财务管理——财务管理流程与认知

实训报告 课程名称：

《财务管理》 项目名称：

财务管理流程与认知 系 部：

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指导教师：

胡振民 2020 年 10 月 08 日

实训报告 以成都希尔顿酒店为考察对象，了解到酒店财务管理工作流程如下：

一、餐厅收银工作程序 餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。其工作内容主要包括: 班前准备工作、上班工作操作程序、结账工作流程、单、总班结帐、发票管理、作废帐单的管理、现金、支票、信用卡的收款程序、下班时现金及帐单交接程序等。

二、前厅收银程序 前厅收银服务工作，直接体现饭店服务水平，其主要的工作内容包括:班前准备工作、原始单据的使用、配合计算机操作时的规定、发票、兑换水单作废帐单的管理、现金、信用卡、支票的收受程序、下班前现金及未使用收据交接程序、客房订金处理程序、外币兑换工作程序、超定额客房挂帐催款程序、客人保险箱使用程序。

三、收入审计工作程序 收入核数工作是在收银夜审的工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最终反映到财务帐户中。其工作内容主要包括:夜审班前准备、夜审工作流程、帐务处理工作流程（1、每日营业收入传票的编制。2、街帐、客帐分配表统计。）四、成本及应付款组工作程序 成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。其工作的主要内容有:支票领用及结帐、每日银行支出数统计、支出凭证编制程序、物料用品领用费用分配程序、食品及饮料报损程序、饮食成本分摊程序、饮食成本报告编制内容 五、固定资产购置及提前报废处理程序：固定资产购置，必须是年度购置预算批准后的采购项目、固定资产提前报废处理程序 六、工资表的编制程序：人力资源部按时向财务部提供升、降、缺勤工资变动表，工资核算员则根据工资的变动内容，编制工资表。工资核算员以部门为核算单位编制工资表，然后填写工资汇总表，作为编制工资记帐的凭证。并负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。

七、提取福利费等工作程序（一）、提取工会经费程序：根据工会法的有关规定，按照职工个人收入总

额计提 2%工会经费，提取基数内容包括:正式职工工资、临时工工资、加班费、夜班费。

（二）提取住房补贴程序：根据企业提取职工福利费的有关规定，按照正式职工人数上缴住房基金。

八、银行调节表的编制：支出出纳待有关银行收支凭证输录完毕后，打印各银行存款科目发生额，根据银行对帐单，逐笔进行核对。将未达帐项一一摘录，并编制银行调节表。

九、出纳员的工作及程序：现金收入清点、整理程序、出纳员现款记录表编制程序、每日现金收入记录表编制程序。

十、仓库管理员工作细则：按时到达工作岗位，到岗后巡视仓库，检查是否有可疑迹象，发现情况及时上报；认真做好仓库的安全、整理工作；做到入帐及时，当日单据当日清理等。

十一、采购员工作细则：完成宾馆各类物资的采购任务；采购员必须经常了解自己购进货物的质量，以及使用部门的意见。

十二、电脑员工作细则：每天上班前，检查服务器日志，查看主机房设备是否正常；查看办公室设备情况；下班前检查全部设备是否正常，关闭办公室电源设备。

十三、电脑员维修操作规范：对于硬件故障，不能解决的问题，立即下单，联系工程部；对于网络故障，先通过查线，再看网卡、HUB,最后检查电脑设置。

财务管理是企业管理的重要组成部分，渗透到企业的各个领域、各个环节之中。财务管理直接关系到企业的生存与发展，从某种意义上说，财务管理是企业可持续发展的一个关键。财务管理主要包括财务管理的基本理论和筹资，投资，运营，成本，收入与分配管理，其中涉及预算与计划、决策与控制、财务分析等环节。财务管理的主要内容有：筹资管理、投资管理、营运资金管理、利润分配管理；财务管理是指运用管理知识、技能、方法，对企业资金的筹集、使用以及分配进行管理的活动。财务管理最基本的观念有三个：时间价值、现金流量和风险价值，它们是财务管理核心问题，财务估价所必须要涉及的。而财务估价中就是要确定资产的内在价值，即用适当的折现率计算资产预期未来现金流量的现值。三个基本观念统一于折现现金流量模型，是不可分割的。

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