市直部门单位项目绩效自评报告

市直部门（单位）项目绩效自评报告 部门（单位）名称：武汉市审计局

目 录 一、项目基本情况.......................................................3（一）项目概况.........................................................3（二）项目预算绩效目标.................................................4 1.市审计局-后勤保障经费项目............................................4 2.市审计局-项目审计业务费.............................................4 3.市审计局-信息化设备购置及运行维护费.................................5 4.市审计局-武汉数字化审计工程.........................................5 5.市审计局-政府投资审计业务费.........................................6 6.审计中心-项目审计业务费.............................................7 二、项目绩效分析.......................................................7（一）项目管理情况.....................................................7 1.业务管理情况.........................................................7 2.财务管理情况.........................................................8（二）项目预算绩效目标的完成情况.......................................8 1.产出目标............................................................8 2.效果目标............................................................10 三、自评结论...........................................错误！未定义书签。

（一）综合评价结论.....................................错误！未定义书签。

1.项目决策方面.......................................................12 2.项目管理方面.......................................................13 3.项目绩效方面.......................................................13（二）主要经验，存在的问题和改进措施..................................13

1.主要经验...........................................................13 2.存在的问题和改进建议...............................................14

武汉市局 审计局 2018 年 年 项目 支出 绩效 自 评报告 摘要：

根据《市财政局关于批复市审计局 2018 年预算的函》（武财行函[2018]58号）要求，对 2018 年度武汉市审计局项目支出审核批复为 2,629.61 万元，实际完成 2,629.61 万元，完成目标 100%。经过综合评价，单位 2018 年度项目绩效综合得分为 97.56 分，评价结果级别为“优秀”。

一、项目基本情况（一）项目概况 武汉市审计局（以下简称：市审计局）纳入本次评价范围的项目费用共计26,296,100.00 元，其中局机关项目五个，分别为：后勤保障经费项目1,500,000.00 元、项目审计业务费 2,007,700.00 元、信息化设备购置及运行维护费 940,000.00 元、武汉数字化审计工程 1,000,000.00 元及政府投资审计业务费 20,000,000.00 元；武汉市审计局政府投资项目审计中心（以下简称:审计中心）项目一个，具体为项目审计业务费 848,400.00 元。项目的基本情况如下：

序号 项目名称 主管部门 当年预算 主要内容 1 后勤保障经费 市审计局 1,500,000.00 用于单位委托人才公司派遣提供驾驶、食堂操作等服务的劳务人员工资、托管费用等。

2 项目审计 业务费 市审计局 2,007,700.00 用于单位为完成法定审计职责，本级预算安排和上级交办审计任务，临时审计工作任务而发生的相关费用（含项目审计费、经责审计费、绩效审计费、行业审计费、审计事业费、审计外勤费等）。

3 信息化设备购置及运行维护费 市审计局 940,000.00 用于分步投入 AO 运用，OA 对接；打造队伍适应发展的原则和“金审工程”的建设要求。

4 武汉数字化审计工程 市审计局 1,000,000.00 用于武汉市数字化审计工程，具体包括：数据中心、联网审计系统、审计管理系统审计改造、审计模拟实验室等。

5 政府投资审计业务费 市审计局 20,000,000.00 用于单位为完成财政专项资金及政府投资项目绩效、年度政府投资项目跟踪审计和竣工决算审计项目等而发生的相关费用。

6 项目审计 业务费 审计中心 848,400.00 用于单位为完成本级预算安排和上级交办投资审计，临时审计工作任务而发生的相关费

序号 项目名称 主管部门 当年预算 主要内容 用（含聘请社会中介机构及专业人员而发生的相关费用以及审计中心为保证审计独立性而承担的办公费、交通费、通讯费、伙食费、住宿费等外勤经费）。

（二）项目预算绩效目标 1．市审计局-后勤保障经费项目 根据市审计局《2018 年项目申报表》列示，该项目绩效总目标是保障审计业务工作的顺利开展，为推动我市审计工作质量和水平的不断提升，提供强有力的后勤保障服务。单位自行申报的项目年度绩效指标情况如下：

