财务会计模组概述
财务会计模组概述 2019-2020 版 内部资料 注意保管
财务会计模组概述 SAP R ／3 3 系统之财务子系统 SAP R ／P 3 ERP 系统 SAP R/3 系统，以其各模组业务处理流程的充分集成，用以提供包括所有业务领域的解决方案。
由财务会计（FI）、管理会计（CO）、金库（TR）和项目系统（PS）四个模块组成的财务子系统是 SAP R/3 系统中的重要部分，通过不同财务模块之间的联系，以及与其他应用模块如后勤、人力资源模块的充分集成，财务子系统成为企业各部门共享的提升管理效率的有效手段。
财务会计与后勤供应链的采购、生产到销售的数据接口能优化经营管理业务流程，进而为有效地联结客户、供应商、金融机构等企业策略伙伴提供条件。
上海震旦家具有限公司（AOF）实施 SAP R/3 系统第一阶段范围包括后勤之 SD（销售分销）、SM（服务管理）、MM（物料管理）、PP（生产），人力资源之 HR 模组，财务之 FI（财务会计）、CO（管理会计）。
SAP R/3 财务子系统主要功能模块 SAP R/3 财务子系统主要由下列模块组成：
财务会计（FI）：由总分类帐（GL）、应收帐款（AR）、应付帐款（AP）、固定资产（AM）、法定合并（LC）、特殊目的扩展总帐（SL）等子模块组成，AOF 第一阶段实施范围包括 GL、AR、AP、AM；
管理会计（CO）：由一般费用成本核算（OM）、作业成本核算（ABC）、产品成本控制（PC）、获利能力分析（PA）、利润中心会计（PCA）等子模块组成，AOF 第一阶段实施范围包括 OM、PC、PCA； 金库（TR）：由现金管理（CM）、资金管理（TM）、基金管理（FM）等子模块组成，AOF 第一阶段实施范围未包括 TR 模组。
以上模块提供了处理经营管理业务的基本功能，并且满足了基于决策需求的报表功能，SAP R/3 系统还提供了一些强有力的附加功能，诸如：对投资项目进行计划．控制的投资管理（IM）模块、包括管理合并和利润中心会计核算的业务计划与控制（EC）模块。
SAP R/3 财务子系统主要特性 ：
集成性：确保会计信息能够满足自动更新的需求，当用户在后勤模块处理业务时，例如物料的收讫和发运，业务所引起的财务变动将会立即自动地记入财务会计系统，SAP 系统在处理业务流程时充分考虑财税等法定会计及企业管理信息的需求。
适用性：一个有效的财务会计系统必须满足内部和法定的会计核算方面要求，即法定会计必须按有关规定向股东、债权人及社会公众披露法定会计信息，同时亦需满足企业管理的控制需求。SAP 系统对会计信息的公开性依据各国会计法规进行相应定义，可符合 40 多个主要工业国家，其中包括中华人民共和国的会计法规有关规定； SAP 系统财务系统除提供法定会计信息之外，为企业的战略决策处理经营数据，实施对经营状况的计划、控制和监测功能。
国际性：SAP 系统能够满足一些主要的工业化国家在多语种、多币种以及在税收政策、报表和支付方式方面的特殊需求，运用 SAP 系统可构建一个能够对不同国家和地区的子公司进行法定会计合并的财务会计系统。
3 SAP R/3 系统财务会计组织结构 多视角的集成企业组织结构 SAP R/3 系统各模组需根据公司当前组织构架、业务运行及未来策略的考量，并结合财税法规、管理需求来设置下述组织结构，而财务会计、管理会计则分别针对系统组织结构及业务的财务性质进行系统设置、会计核算。
财务会计组织结构 SAP R/3 系统之财务会计、管理会计及其业务处理报表主要运用下述组织结构元素：
公司代码（Company Code）：是一个法定的会计主体，SAP 系统在公司代码层面确定会计年度、会计科目表、币种以及出具法定财税报表；
集团公司（Company Group）：是 SAP 系统的法定合并层次的公司组织，代表了一个独立法人实体，由一个或多个公司代码组成，在此层面上对法定合并单位和集团公司进行会计报表的重组，用于满足全国性和地区性分布式公司在财税法规方面对数据的要求； 业务区域（Business Area）: : 是一个跨公司代码的核算环境，能用于构建次级公司代码结构层次的资产负债表，这些资产负债表能跨公司代码的限定运行，可用以对产品组或地区性结构的资产和盈亏状况进行分析； 控制区域（Controlling Area）：是 SAP 系统管理会计中企业集团的组织单位，一个控制区域可包括一个或多个公司代码，相关公司代码必须均使用同一套会计科目表，所有内部分配事务均只涉及同一控制区域内的对象； 经营范围（Operating Concern）：是 SAP 系统管理会计中的最高层级，通常根据企业的市场来定义，对于可用特征来分类的部分，如产品范围、客户组、国别和销售渠道等，可比较其成本和收入，故又可称作获利能力段，几个控制区域可分配予一个获利能力段。
F AOF 财务会计组织结构 公司代码（Company Code）：
