会计师出具验资报告的出资，提供章程、股东会决议、进账单等资料 4.如能及时提供工商全套备案资料，上述资料可免
5.公司自成立以来的实收资本账页、记账凭证及原始凭证 6.对公司存在的重要子公司的，参照提供上述资料 三、主要股东情况 1.持有 5%以上股份的主要法人股东的营业执照、股权结构图、组织结构图、投资结构图。
2.实际控制人为自然人的提供身份证复印件 四、行业 资料 1.提供行业分析性文章、杂志或企业收集的有关资料(行业概况及发展前景、行业发展有利和不利因素、公司在行业中地位及竞争优势)2.同行业主要上市公司名单（包括新三板）3.行业盈利模式说明 五、销售情况 1.公司销售模式或商业模式说明 2.前十名客户销售合同（近三年每年度）3.前述合同不能涵盖相应销售模式的提供适当合同样本 4.提供三份产品入库、出库单，销售发票及记账凭证，回款单据及记账凭证 六、采购情况 1.公司采购模式说明 2.前十名供应商的合同（近三年每年度）3.前述合同不能涵盖相应采购模式的提供适当合同样本 4.提供三份采购物资入库、出库单，采购发票及记账凭证，付款单据及记账凭证
七、生产情况资料 1.成本核算流程图或成本核算制度 2.公司主要产品的产能、产量、销量统计资料（近三年每年度）3.提供三份产品成本计算表及记账凭证 八、人力资源 1.各核算主体职工人数按岗位、学历、年龄分布的结构图或表 2.各核算主体职工总人数、工资总额、平均工资（近三年每年度）3.养老、失业、医疗、工伤、生育参保人数及缴纳情况（近三年每年度）4.住房公积金的参保人数及缴纳情况（近三年每年度）5.提供 3 份月度工资表及会计处理凭证 九、技术与研发 1.公司的研发体制、机构设置情况 2.公司研究开发费用资本化和费用化的具体会计政策 3．提供 3 份研发费用的会计处理凭证 十、财务与会计调查（一）会计政策及会计估计 1．近三年财务报告及审计报告 2．收入确认政策 3．坏账准备政策 4．发出存货计价方法 5.其他重要的会计政策或会计估计说明（二）会计核算基础方面
1．财务会计制度 2．财务软件使用情况 3．近三年科目余额表末级明细（可以提供电子版）4、银行基本户开户行打印公司开立的银行账户信息 5．银行对账单及余额调节表 6．应收票据备查薄 7．与客户和供应商的往来账对账记录 8．存货盘点表 9．固定资产盘点表、台账 10．房产、土地、车辆、商标、专利及知识产权等产权证书及抵押担保情况 11．其他涉及资产、负债、权益交易的重大合同，比如：
（1）对外投资、收购、兼并重组等相关合同、协议（2）融资借款及担保抵押合同（3）股权转让合同、协议 十一、关联交易情况 关联方及关联关系清单 关联往来、关联交易统计表或明细账（近三年每年度）十 二、或有事项 1．公司对外担保清单及相关抵押担保合同 2．公司未决诉讼说明及判决书 3．公司重大仲裁事项说明及裁决书 4．公司信用报告
十 三、税项 1.公司享受的税收优惠政策及文件 2.纳税申报资料（近三年每年度）3.涉税罚款的处理决定及通知单等相关资料（近三年每年度）****会计师事务所（特殊普通合伙）二○××年××月××日
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