项目年度绩效指标 一级指标 二级指标 指标内容 指标值 产出指标 数量指标 提高审计效率 100% 质量指标 保障审计业务工作的顺利开展提供强有力的后勤保障服务。

100% 时效指标 2018 年 1-12 月 100% 成本指标 成本指标 100% 效益指标 经济效益指标 保障审计业务工作的顺利开展提供强有力的后勤保障服务。

100% 社会效益指标 保障审计业务工作的顺利开展提供强有力的后勤保障服务。

100% 环境效益指标 环境指标 100% 可持续影响指标 服务武汉国家中心城市和国际化大都市建设 100% 社会公众或服务对象满意度指标 社会公众或服务对象满意 100% 2．市审计局-项目审计业务费 根据市审计局《2018 年项目申报表》列示，该项目绩效总目标是依据《中华人民共和国审计法》和市政府年度工作计划安排，围绕落实市委、市政府确定的各项目标任务，依法履行审计监督职责，服务武汉国家中心城市和国际化大都市建设。（一）对贯彻中央政策措施和决策部署情况的监督进行检查，认真开展武汉市稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实情况跟踪审计（二）加强对政府重大投资项目审计（三）不断强化民生和生态文明审计（四）进一步深化企业审计（五）继续深化经济责任审计，促进依法行政和领导责任制落实（六）推进绩效审计再上新台阶（七）坚决揭示重大违纪违法问题，促进反腐倡廉建设。

单位自行申报的项目年度绩效指标情况如下：

项目年度绩效指标 一级指标 二级指标 指标内容 指标值 产出指标 数量指标 完成本级预算安排和上级交办审计任务 考核达标 质量指标 充分发挥审计“免疫系统”功能和建设性作用，为我市经济社会健康发展保驾护航 考核达标 时效指标 2018 年 1-12 月 考核达标 成本指标 项目成本 考核达标 效益指标 经济效益指标 促进节约公共财政资金 考核达标 社会效益指标 促进节约公共财政资金，揭示和查处严重影响的损害，促进完善国家政策落实 考核达标 环境效益指标 环境指标 考核达标 可持续影响指标 服务武汉国家中心城市和国际化大都市建设 考核达标 社会公众或服务对象满意度指标 社会公众或服务对象满意 100% 3．市审计局-信息化设备购置及运行维护费 根据市审计局《2018 年项目申报表》列示，该项目绩效总目标是以信息化课题研究为牵引，引领信息化建设科学发展；以技术方法创新运用为信心，全面提高审计工作水平；以金审工程建设和应用为基础，夯实审计工作保障根基。单位自行申报的项目年度绩效指标情况如下：

项目年度绩效指标 一级指标 二级指标 指标内容 指标值 产出指标 数量指标 审计全覆盖范围 100% 质量指标 提高工作效率 100% 时效指标 2018 年 1-12 月 100% 成本指标 成本指标 100% 效益指标 经济效益指标 夯实审计工作保障根基 100% 社会效益指标 创新审计工作提高审计工作效率 100% 环境效益指标 环境指标 100% 可持续影响指标 服务武汉经济建设 100% 社会公众或服务对象满意度指标 社会公众或服务对象满意 100% 4．市审计局-武汉数字化审计工程 根据市审计局《2018 年项目申报表》列示，该项目绩效总目标是以信息化课题研究为牵引，引领信息化建设科学发展；以技术方法创新运用为信心，全面提高审计工作水平；以金审工程建设和应用为基础，夯实审计工作保障根基。单位自行申报的项目年度绩效指标情况如下：