F001 上海震旦家具有限公司（公司总部）F002 上海震旦家具有限公司北京分公司 F003 上海震旦家具有限公司苏州分公司 F004 上海震旦家具有限公司昆山分公司 F005 上海震旦家具有限公司无锡分公司 F006 上海震旦家具有限公司南京分公司 F007 上海震旦家具有限公司扬州分公司 F008 上海震旦家具有限公司杭州分公司 F009 上海震旦家具有限公司宁波分公司 F010 上海震旦家具有限公司合肥分公司 F011 上海震旦家具有限公司浦西分公司 F012 上海震旦家具有限公司天津分公司 F013 上海震旦家具有限公司大连分公司 F014 上海震旦家具有限公司青岛分公司 F015 上海震旦家具有限公司广州分公司 F016 上海震旦家具有限公司厦门分公司 F017 上海震旦家具有限公司深圳分公司 F018 上海震旦家具有限公司福州分公司 F019 上海震旦家具有限公司汕头分公司 F020 上海震旦家具有限公司武汉分公司 F021 上海震旦家具有限公司西安分公司 F022 上海震旦家具有限公司重庆分公司 F023 上海震旦家具有限公司成都分公司 F024 上海震旦家具有限公司郑州分公司
F025 上海震旦家具有限公司长沙分公司 F026 上海震旦家具有限公司温州分公司 F027 上海震旦家具有限公司南通分公司 F028 上海震旦家具有限公司沈阳分公司 F029 上海震旦家具有限公司镇江分公司 F030 上海震旦家具有限公司徐州分公司 F031 上海震旦家具有限公司常州分公司 F032 上海震旦家具有限公司金华分公司 F033 上海震旦家具有限公司绍兴分公司 F034 上海震旦家具有限公司芜湖分公司 F035 上海震旦家具有限公司台州分公司 F036 上海震旦家具有限公司烟台分公司 F037 上海震旦家具有限公司石家庄分公司 F038 上海震旦家具有限公司济南分公司 F039 上海震旦家具有限公司太原分公司 F040 上海震旦家具有限公司长春分公司 F041 上海震旦家具有限公司哈尔滨分公司 F042 上海震旦家具有限公司珠海分公司 F043 上海震旦家具有限公司东莞分公司 F044 上海震旦家具有限公司中山分公司 F045 上海震旦家具有限公司泉州分公司 F046 上海震旦家具有限公司南昌分公司 F047 上海震旦家具有限公司兰州分公司 F048 上海震旦家具有限公司昆明分公司 注：
1、AOF 新设分公司顺序编码，至 F999 2、AOF 在 2001/05/01 上线之公司代码为 F001、F011、F015 3、AOF 在 2001/10/01 上线之公司代码为以上除此以外的所有公司代码
集团公司（Company Group）：
AOF 第一阶段实施范围不包括法定合并（LC）模块，故未定义 业务区域（Business Area）: : 1001 震旦家具董事会 1002 震旦办公家具事业部 注：AOF 新设事业部顺序编码，至 1999 控制区域（Controlling Area）：
1001 成本控制范围－震旦中国 经营范围（Operating Concern）：
AOF 第一阶段实施范围不包括获利能力分析（PA）模块，故未定义 F AOF 之 之 P ERP 财务作业流程概览 F AOF 之 之 P ERP 业务流程总图概览
F AOF 之 之 P ERP 财务会计流程总图概览 FI流程总图核算支持FI01总帐科目创建流程AM02固定资产主数据维护流程FI02总帐科目维护流程AM01固定资产/在建工程主数据创建流程FI03总帐过帐流程FI10定金比率控制流程FI06月末汇率评估流程1/1 FIFI09顾客预收款流程FI17顾客收款流程FI12销售开票流程FI16业绩补拨流程FI13大案补贴流程收入FI18分公司货款缴纳流程FI11顾客预收款清帐流程FI19供应商预付款流程FI25托收无承付确认流程FI20供应商预付款清帐流程FI22集中付款流程FI21非采购性供应商应付款流程FI23资金拨付流程FI24银行付款流程支出FI26同仁暂借款流程FI27同仁暂借款清帐流程FI29现金付款流程FI28同仁费用报销流程费用报支AM03固定资产/在建工程采购流程AM04固定资产非采购性质获取流程AM06固定资产折旧运行流程AM05在建工程结算流程AM07固定资产价值转移流程AM08固定资产价值报废流程固定资产业务处理FI07月末结帐流程FI30内部往来费用分摊流程业务支持FI14预开发票流程FI15预开发票冲转流程FI04银行保函流程FI05银行保函核退流程FI08年末结帐流程 信用管理 生产订单收货 排工出货 销售开票银行/现金收款催款销售订单管理 销售订单管理出口生产车间管理 生产车间管理板材裁剪生产计划执行定期生产物料移库生产异动维修/拆解/改制发料及移转 发料及移转同一仓库下移库生产订单发货不同仓库间移库生产计划 生产计划成本计划需求管理生产计划制定Order to Cash采购 采购生产性物料标准采购 订制品采购OEM商品售后服务采购总务采购其它总务采购模具采购验收供应商管理 供应商管理供应商主档创建供应商主档维护供应商评估新厂商考核收料 收料国内收货总务采购收货国外收货仓库盘点应付帐款管理 应付帐款管理应付帐款银行付款预付款总帐Procurement to Pay生产基本数据维护 生产基本数据维护更改物料主数据/工艺/工作中心新增物料/工艺/工作中心更改物料结构出样展示 出样展示出样出售出样展示处理出样退货一般订单处理辅助 一般订单处理辅助特殊个案照会商品特销递延交货定价处理 定价处理新商品定价订制品定价促销品定价销售支持 销售支持客户主数据维护责任中心开设财务销售库存采购生产售后服务震旦核心业务流程关系总图 1/1售后服务 售后服务服务类型确认总部询报价 实地维修 总部配合责任中心报价客诉处理客户服务验收换货 退厂维修 巡保销售退货管理 销售退货管理销退费用确认退货处理询报价订单处理异动产销订制品处理转储
