酒店财务管理职能及职能部门财务职责
财务管理职能及职能部门财务职责 目的范围：
规范财务管理的职能以及职能部门财务的职责，特制定本制度。
程序要求：
1.财务管理职能 1.1 财务部门负责酒店财务预算的编制、执行检查、分析； 1.2 财务部门在集团统一政策及酒店管理公司财务操作手册的统一框架下，具体制定内部财务管理制度，组织指导各职能部门的财务管理和核算； 1.3 财务部门需如实反映本酒店的财务状况和经营成果；监督财务收支，依法计算缴纳国家税收，按时上缴集团资金及其他费用； 1.4 财务部门需正确编制和审核各项财务报告，并按期向各职能部门、酒店总经理、酒店管理公司及集团财务报送相关财务报告； 1.5 财务部门需参与酒店经营决策，为管理层提供可靠的决策依据； 1.6 财务部门需在集团财务的统筹安排下，负责酒店资金的统一调度和使用，统筹处理财务管理工作中出现的问题； 1.7 各职能部门需配合财务部门落实内部目标经营责任制和财务预算，检查分析内部目标经营责任制和财务预算的执行情况； 1.8 各职能部门需建立基层各部门的财务控制制度，填报各种原始记录和报表，做好各项基础工作； 1.9 各职能部门需严格按照财务管理制度的要求办理各项财务事项。
2.财会实务工作管理 2.1 会计凭证、会计账薄、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定，符合集团统一核算口径要求； 2.2 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账都必须在记账凭证上签字； 2.3 财务人员应当会同酒店指定责任人定期进行财务清查，保证账薄记录与实物资产、款项相符； 2.4 财务人员对本酒店实行会计监督，对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准
确、不完整的原始凭证，予以退回；对审批手续不齐全，审批流程不符合相关权限规定的，要求更正、补充； 2.5 财务人员发现账薄记录与实物、物项不符时，应及时向财务负责人或各分管总经理报告，并请求查明原因，作出处理。财务人员对上述事项无权自行作出处理； 2.6 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作； 2.7 财务人员调动工作或者离职，必须与接管人员办理交接手续。财务人员办理交接手续，分别由财务负责人至分管总经理进行监交。
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