项目年度绩效指标 一级指标 二级指标 指标内容 指标值 产出指标 数量指标 审计全覆盖范围 100% 质量指标 提高工作效率 100% 时效指标 2018 年 1-12 月 100% 成本指标 成本指标 100% 效益指标 经济效益指标 夯实审计工作保障根基 100% 社会效益指标 创新审计工作提高审计工作效率 100% 环境效益指标 环境效益 100% 可持续影响指标 服务武汉经济建设 100% 社会公众或服务对象满意度指标 社会公众或服务对象满意 100% 5．市审计局-政府投资审计业务费 根据市审计局《2018 年项目申报表》列示，该项目绩效总目标是积极围绕市政府基本建设投资重点工作，使政府投资审计更加注重项目决策程序科学性、合法性，关注因决策失误和重复建设造成的重大损失浪费问题，注重和查处工程建设领域中的重大违法违规问题和经济线索，积极探索政府投资项目审计“三位一体”的审计模式，以国家审计为主导，充分借助企业内部审计、社会审计的力量，促进政府投资项目审计全覆盖。积极开展重点城建基础设施项目审计工作，为推进保障、改善民生发挥积极作用，对政府投资的重大项目，审计监督关口前移，进行全过程跟踪审计，坚持 “边审计、边整改、边规范、边提高”的审计理念，充分发挥审计“免疫系统”功能作用，严格审计程序，坚持高效原则，节约审计成本，提高审计效率。单位自行申报的项目年度绩效指标情况如下：

项目年度绩效指标 一级指标 二级指标 指标内容 指标值 产出指标 数量指标 完成本级预算安排和上级交办投资审计任务 100% 质量指标 政府安排投资项目审计 100% 时效指标 2018 年 1-12 月 100% 成本指标 项目成本 100% 效益指标 经济效益指标 促进节约公共财政资金 100% 社会效益指标 促进节约公共财政资金，揭示和查处严重影响的损害，促进完善国家政策落实 100% 环境效益指标 环境效益 100% 可持续影响指标 推进政府投资项目健康发展长效机制的建设，服务武汉国家中心城市和国际化大都市建设 100% 社会公众或服务对象满意度指标 社会公众或服务对象满意 100%

6．审计中心-项目审计业务费 根据审计中心《2018 年项目申报表》列示，该项目绩效总目标是（一）对贯彻中央政策措施和决策部署情况的监督进行检查，认真开展武汉市稳增长促改革调结构惠民生政策措施落实情况跟踪审计（二）加强对政府重大投资项目审计（三）不断强化民生和生态文明审计（四）进一步深化企业审计（五）继续深化经济责任审计，促进依法行政和领导责任制落实（六）推进绩效审计再上新台阶（七）坚决查处重大违纪违规问题，促进反腐倡廉建设。单位自行申报的项目年度绩效指标情况如下：

项目年度绩效指标 一级指标 二级指标 指标内容 指标值 产出指标 数量指标 完成本级预算安排和上级交办投资审计任务 100% 质量指标 充分发挥审计“免疫系统”功能和建设性作用，为我市经济社会健康发展保驾护航 100% 时效指标 2018 年 1-12 月 100% 成本指标 项目成本 100% 效益指标 经济效益指标 提升财政资金使用效益 100% 社会效益指标 促进节约公共财政资金，揭示和查处严重影响的损害，促进完善国家政策落实 100% 环境效益指标 环境效益 100% 可持续影响指标 推进政府投资项目健康发展长效机制的建设，服务武汉国家中心城市和国际化大都市建设 100% 社会公众或服务对象满意度指标 社会公众或服务对象满意 100% 二、项目绩效分析（一）项目管理情况 1.业务管理情况（1）项目基础资料是否齐备 单位项目基础资料齐备，主要包括项目申报资料、项目实施过程资料、入库资料、财务资料等。

（2）项目质量控制采取的措施 首先对单位全员强化认识、强化培训，强调全员将绩效管理工作记在心中，抓在手中，落实到行动中。同时对项目进行全过程监督管理，项目实施前制定项目计划和方案，主要包括项目开始时间、完成时间，组织方式和分工，审计目标，审计内容和重点等要求;项目实施过程中，对项目进行跟踪管理，发现项目具体