总分类帐 P SAP 系统总分类帐模块概述 4.1.1 总分类帐－系统数据集成的中心 总分类帐作为 SAPR/3 系统财务模组集成的中心，可以使用户从中即时得到企业所有重要业务流程的会计数据。
在 AOF 第一阶段的实施范围中，总分类帐的记帐数据集成地来源于：
物料管理（MM）模组的采购收货及其应付帐务、仓储发货及其成本移转信息，均将自动地记帐至总分类帐中； 生产（PP）模组工单结算的成本计算信息，通过管理会计（CO）模组功能，自动地记帐至总分类帐中； 销售与分配（SD）模组、服务管理（SM）模组的销售开票、销退及其形成的销售收入、未收帐款变动信息，将自动地记帐至总分类帐中； 人力资源（HR）模组的薪金、社会保险金、扣税等计算结果，均将自动地
记帐至总分类帐中； 在财务会计模组的明细分类帐，如：应收帐款、应付帐款、固定资产核算模块中的记帐凭证，将自动地更新总分类帐的科目余额； 财务人员（总部、区、责任中心）在总分类帐中的直接记帐。
由于总分类帐的大量数据来源于集成之其他模组，记帐数据的准确、完整、可靠，均依赖于原始数据的品质，故财务部门需从核算角色更多地转换成广泛的监控、稽核角色定位。
4.1.2 总分类帐与明细分类帐的统驭关系 总分类帐数据的集成，是通过对业务处理的会计凭证以预定义的科目即 统驭科目而联系起来，统驭科目的作用是当在明细分类帐（如应收帐款、应付帐款、固定资产）中发生记帐业务时，其数据将自动地记帐到相应的总分类帐科目（统驭科目）中，并且其结果将反映到资产负债表上。
P SAP 系统总分类帐模块基本术语 4.2.1 会计科目表 会计科目表是 SAP 系统用来记裁会计信息流价值的分类体系，用于满足法定财税核算目的及企业经营管理的核算需求。
SAP 系统可定义多套种会计科目表，AOF 总公司与各分公司，以及未来实施 SAP 系统的震旦中国其他事业部、公司，统一使用一套会计科目表：“ ACN1” ”。
4.2.2 总 分类帐科目 每一个用于记帐的科目都在总分类帐中定义，它们包含了描述其功能的信息，这些信息保存在每个科目的主记录中，用于控制对该科目的记帐和对记帐数据的处理。
总分类帐科目主记录区分为两部分：
关于会计科目表的数据：用于整个主记录，如总帐科目号码、科目名称、确定科目是资产负债表科目还是损益表科目等； 关于公司代码的数据：包括如何控制业务数据的输入与记帐的参数、如何管理科目的数据，以及其他与公司代码相关的数据，如货币、税码、统驭科目、行项目的显示和未清项管理等。
基于公司的组织结构，两部分数据既可以分开处理，亦可以同时处理。
4.2.3 凭证 凭证作为数据载体，包含了能影响科目余额的数据，即行项目，SAP 系统所有的会计业务均以会计凭证方式记帐到财务系统。SAP 系统以独特的凭证创建系统、结算记帐规则和严格地审核凭证的格式与内容的体系，确保只有完整正确的凭证才能记帐至财务会计系统。
在财务会计模块中，所有的科目余额和汇总数据均可准确地回溯至每一个正确记帐的凭证中。
凭证抬头是凭证的重要组成部分，包括了凭证号码和凭证日期等数据；凭证的主体是由若干个行项目组成，代表了特定的业务。行项目中记录了业务金额、科目和附加的科目分配等。
4.2.4 基本凭证参数 基本凭证参数用于标识每一项业务处理 凭证类型：
凭证类型包含用于管理不同的凭证的控制数据。
SAP 系统提供多种凭证类型的定义，用户在处理会计凭证录入时，宜尽量使用系统默认之凭证类型。
AOF 目前及未来使用之凭证类型范围如下（不在其中者不得使用）：
类型 说明 类型 说明 类型 说明 AA 资产记帐 AB 会计凭证 AF 折旧记帐 AN 净资产记帐 DA 客户凭证 DG 客户贷方凭证 DR 客户发票 DZ 客户付款 KA 供应商凭证 KG 供应商贷项凭单 KR 供应商发票 KZ 供应商支付 PR 价格修改 RA 后续贷项冲帐结算 RE 发票－总额 RV 发票转帐 SA 总分类帐凭证 SB 总帐科目过帐 S 调整凭证 W 发货 W 接收货物
U A E WI 货物盘存凭证 WL 发货／交货 ZA 业务范围调整凭证 ZD 顾客退票凭证 ZF 大案补贴凭证 ZZ 跨公司代码收付款 注：
ZA、ZD、ZF、Z ZZ 凭证类型，系为 F AOF 特殊业务处理而定义，故凡涉及相关业务务必选择已定义之特殊凭证类型。
记帐码：
记帐码用于确定行项目记帐的方向－借记或货记，同时确定记帐科目的类型（总分类帐科目或明细分类帐帐户）和记帐数据输入的屏幕格式。
SAP 系统提供多种过帐码的定义，用户在处理会计凭证录入时，宜尽量使用系统默认之过帐码。
AOF 业务处理通常使用之过帐码如下：
过帐码 类型 D D ／C C（借／贷）说明 01 C－客户 D－借 发票 09 C－客户 D－借 特别总帐借方 11 C－客户 C－贷 贷方凭证 15 C－客户 C－贷 收款 19 C－客户 C－贷 特别总帐贷方 21 V－供应商 D－借 贷项凭证 25 V－供应商 D－借 付款 29 V－供应商 D－借 特别总帐借方
31 V－供应商 C－贷 发票 39 V－供应商 C－贷 特别总帐贷方 40 G－总分类帐 D－借 借方分录 50 G－总分类帐 C－贷 贷方分录 70 A－资产 D－借 借方资产 75 A－资产 C－贷 贷方资产 凭证号码 SAP 系统中每一张凭证均有唯一的凭证号码，不论其是系统自动给付，还是用户自定义的，用于保证不同的凭证能予以正确地分类和存储。
