某某某公司审计整改管理办法（试行）
附件：
审计整改管理办法 编号：-SJ-3-2（）第一章 总 则 第一条 为强化审计监督职能，加大审计查出问题的整改力度，促进被审计单位认真落实审计整改工作，彻底解决屡查屡犯问题，规范企业经营管理，结合公司经营管理需要，特制定本办法。
第二条 本办法适用于股份有限公司（以下简称公司）及下属所有公司。
第三条 本办法所称审计整改，是指公司管理范围内被审计单位及其相关部门对公司审计监察部、审计监察部各分部、外部机构（含外审机构、造价公司及公司聘请业务咨询机构等）所出具的审计报告指出的问题，进行纠正、查处、完善制度和改进工作的行为。
各类审计报告在出具前，对需要整改的问题与被审对象充分沟通，便于整改意见更好地服务经营、规避风险；如沟通中存在重大分歧，将双方意见及理由一并写入审计报告，最终以风险防控总监及执行总经理签批意见为准。
第二章 各部门职责 第四条 风险防控总监、公司审计监察部是审计整改工作的管理机构，负责整体审计整改工作的监督、质量评审和管理，并根据审计整改落实情况提出考评建议，具体负责公司审计监察部组织的各类审计整改。
主要职责：
（一）根据实际开展工作中出现的问题及时修订完善审计整改管理办法，并提交公司审批。
（二）定期通报审计整改工作完成情况，在季度、半年度、年度经济工作会议上对各单位审计整改工作落实情况进行通报，提出改进建议。
（三）根据被审计单位及相关责任人落实审计整改工作的情况，提出考评建议。
第五条 审计监察部各分部配合公司审计监察部监督管理各项审计整改工作，对于公司审计监察部组织的各类审计整改按要求向公司审计监察部汇报并提出考评意见；同时对所在单位组织的各类审计整改落实、检查、提出考核意见，并向公司审计监察部备案。
第六条 每次审计项目结束进行整改时，公司审计监察部在下达审计整改通知书同时抄送公司经营管理部、相关事业部企管部；在每月 25 日前，将整改完成情况及考核意见报送公司经营管理部，公司经营管理部负责据此进行复核，并落实考核到位。
第七条 各经营单位总经理（厂长）应支持所在单位的审计整改工作；各经营单位业务部门负责本部门的审计整改工作；各经营单位企管部或经营管理部门负责落实所在单位审计整改的考核工作，督促各业务部门及时、高效、高质按要求完成审计整改工作。
第三章 工作流程 第八条 各经营单位审计整改的工作流程：各审计分部提报审计报告→征求各经营单位意见后总经理批示→各企管部或经营管理部门下发整改通知→各业务部门落实整改→整改完成情况反馈至审计分部进行验收、复审、提出考评意见→各企管部或经营管理部门落实考核→各审计分部将整改完成情况及考评结果报备公司审计监察部。
第九条 公司级审计整改的工作流程：公司审计监察部提报审计报告→公司管理层批示→公司审计监察部根据批示下发审计整改通知书（以审字下发）→审计监察部各分部转发各经营单位总经理签发意见转各业务部门整改→各业务部门落实整改→整改完成情况反馈至各审计分部进行验收、复审、提出考评意见后汇报→公司审计监察部汇总审计整改意见→公司经营管理部落实考核→审计监察部定期抽查整改质量及考核情况→整改完毕关闭。
第十条 外部机构形成审计报告，由牵头部门对照协同同级审计机构参照以上流程执行。
第四章 考核细则 第十一条 考核时间：季度考核 第十二条 考核标准（一）对业务部门的考核 1.整改应及时组织完成。对于未按期完成整改的，每晚一天扣 1分/个，每个指审计整改所列的每个问题。
2.整改要求彻底整改关闭风险源。经评审整改质量差，风险未完全化解，每项扣 1 分；不及时整改或提供虚假整改报告，发现一次扣2 分；整改不到位，重大风险源敞口，每项扣 5 分；整改后相同问题重复发生，每发生一起扣 5 分。
3.不支持整改工作，抵触、弄虚作假、不配合检查等行为，每发现一次酌情扣 2-10 分。
4.年度整改累计出现上述情况五次以上，视为整改工作开展不到位，将视风险敞口情况，经评价后处罚相关部门责任人及所在单位主管领导绩效工资 20%-50%。
（二）对监督管理部门的考核
1.整改工作计划不明确，每次扣 1 分。
2.不督促检查整改工作，每次扣 1 分。
3.不按流程认真复核整改结果，提出考核意见，每次扣 1 分。
4.不认真落实考核意见，每次扣 1 分。
5.不支持整改工作的单位、部门，每发现一次酌情扣 2-10 分。
1—3 项为审计监察部门的考核，4 项为企管部或经营管理部门的考核，5 项为各单位及相关部门的考核。
第五章 附则 第十三条 各经营单位、审计监察部各分部根据公司审计整改管理办法的要求，建立审计整改管理机制。
第十四条 本制度解释权归公司审计监察部，自下发之日起执行。
附件：1.适用于公司审计监察部组织审计的整改 2.适用于审计监察部各分部自行组织审计的整改 3.审计整改落实反馈表 4.审计整改汇总表-季度考核用
附件 1：适用于公司审计监察部组织审计的整改 股份有限公司 审计整改通知书 审通[] 号 关于对【键入审计项目】进行整改的通知 【键入审计对象】：
根据【键入审计项目】发现的问题，见下表，经公司审批，现将整改具体问题、整改期限进行要求，请认真组织落实整改工作，完善经营管理，有效防控风险。
审计整改问题汇总 序号 审计报告编号 审计查出的问题描述 问题类型（制度设计问题/ / 执行问题）整改期限 1 2 3 4 贵单位须在上述整改期限前，将整改情况报送至所在单位审计监察部分部验收、复核整改质量后，由各分部报于公司审计监察部。若未达到整改要求，我部将按《审计整改管理办法》进行考核。
特此通知。
授权签发人：陈奇军 股份公司审计监察部 年 月 日
附件 2：适用于审计监察部各分部自行组织审计的整改 【键入公司名字】 审计整改通知书 审通[] 号 关于对【键入审计项目】进行整改的通知 【键入相关部门】：
根据【键入审计项目】发现的问题，见下表，经审批，现将整改具体问题、整改期限进行要求，请认真组织落实整改工作，完善经营管理，有效防控风险。
审 计整改问题汇总 序号 审计报告编号 审计查出的问题描述 问题类型（制度设计问题/ / 执行问题）整改期限 1 2 3 4 贵部门须在上述整改期限前，将整改情况报送至我部验收、复核整改质量后，若未达到整改要求，我部将按《审计整改管理办法》进行考核。
特此通知。
授权签发人：
股份公司审计监察部 【键入某分部】 年 月 日
附件 3：
审计整改落实反馈表 编号：---审计整改通知书文号 所在单位 对应审计报告编号 审计整改问题 整改措施、办法 实际整改落实情况 业务建议 评审意见 考核 整改时间 整改质量
附件 4：
审计整改汇总表-季度考核用 序号 审计报告编号 审计整改通知号 审计整改反馈表编号 责任 业务部门 监督管理部门 整改 落实情况 整改期限 完成时间 考核情况 1 2 3 4
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