实施过程中与原计划和方案有偏差的，及时的上报、审批、调整；项目完成后，项目小组对项目进行验收并进行绩效考核。

（3）项目验收情况 单位对 2018 年申报的项目过程中有专人进行质量监督，在项目完成后，有专人进行了验收。

根据《市财政局关于批复市审计局 2018 年预算的函》（武财行函[2018]58号）和《武汉市预算绩效管理工作考核办法（试行）》（武财绩[2015]470 号），结合单位 2018 年申报项目的特点，选定了与目标的 “量”和“质”两个方面相关的指标，在“各业务处室”工作情况总结的基础上，进行汇总、分析，形成对单位 2018 年项目绩效的综合评价。

2、财务管理情况 单位 2018 年度项目支出预算总金额为 26,296,100.00 元，本年实际到位金额 26,296,100.00 元，实际支出总金额 26,296,100.00 元，实际使用金额与预算金额一致。具体如下表：

序号 项目名称 本年预算金额 资金来源 实际到位金额 实际支出金额 资金使用率 1 后勤保障经费 1,500,000.00 财政拨款 1,500,000.00 1,500,000.00 100% 2 项目审计业务费 2,007,700.00 财政拨款 2,007,700.00 2,007,700.00 100% 3 信息化设备购置及运行维护费 940,000.00 财政拨款 940,000.00 940,000.00 100% 4 武汉数字化审计工程 1,000,000.00 财政拨款 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 5 政府投资审计业务费 20,000,000.00 财政拨款 20,000,000.00 20,000,000.00 100% 6 项目审计业务费 848,400.00 财政拨款 848,400.00 848,400.00 100% 合 计 26,296,100.00 26,296,100.00 26,296,100.00 100%（二）项目预算绩效目标的完成情况 1.产出目标 市审计局 2018 年度计划完成市本级和上级机关安排审计项目 73 个，实际完成项目 79 个（其中年度政府投资项目跟踪审计和竣工决算审计项目完成 11 项，年度经济责任审计项目完成 22 项，领导干部任职期间自然资源资产离任（任中）审计项目完成 3 项，财政专项资金、政府投资项目绩效审计项目完成 8 项，年度

民生和资源环保审计项目完成 20 项，年度部门预算执行审计项目完成 1 项，年度本级预算执行和其他财政财务收支审计项目完成 11 项，国资国企改革审计、国企单位财务收支审计项目完成 3 项。），实际完成率为 108.2%；较上一年度多完成项目 13 个，完成项目增长率为 19.1%。通过审计查出主要问题金额 721.33亿元，较上一年度查出的问题金额增长了 260.7%；向市委市政府提交审计专报35 件，较上一年度提交的专报增长了 27.6%。项目完成的具体情况为：

（1）组织对市城投集团、地产集团等市属 9 家投融资平台，青山区、化工区政府性债务以及汉口银行、市农商行等开展审计，审计资金 5491.72 亿元，揭示了土地资产包平衡资源减少、收益变现推进力度不够等问题。

（2）组织开展武汉市 2017 年度脱贫攻坚政策落实和资金管理使用情况审计，采集了 13 个部门 17 个大类 973 万多条规范性数据记录，实现对 4 个新城区22 个贫困乡镇 271 个重点贫困村的审计全覆盖。揭示查处了补贴政策落实不精准、挤占挪用套取扶贫资金、扶贫贷款发放不力等问题。

（3）组织开展市本级水污染防治、市农委自然资源资产、亚开行贷款武汉城市环境改善、法开署武汉公共建筑节能改造等审计项目，统筹 13 个区局对 25个乡镇及 2 个自然资源资产管理部门开展审计，揭示查处了 9 个水污染治理项目工期滞后、12 个重点湖泊水质未达标、15 个入河排污口未经审批、929 家规模养殖场无防疫合格证以及违规处置污泥、化工企业地下水污染监测未启动等问题。

（4）组织实施了第七届世界军人运动会执委会筹办工作经费、场馆设施建设情况审计调查，揭示了军运会执委会内审机构独立性不够、资产收发管理制度不健全、部分项目施工进度滞后等问题。