SAP 系统以公司代码、会计年度为区隔，按不同的凭证号码范围顺序编号。
AOF 使用之凭证号码范围如下：
类型 说明 凭证号码范围 类型 说明 凭证号码范围 AA 资产记帐 100000000 －199999999 AB 会计凭证 100000000－199999999 AF 折旧记帐 300000000 －399999999 AN 净资产记帐 100000000－199999999 DA 客户凭证 1600000000 －1699999999 DG 客户贷方凭证 1600000000 －1699999999
DR 客户发票 1800000000 －1899999999 DZ 客户付款 1400000000 －1499999999 KA 供 应 商 凭证 1700000000－ 1799999999 KG 供应商贷项凭单 1700000000 －1799999999 KR 供 应 商 发票 1900000000 －1999999999 KZ 供应商支付 1500000000 －1599999999 PR 价格修改 4800000000 －4899999999 RA 后续贷项冲帐结算 5100000000 －5199999999 RE 发 票 － 总额 5100000000 －5199999999 RV 发票转帐 90000000－99999999 SA 总 分 类 帐凭证 100000000 －199999999 SB 总帐科目过帐 1200000000 －1299999999 SU 调整凭证 100000000 －199999999 WA 发货 4900000000 －4999999999 WE 接收货物 5000000000 －5099999999 WI 货物盘存凭证 4900000000 －4999999999 WL 发 货 ／ 交货 4900000000 －ZA 业务范围调整凭证 100000000－199999999
4999999999 ZD 顾 客 退 票凭证 1600000000 －1699999999 ZF 大案补贴凭证 100000000－199999999 ZZ 跨 公 司 代码收付款 2000000000 －2099999999 会计年度 SAP 系统可定义多种会计年度的变量，以适应国际性的需求。
AOF 总公司与各分公司，以及未来上线之震旦中国其他事业部、公司，统一选用 16 个会计期间的会计年度变量，即公历年度的 12 个自然期间与用于年结调整的4 个特别期间。
记帐期间 对于会计结算的期间开启及关闭，SAP 系统既可针对客户、供应商、物料、资产、总帐分别进行记帐期间开／关操作，亦可同时开／关所有明细分类帐及总分类帐的记帐期间。
AOF 总公司与各分公司，定义为可分别独立开／关记帐期间。
货币 SAP 系统允许用户使用任选的业务货币处理凭证输入，与此同时，在总帐科目中将记录相关的货币金额。
AOF 之 SAP 系统记帐本位币为人民币（RMB）。
税码 税务代码用于 SAP 系统依据国家纳税法规的规定，自动计算特定会计科目相对
应的税额。
AOF 在 SAP 系统中使用之税码如下：
税码 说明 J0 0％ 进项税 中国 J1 进项税 17％ J2 13％ 进项税 中国 J3 进项税 10％ J4 进项税 06％ X0 0％ 销项税 中国 X1 17％ 销项税 中国 X2 13％ 销项税 中国 反记帐 对于中国财会制度规定需红字记帐的业务处理，SAP 系统提供反记帐功能，须在每一需红字记帐的行项目中勾选“反记帐”栏位，而记帐码则选用与红字记帐方向相反之借方／贷方。
P SAP 系统总分类帐业务处理 4.3.1 总分类帐计划 4.3.1.1 系统操作 4.3.1.1.1 操作范例 输入总分类帐计划值 4.3.1.1.2 系统菜单及交易代码
会计财务会计总分类帐期间处理计划输入 交易代码：FSE5N 4.3.1.1.3 系统屏幕及栏位解释 栏位名称 栏位说明 资料范例 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999” F001：AOF总部 会计年度 为财务会计核算之报告年度 2001 版本 为计划编制状态及其模板所定义的计划版本 1 分类帐 未使用
会计报表版本 为指定列入计划清单的资产负债表及损益表之系统会计报表版本 AOF1 指定业务部门 点选不同的选项，以指定计划的输入范围 所有的业务部门 计划编制格式 点选不同的选项，以指定输入计划的货币种类 计划本币 显示实际数据 点选则显示实际数据，否则无数据显示 不选 按<输入>键进入下一个画面。
将光标放至待计划部分，按<计划>键进入下一个画面。
栏位名称 栏位说明 资料范例 公司代码货币 为依据已选择的公司代码货币标识之计划金额，区分总分类帐科目分别输入 1141010000 －1,000,000.00;1141020000-500,000.00 按<保存>键记录计划值。
4.3.2 凭证预制 在输入凭证过程中，以预制方式保存凭证，或仅有预输入权限之用户保存凭证时，SAP 系统将产生预制凭证，可留待复核过帐。
4.3.3 预制凭证过帐
具有凭证复核权限用户，在复核预制凭证时，须选择待过帐之预制凭证，经复核无误或凭证修改后，按＜保存＞键即完成预制凭证之过帐。
