财务部工作规范
财务 部 工作 规范 文件号：XXXX 一、为规范公司财务管理的基础工作，根据国家有关政策法规的规定，结合公司具体情况及管理要求，制定本管理办法。
二、原始记录管理：
1、公司有关单位或部门必须认真做好记载经济活动的原始记录； 2、原始记录的设置和记录表式、台帐表式的设计要适应本单位企业生产经营活动的特点，满足经营管理和业务核算、统计核算、财务核算的要求； 3、原始记录必须真实、完整、准确、及时，表式、内容和填报方法必须健全统一，传送路线明确； 4、原始记录的范围：
（1）产品生产及在制品、半成品管理和生产准备方面的原始记录；（2）劳动力、劳动时间利用，工时定额和工资方面的原始记录；（3）产品检查试验、材料检验、质量管理方面的原始记录；（4）产品合同交货、成品出入库管理、包装、发运方面的原始记录；（5）原材料、外协件的收、发、拨、退、毁损、消耗、节约方面的原始记录；（6）设备安装、使用、运行、维修、完好、大修、润滑、监控方面的原始记录；（7）技术准备、科研、新产品开发、技术革新、合理化建议方面的原始记录；
（8）能源消耗、计量方面的原始记录；（9）安全生产、环境保护、劳动保护方面的原始记录；（10）基建、技改立项、预算、施工、完工管理方面的原始记录；（11）工具生产、采购、收发、借退、消耗、低值易耗品收发、消耗方面的原始记录； 5、原始记录要妥善保管，按类别、发生期装订成册，保存期限按有关规定执行，原始记录应当有相关责任人的签字认可。
三、公司所有原材料的采购、入库、领用、转移、必须库房管理人员的签字认可手续，涉及固定资产的应当由设备管理人员的签字认可手续。
四、物资采购管理 1、严格按照公司采购业务管理制度及固定资产管理制度执行； 2、物资要定期或不定期地进行盘存； 3、物资验收、保管、发放，要做到制度健全、手续齐备、工作细致，确保帐、卡、物一致； 五、会计电算化管理 1、使用软件进行账务处理； 2、每月 10 日前对会计数据进行刻录光盘备份； 3、财务核算软件实行专人管理，定期更换密码； 六、财务分析管理：
1、财务部定期对财务活动加以分析，包括月度分析、季度分析和年度分析，要对分析总结经验，改善提高； 2、财务分析应当就以下几方面进行：资产、负债和所有者权益分
析，公司长短期偿债能力、营运能力和现金流量分析，公司利润分析、成本费用分析、财务预测分析、建设项目的财务分析等； 3、财务分析采用指标分析法，比率分析法，连环替代法，差额计算法，平衡分析法，盈亏分析法等方法。