（5）组织开展市属国资改革管理情况审计，对 186 户一级企业实行审计全覆盖，审计资金 865 亿元，揭示了 44 家市直部门国资监管主体责任不够明确，19 户重点企业中有 3 户企业的党委会、13 户企业的董事会、6 户企业的经理层人员未按规定配备到位，部分拆迁过渡房资产流失，市直管公房房产及租金未纳入市国资统一管理等问题。

（6）组织开展市直部门推动“三办”改革专项资金及项目管理使用情况审计调查、中国（湖北）自由贸易试验区武汉片区改革措施落实情况审计调查，涉

及三办改革金额 7081 万元和自贸区政策 207 项，揭示了政务服务“一张网”建设进度未达预期，“网上为常态”服务体系不够完善，市民之家 33 家市直部门业务系统大部分独立于湖北政务服务网之外，数据系统存在重复录入数据，多网络多系统切换不畅，省下放市的 12 项审批权限中仅 7 项能正常办理，“一网通办、全程网办”未完全落地，科技成果转化平台建设分散等问题。

（7）对轨道交通 2 号线北延线、6 号线、汉江大道、武深高速武汉段、东湖绿道二期、公共停车场等重大建设项目开展审计。审计项目概算总金额1910.72 亿元，审减工程建设成本 14.5 亿元。揭示了部分建设项目超概算、违规招投标、成本控制不严、征地拆迁违反政策规定等问题。

（8）对市本级、全市 91 家市直部门（单位）、两个开发区和所辖街道预算执行和财政收支情况，以及市级财政支持农业农村发展等专项资金进行审计，揭示了预算未及时分解下达、收入未按规定上缴国库、资金“撒胡椒面”、超范围列支、违反“中央八项规定精神”等问题。

（9）组织开展城镇保障性安居工程、市直预算安排物业管理经费、助残资金管理使用及残疾人保障政策落地情况审计调查等项目，揭示了安居工程资金和房屋闲置、虚报骗取住房保障待遇、基层社区小官微腐、部分残疾人补贴发放不规范、康复政策执行不到位等问题（10）按照市委组织部的委托，组织对 22 家单位的 31 名市管党政主要领导干部和国有企业领导人员开展经济责任审计，揭示了滥发奖金和津补贴、重大事项未经集体决策、少披露高管人员薪酬、内控制度失衡等问题。

2．效果目标 单位 2018 年度认真贯彻落实“六个一批”审计成果要求，坚持高质量、高标准、高要求，揭露了一批有深度的问题，提交了一批有针对性的审计建议，移送了一批违纪违规问题线索，推动形成了一批标本兼治的管理制度，打造了一批署优、省优审计项目。具体指标情况如下：

（1）经济效益指标 市审计局 2018 年度通过审计查出主要问题金额 721.33 亿元，其中包括违规发放贷款、挤占挪用套取扶贫资金、专项资金预算未及时分解下达、收入未按规定上缴国库、专项资金“撒胡椒面”、滥发奖金和津补贴等诸多问题资金，通过

追缴、清理、收回等方式，共挽回（避免）损失 33.44 亿元。成功起到了促进节约公共财政资金的作用。

（2）社会效益指标 市审计局 2018 年度被审计单位提出审计建议 351 条，被采纳审计建议 266条，市领导对审计反映情况作出重要批示 76 篇次。通过审计揭示被审计单位存在的问题，然后通过审计建议的形势分析问题产生的原因，对被审计单位提出一些切实可行的措施和意见，为政府的决策提供依据,也为经济发展出谋划策。如2018 年通过对重大建设项目的审计促成业主单位建立了投标单位不诚信记录名单，取消了涉嫌围标单位一年内参与投标资格，对违法分包、施工和监理不到位涉事单位给予罚款，多计征地拆迁补偿款从尾款中扣除。