注：因预制凭证占用系统顺序号码，若发现其科目选用不当等无法修改之错误，则需删除出错之行项目，而另行输入准确的数据。
4.3.4 凭证暂存 用户在输入凭证过程中，若需中断退出，可随时暂存其作业状态，系统将提示用户输入暂存凭证的临时凭证号；用户再次作业时，调用暂存凭证号码，可从上次中断处继续进一步的凭证输入作业。
4.3.5 参考凭证－科目指定模型 用户可以“科目指定模型”功能，定义参考凭证，用于日常帐务处理时快速输入经常性凭证，亦可减少日常录入凭证的差错发生机率。
应收帐款 P SAP 系统应收帐款模块概述 SAP R/3 系统财务会计子系统中的应收帐款模块管理且保存着企业客户的会计数据，这些会计数据同时亦构成销售管理的组成部分。若客户的订单导致公司发货、开票，则交易将自动地在应收帐款模块的客户科目中记帐。通过指定的资产负债表科目，客户科目与总分类帐构建实时、自动的联结。
应收帐款会计核算不仅仅是会计核算的基本组成部分，还通过其与销售业务的紧密联系为有效的信用管理提供数据。
应收帐款模块用户可使用科目分析、预警报表、到期日清单、催款系统等方式来追踪客户的未清项目 客户主数据 客户主数据包含了公司与客户业务关系中所需的一切信息，用于控制着记帐过程及后续的诸如支付和催款的处理。
客户主数据的三层结构可完整地描述一项作业中的不同组织结构：
一般数据 为与每一个公司代码和公司中每一个销售部门都同样有关的数据。一般数据包括地址、通讯信息（电话、传真）、客户一般资料（行业、税务信息、银行信息等）。
公司代码数据 为公司所专有的，与客户间协议的数据。公司代码数据包括指定统驭科目、定义付款条件及付款方式等信息。
销售范围数据 反映与有关公司各销售部门和销售渠道的不同特性有关的数据。销售范围数据包括有关订单处理、装运、发票等资料。
会计与销售既可以一起保存一般数据，也可以将数据分别保存于各自的相应区域内。
特别总帐标识 当某些业务往来须记帐入客户科目，但并非来源于 SAP 系统之销售业务的未收款记帐，则需在资产负债表科目上特别标识予以区分，即需运用 SAP 系统财务会计特定的特别总帐标识，由其决定业务的过帐不在客户主数据所决定的统驭科目内执行，作为替代将在为此目的而专设的另一个总分类帐科目中完成过帐。
AOF 现阶段所使用的应收帐款模块，其特别总帐标识定义如下：
帐户类型 特别总帐标识 统驭科目 特别总帐
D－客户 预付定金 1141010000 AR－国内客户 2161010000 预收－国内顾客 1141020000 AR－国外客户 2161020000 预收－国外顾客 预开发票 1141010000 AR－国内客户 1141090000 AR－国内－预开 投标、履约、质保金 1141010000 AR－国内客户 1191010000 其 他 AR－国内 1141020000 AR－国外客户 1191020000 其 他 AR－国外 关联企业非贸易往来 1141010000 AR－国内客户 1191010000 其 他 AR－国内 1141020000 AR－国外客户 1191020000 其 他 AR－国外 客户信用管理 客户信用管理，可根据对客户信用程度的评估，决定是否接受该客户的订单。此项功能主要通过应收帐款模块中信用限额的控制来实现。信用限额在财务会计和已记帐之销售数据中检查，如果超过信用限额，系统以或警告、或报错信息来提示、控制。
客户的信用限额通过设置“信贷控制范围”来分配和监测客户的不同信用等级。一个“信贷控制范围”由一个或多个公司代码组成。若已设置了“信贷控制范围”，且为客户设定了信用限额，则其客户主数据中的信用记录将自动设置、更新。
AOF 之信贷控制范围：
“ ACN1 －震旦办公家具信用控制范围” AOF 信用管理之风险类别：
A01－震旦家具顾客 A02－震旦家具经销商－高
A03－震旦家具经销商－低 信用管理之顾客主数据维护：
会计财务会计应收帐款信用管理主数据更改 交易代码：FD32 栏位名称 栏位说明 资料范例 客户 选择需用于信用管理之顾客代码 9921000002 桂林雅美 信贷控制范围 为分配和监测客户的不同信用等级的控制范围 ACN1 按<>键进入下一屏幕。
栏位名称 栏位说明 资料范例 总信贷限额 给予指定客户的最大信用额度 500,000.00 单个控制范围限额 系统可分别在不同的销售区域内，单独授予信用管理客户之信贷总额 500,000.00 按<>键进入下一屏幕。
栏位名称 栏位说明 资料范例 信贷限额 给予指定客户的最大信用额度 500,000.00 已使用信贷限额 为该客户已使用信用总额占其信贷限额的百分比，信用控制人员需随时检核本栏的实时数据变动 无 风险类别 为该客户的风险分类，系统依不同的分类，分别控制客户风险程度 A02 应收总额 为该客户应收帐款变动的即时状况，信用控制人员需随时检核本栏的实时数据变动 无 特别往来债务 为该客户预收帐款等特别总帐变动的即时状况，信用控制人员需随时检核本栏的实时数据无
变动 销售额 为该客户销售额变动的即时状况，信用控制人员需随时检核本栏的实时数据变动 无 信贷风险总额 为该客户未结订单及未收帐款的总额之即时状况，信用控制人员需随时检核本栏的实时数据变动 无 按<保存>键退出。
冻结 D SD 凭证 会计财务会计应收帐款信用管理例外冻结 SD 凭证 交易代码：VKM1 栏位名称 栏位说明 资料范例 信贷控制范围 为分配和监测客户的不同信用等级的控制范围 ACN1
信用代表组 未使用 无 下一装运日期 为销售订单抬头上指定之下一装运日期 无 信贷帐户 即在信用管理主数据中维护之客户信用帐户，同于需用于信用管理之顾客代码 9921000002 桂林雅美 风险类型 为该客户的风险分类，系统依不同的分类，分别控制客户风险程度，未选择则系统自动给予 无 客户信贷组 未使用 无 按<执行>键或 F8 键进入下一屏幕。
系统显示因超过信贷限额而被冻结之销售订单，在需拒绝订单上打“”后，按＜拒绝＞键则系统显示：
填入拒绝原因“01”－“报价：顾客信用差”，按＜复制＞键进入：
表示销售订单已被拒绝，无法进行后续作业。
批准冻结之 D SD 凭证 会计财务会计应收帐款信用管理例外冻结 SD 凭证 交易代码：VKM1
在进入上述同一系统界面后，系统显示因超过信贷限额而被冻结之销售订单，在需批准订单上打“”后，按＜批准＞键则系统显示：
表示销售订单已被批准，可进行后续作业。
应付帐款 P SAP 系统应付帐款模块概述 SAP R/3 系统财务会计子系统中的应付帐款模块管理且保存着企业所有供应商的会计数据，这些会计数据同时亦构成供应链管理的组成部分。采购订单、发票及采购发票按供应商保存，有助于对供应商的评估、优化采购策略提供有效的信息。通过指定的资产负债表科目，供应商科目与总分类帐构建实时、自动的联结。
AOF 之应付帐款模块除核算正常的库存采购、总务采购等形成的应付帐款，还将员工个人、借款银行、预提费用作为特殊的供应商进行核算、管理。
供应商主数据 客户主数据包含了公司与供应商业务关系中所需的一切信息，用于控制着记帐过程及后续的诸如支付和计算利息的处理。
客户主数据的三层结构可完整地描述一项作业中的不同组织结构：
一般数据 为与每一个公司代码和各公司采购部门都同样有关的数据。一般数据包括地址、通讯信息（电话、传真）、客户一般资料（行业、税务信息、银行信息等）。
公司代码数据 为公司所专有的，与供应商间协议的数据。公司代码数据包括指定统驭科目、定义付款条件及付款方式等信息。
采购组织数据 反映与有关公司各采购部门的不同特性有关的数据。采购组织数据包括有关查询、订单、发票核查等资料。
会计部门与采购部门既可以一起保存一般数据，也可以将数据分别保存于各自的相应区域内。
供应商主数据的系统设置，有助于保证采购部门和会计部门所使用的供应商数据是一致的并且无冗余。
特别总帐标识 当某些业务往来须记帐入供应商科目，但并非来源于 SAP 系统之采购业务的应付款记帐，则需在资产负债表科目上特别标识予以区分，即需运用 SAP 系统财务会计特定的特别总帐标识，由其决定业务的过帐不在供应商主数据所决定的统驭科目内执行，作为替代将在为此目的而专设的另一个总分类帐科目中完成过帐。
AOF 现阶段所使用的应付帐款模块，其特别总帐标识定义如下：
帐户类型 特别总帐标识 统驭科目 特别总帐
K－供应商 非库存预付定金 2171010000 其他 AP－国内供应商 1191050000 其 他 AR－国内供应商 2171020000 其他 AP－国外供应商 1191060000 其 他 AR－国外供应商 有形资产预付定金 2121010000 AP－国内供应商 1701030000 在建工程－预付供应商工程款 2121020000 AP－国外供应商 1701030000 在建工程－预付供应商工程款 2171010000 其他 AP－国内供应商 1701030000 在建工程－预付供应商工程款 2171020000 其他 AP－国外供应商 1701030000 在建工程－预付供应商工程款 银行短期借款 2201000000 长期借款 2101000000 短期借款 银行长期借款 2101000000 短期借款 2201000000 长期借款 库存预付定金 2121010000 AP－国内供应商 1171010000 预付货款－国内货款 2121020000 AP－国外供应商 1171020000 预付货款－国外货款 员工暂借款 2171030000 其他 AP－员工 1191030000 其 他 AR－员工借款
关联企业非贸易 2121010000 AP－国内供应商 2171010000 其 他 AP－国内供应商 2121020000 AP－国外供应商 2171020000 其 他 AP－国外供应商 银行借款利息 2101000000 短期借款 2181000000 预提费用 2201000000 长期借款 2201000000 长期借款 预提银行借款利息费用 6.4.1 利息计算标志 AOF 将银行借款在应付帐款模块中进行核算，即将借款银行作为供应商，借入之银行借款作为应计负债，由于借款而应计之利息费用则由系统提供之利息计算功能进行计算、预提。
计算利息之银行借款供应商，需在供应商主数据中维护“利息计算标志”信息：
系统菜单及交易代码 会计财务会计应付帐款主记录更改 交易代码：FK02
系统屏幕及栏位解释 栏位名称 栏位说明 资料范例 供应商 选择银行借款供应商类别之供应商 85000001 交行嘉定支行 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999” F001：AOF总部 按四次<>键进入下一屏幕。