督促被审计单位建章建制 164 项，其中包括：涉及污染防治方面《全市长江入河排污口整改提升工作方案》、《关于加强化工企业地下水环境监测监控工作的通知》；涉及国有资产管理方面的《关于进一步完善市属国有企业法人治理结构的意见》；涉及汉欧班列发展的《武汉中欧班列专项补贴资金实施办法》等。被审计单位通过规章制度的建立和健全，可以更加有助于实现科学管理，完善和改进管理中可能存在的漏洞，提高效率推动单位的正常发展。

（3）环境效益指标 单位 2018 年度共向纪检监察、司法机关移送案件线索 139 件，移送处理人员 74 人。通过审计严肃揭露和查处了“雁过拔毛”式腐败问题、重大违纪违法以及不作为、慢作为、假作为、乱作为等问题，有效的起到了促进反腐倡廉建设，为构建和谐社会提供了物质基础、社会基础、群众基础、政治保障和精神支撑，推进武汉国家中心城市和国际化大都市建设。

（4）可持续影响指标 单位 2018 年度狠抓意识形态工作，出台了《关于加强全市审计信息宣传工作的意见》等制度，信息宣传稿件被省级以上新闻载体采用 420 余篇次，《中国审计报》、《长江日报》等媒体 3 次专版报道武汉审计工作成效。审计信息宣传即是宣传审计工作、展示审计魅力、接受社会监督、服务发展大局的平台，也是规范财经秩序、加强廉政建设、促进社会和谐的有力手段。通过宣传宣传，扩大审计的影响力，必将更好地发挥审计经济监督的职能作用，提高单位领导人员和

财务人员自觉遵守财经法纪的观念，提高了接受审计监督的自觉性。

（5）社会公众或服务对象满意度指标 单位 2018 年度安排对对 30 个审计组开展巡访、暗访、回访“三访”，结果显示，各审计组严守廉政纪律，得到了被审计单位的普遍好评。在全市“双评议”活动中，服务对象对我局评价满意率 99.9%，在 2018 年党员民主评议中，处级以上领导干部满意评价率在 95%以上，3 名党员干部分别荣获市劳动模范、市“百佳优秀公务员”、市“勤政廉政标兵”的荣誉称号。市局“中部医疗中心建设项目绩效审计”荣获审计署优秀项目，审计发现问题整改工作在市人大常委会满意度测评中获“满意”评价。

三、自 评结论（一）综合评价结论 经过综合评价，市审计局 2018 年度项目绩效综合得分为 97.56 分，评价结果级别为“优秀”。具体情况如下表：

序号 项目名称 项目绩效得分 预算 比重 项目绩效综合得分 投入 过程 产出 效果 总分 1 后勤保障经费 20 17.5 30 30 97.5 5.7% 5.56 2 项目审计业务费 20 18 30 30 98 7.6% 7.48 3 信息化设备购置及运行维护费 20 17 30 30 97 3.6% 3.47 4 武汉数字化审计工程 20 18 30 30 98 3.8% 3.72 5 政府投资审计业务费 20 17.5 30 30 97.5 76.1% 74.16 6 项目审计业务费 20 18 30 30 98 3.2% 3.17 合 计 100.00% 97.56 1.项目决策方面 单位 2018 年度申报的 6 个项目目标均符合国家法律规定和单位制定的中长期实施规划，目标明确、清晰、合理。但绩效指标的设定还可以更加细化，将目标量化为具体任务数或计划数可以更加方便对绩效工作进行考评。2018 年度 6个项目均经市财政批复预算，根据《市财政局关于批复市审计局 2018 年预算的函》（武财行函[2018]58号）要求，对2018年度项目支出预算审核批复为2,629.61万元，当年资金已全部到位。

2.项目管理方面 主要分为项目资金的管理和项目组织实施的管理。项目资金及时到位、没有发现不合规、虚列项目支出的情况，不存在截留、挤占、挪用项目资金情况，不存在超标准开支情况，资金管理、费用支出等制度健全并按制度执行、会计核算规范；项目组织规范合理，各项管理制度齐全，所有制度均得到了有效执行，档案资料保存完整。