栏位名称 栏位说明 资料范例 利息计算标志 用于定义进行自动利息计算的利率 Z3 震 旦5.9994 按<保存>键退出。
AOF 定义之利息计算标志：
Z0 震旦 LIBOR＋0.6%（用于渣打银行美元、人民币借款）Z1 震旦 6.138%（用于浦发静支借款）Z2 震旦 5.85%（用于上行天宝借款）Z3 震旦 5.9994%（用于交行嘉支借款）注：除浮动利率 LIBOR 之外的固定利率由系统配置定义，若有新增之固定利率及浮动利率种类需通知系统管理人员修改系统配置。
R LIBOR 等浮动利率之维护：
系统菜单及交易代码 会计财务会计应付帐款环境当前设置输入参考利息值 交易代码：S＿ALR＿87002678 系统屏幕及栏位解释 栏位名称 栏位说明 资料范例 利率 根据不同的浮动利率种类维护利率的变动 5.3875000 按<保存>键退出。
6.4.2 银行借款利息之计算及过帐：
系统菜单及交易代码
会计财务会计应付帐款周期性处理利息计算欠款利息计算带未清项目 交易代码：F.4B 系统屏幕及栏位解释
栏位名称 栏位说明 资料范例 供应商 选择银行借款供应商类别之供应商 85000000 渣打银行 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999” F001：AOF总部 计算期间 计算借款利息的基准日期 2001／4／30 按<执行>键进入下一屏幕。
系统列示计算完毕之利息报告，按＜＞退一屏幕；
屏幕建立批输入会话已建立，则表示计算计算准确
按图示路径进入批输入操作界面
点选本次需执行之批输入，按“Process”或“F8”键
在弹出对话框中，点选“不可见”单选键，并选择右侧各选项，点“Process”或回车键执行批输入，结束后退出。
显示预提借款利息费用之会计凭证 会计财务会计应付帐款凭证显示 交易代码：FB03
选择凭证编号，按＜＞键进入下一屏幕
显示之凭证信息与利息计算报告一致。
固定资产 P SAP 系统固定资产模块概述 SAP 系统固定资产模块与物料采购模块、应付帐款、应收帐款等各业务模块充分集成，而其产生之折旧等数据可直接传递至总分类帐模块、管理会计之成本控制模块。
SAP 系统固定资产模块具有灵活的评估能力，能应因不同目的而由用户自定义多达 99 种折旧表，并运用所有国际通用的折旧方法。
AOF 之固定资产模块，除管理、核算达到固定资产标准的正常固定资产之外，还将递延资产、待摊费用、低值易耗品纳入固定资产模块管理范畴。
资产分类 资产分类在 R/3 固定资产模块中占核位置，一方面，它是固定资产的主要分类标准，另一方面，通过其科目分配建立财务会计统驭科目与固定资产主数据之间的联系。
资产分类支持固定资产的结构和分类，重要的缺省值，如分类标准、折旧代码、使用寿命等数据均存储在资产类别中。
AOF 及未来上线之震旦中国其他事业部、公司，均使用如下资产分类进行资产管理、核算：
分类 说明 折旧年限 资产化科目 累计折旧科目 折旧费用科目 A100 生产用房 30 固定资产-建筑物 累计折旧-建筑物 制造-设备费用-折旧 A1010 非生产用房 A2000 塑胶模 5 固定资产-生产设备 累计折旧-生产设备 A2010 橡胶模 5 A2020 铭板冲模 5 A2030 冲模 5 A2040 工具 5
A2050 冶具 5 A2060 分析器具 10 A2070 环测试验仪器 10 A2080 机器设备 10 A2090 配电设备 10 A2100 消防设备 10 A2110 生产用空调设备 10 A2120 污水处理设备 10 A2130 仓储设备 5 A2140 模具 1 10 A2150 冶具 1 10 A2160 其他生产设备 5 A3000 桌类 5 固定资产-办公设备 累计折旧-办公设备
A3010 椅类 5 A3020 柜类 5 A3030 屏风 5 A3040 周边办公家具 5 A3050 IT 设施 5 A3060 事务机器 5 A3070 销售设备 5 A3080 视听设备 5 A3090 通讯设备 5 A3100 交通工具 5 A3110 日用家具 5 A3120 家用电器 5 A3130 康乐设施 5
A3140 空调设备 5 A3150 其他办公设备 5 A3160 厨房设备 10 A3170 厨房设备1 5 A4000 在建工程 10 在建工程 无 无 A5000 低耗品－制造 1 月 低值易耗品 低值易耗品 制造-设备-低值易耗品 A5010 低耗品－销售 1 月 低值易耗品 低值易耗品 销售费用-设备-低耗品 A5020 低耗品－管理 1 月 低值易耗品 低值易耗品 管理费用-设备-低耗品 A7000 递延资产－销售 5 其他递延支出 其他递延支出 销售费用-设备-摊销 A7010 递延资产－管理 5 其他递延支出 其他递延支出 管理费-设备-资产摊销 A8000 待摊费用－销售 1 待摊费用 待摊费用 销售费用-共-待摊-过 A8010 待摊费用－管理 1 待摊费用 待摊费用 管理费用-共-待摊-过
资产主数据 资产主数据可作为企业固定资产管理的信息载体，用于提供单体资产的存放地点、购置成本、折旧、使用年限等数据。
主资产编号，在系统中表示一个必须单独评估的资产单元，在此基础上维护评估参数和一般主数据。
子资产编号，如果一个主资产由多个资产组件组成，可按其资产组件分别评估，可用于后续年度购置维修的变更、成本中心移转而对应的资产分配等特定目的。