3.项目绩效方面 通过项目的实施即在后勤服务方面为审计业务工作的顺利开展提供了强有力的保障，也为审计工作保持独立性充分发挥“免疫系统”功能和建设性作用提供了保证。同时信息化项目的建设和实施，对扩大审计覆盖范围，提高工作效率和工作水平，夯实审计工作保障根基也起到了重要作用。单位 2018 年度共完成79 个审计项目，查出主要问题金额 721.33 亿元，挽回（避免）损失 33.44 亿元，向市委市政府提交审计专报 35 件，审计移送问题线索处理了 74 人，审计建议被采纳 266 条，市领导作出重要批示 76 次。在 2018 年全国、全省优秀审计项目评选中，我局分别获得全国优秀审计项目 1 个和省特等奖、一等奖、二等奖各 1个。

（二）主要经验，存在的问题和改进措施 1.主要经验 2018 年度，单位紧紧围绕市委、市政府的中心工作，履职尽责，迎难而上。打造审计统筹建设工程，加强组织、项目、质量、技术、考核五大方面统筹，较好的完成了年初确定的各项工作目标任务，有力推进了全市经济社会持续健康发展，并被表彰为武汉市 2018 年度绩效管理综合考评立功单位。

（1）强化认识、强化培训

局领导高度重视绩效管理工作，强调全员把绩效管理记在心中，抓在手中，落实到行动中。把绩效管理工作贯穿于局务会、碰头会乃至各处室日常的工作汇报中。通过对绩效管理的事事提、时时提，在全单位上下营造一种人人讲绩效、人人重绩效的氛围。

日常工作中，我们针对不同培训对象，突出培训重点，开展了绩效管理工作的全员培训。对各处室负责人以绩效文化、绩效内涵等上层意识为切入点，重点阐明了开展绩效工作必要性。同时以信息手段为载体，定期推送最新绩效动态等信息，确保上级部署和工作要求应知应会。

（2）坚持督查督办，积极培育绩效执行文化 将督查督办与绩效管理相结合，坚持将所有重点工作纳入绩效管理之中，按季召开绩效讲评会议,各处室进行绩效汇报，局领导充分运用绩效手段进行全面分析、总结，提出改进意见，有效推动工作落实。

（3）坚持沟通交流，认真培育绩效沟通文化 支持群策群力制定绩效指标，下发征求绩效指标意见的通知，让单位所有人员共同参与和研究在指标编制过程中碰到的问题。畅通绩效交流渠道，确保上下级之间、各部门之间能够全方位的沟通交流，全面营造顺畅的绩效沟通氛围。

（4）强化激励促进绩效运用 公平考核，奖惩问责一视同仁，将部门绩效成绩与评先树优、干部培养和选拨使用等紧密挂钩，坚持用成绩说话。同时通过采取通报、公示等形式，通报绩效考评结果等正向激励行为，改变工作推诿、拖延等现象，增加动力齐抓共进。

2、存在的问题和改进建议（1）预算绩效目标可进一步完善和细化 单位可进一步加强预算资金的申报管理工作，预算绩效目标更加明确和细化，以确保资金得到充分、及时利用。同时也可以更加准确的对绩效成绩进行考评。

（2）项目核算需更加规范和严谨 单位 2018 年度项目总体目标金额已 100%完成，但在财务核算过程中存在基本支出与项目支出混淆、各分支项目明细中相互拆借等情况。虽在年底进行了调整，但还是建议在日常财务核算过程中严格按照制度进行核算。

（3）审计力量有待进一步充实 随着审计业务全覆盖工作要求的进一步深入，“三位一体”审计模式的进一步完善，审计力量需进一步充实。在单位人员编制有限的情况下，可以通过积极购买社会审计服务的方法，在一定程度上缓解审计力量不足的问题，同时也有利于推动政府职能转变，提高审计监督的水平和效率。

武汉市审计局

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