P SAP 系统折旧概念 7.4.1 折旧表 SAP R/3 系统折旧表是企业按不同需求建立的折旧范围的清单，包涵使用相同折旧表的特定折旧范围的所有公司代码，在此范围内以相同的评估规则进行系统管理。
AOF 及未来上线之震旦中国其他事业部、公司，使用统一的折旧表：
“ ZCN” ”。
7.4.2 折旧范围 SAP 系统在折旧范围中定义特定的折旧和评估参数，如折旧类型、折旧码、评估率等。
AOF 及未来上线之震旦中国其他事业部、公司，使用统一的折旧范围：
“ 01 －帐面” 折旧”。
7.4.3 折旧代码 折旧代码用于定义自动计算资产折旧的方法 AOF 及未来上线之震旦中国其他事业部、公司，使用之折旧代码有：
LINZ 剩余有效期第一年转换至 10 直线法折旧 LINY 递延资产和待摊费用的折旧码 ZGWG 震旦-低值易耗品 100% 完全折旧
附录 财务模组 P ABAP 报表名录 ZFII001 输出增值税发票数据，用于金税系统开票。
ZFII002 输入外部发票信息到BKPF-BKTXT ZFIP001 资产负债表 ZFIP002 损益表 ZFIP003 总分类帐 ZFIP004 记帐凭证 ZFIP005 日记帐 ZFIP006 明细帐 ZFIR001 大案补贴计算表 ZFIR002 内部往来查核报表 ZFIR003 责任中心业绩拨补表 ZFIR004 责任中心损益表 ZFIR005 未收帐款帐龄明细分析表 ZFIR005_1 未收帐款帐龄汇总分析表 ZFIR006 责任中心资金息计算表 ZFIR007 责任中心营业人员销售实绩计算表 ZFIR008 营业区汇总损益表
ZFIR009 排工出货SO预收检核表 ZFIR010 营业人员营业奖金计算表 ZFIR011 开票售价比率表 ZFIR012 SO售价比率报表 ZFIR014 总账科目之顾客、供应商查询表 ZFIR015 用户凭证编码查询 ZFIR016 收入按客户别汇总表 ZFIR017 文本补充
Planning scheme 家具公司 P ERP 系统费用科目列支原则 科目名称 科目说明 用人费用 薪资 列支本薪、职务加给、各项津贴等薪资组成项目，实付薪资中各扣减款项需在本项目中加总反映；本科目发生额由人力资源部核算薪资自动过帐计入 加班费 列支实际发生报支之加班费，以及人力资源部自动过帐的计算员工薪资的加班费部分 年奖 列支按月计提的年终奖金 营业奖金 列支根据公司营业奖金计算原则按月计算的营业奖金，由人力资源部计算薪资时自动过帐计入 服务奖金 列支根据公司服务奖金计算原则按月计提的服务奖金，由人力资源部计算薪资时自动过帐计入 团队绩效奖 列支根据公司团队绩效奖计算原则按月计提的预提奖金 物流奖 列支根据公司物流奖金计算原则按月计提的服务奖金，由人力资源部计算薪资时自动过帐计入 伙食费 列支员工餐厅购菜费用、同仁于其他关联企业餐厅就餐费用、同仁外出洽公餐费及误餐费等 福利费 列支医务室购药费用、员工外出就医费用、婚丧礼金等 劳动保险费 列支参加政府规定之养老保险、医疗保险、待业保险等的企业缴费，以及企业投保之员工意外险等；每月缴款部分的费用过帐，由人力资源部在计算员工薪资时自动计入 住房公积金 列支参加政府住房公积金之企业缴费金额，每月缴款部分的费用过帐，由人力资源部在计算员工薪资时自动计入
Planning scheme 教育训练费 列支参加教育训练中心各项培训计划费用，以及参加外界各项培训活动费用 劳动保护费 列支工作制服制作费、劳防用具用品购置费用等 人员招募费 列支招募广告费、招募会摊位租赁费及招募活动杂项支出 盈余分配 列支依盈余分配方法预提之盈余分配金额，由财务部逐月预提，人力资源部实际支付员工盈余分配时冲销预提金额 其他 列支档案保管费、合同签证费、同仁子女教育费、派驻同仁安家费、公务体检费等 事务费用 办公费 列支会务费、报刊订阅费、名片及表单印制费、办公用品（文具、纸张等）、邮寄费、快递费等；其中，经由总务部 PO 采购的费用支出，由总务部操作系统之成本中心发货作业时列支本科目 电话费 列支市区及长途电话费，包括手机话费、BP 机服务费、因特网络服务费、数据专线通信费等 差旅费 列支洽公市县公交及出租车费，境内外交通费、住宿费、出差津贴，以及派驻同仁返台膳杂费等 交通运输费 列支养路费、高速公路通行费、过桥费、隧道费、停车费、汽油费等，以及进货及杂项运输费（进货运费以扣除进项税款的净额计入存货成本或制造费用）水电费 列支水费、电费、煤气费、液化气费等 交际费 列支业务招待餐费、赠客礼品费用及其他应酬支出 物料消耗 列支杂项消耗物品采购支出（不含已在办公费、劳动保护费中列支的物品）；其中，经由总务部、采购部 PO 采购的费用支出，由总务部、仓储部操作系统之成本中心发货作业时列支本科目 租赁费 列支租赁园区及外部住房费用，经营场地、设备等租赁费用
Planning scheme 进口费用 列支因采购而发生的报关费、进口手续费、仓储费、包干费、卫检费等 劳务费 列支外聘保安及其他人员劳务费等 税金支出 列支企业按规定应缴纳的车辆使用税、车辆城建费、印花税、城市房地产税、土地使用税等税费 样品费 列支因销售目的向顾客展示公司商品而发生的商品、材料、零件领用以及打样费用等，由仓储部操作系统之成本中心发货作业时列支本科目 坏帐损失 列支依国家规定以应收帐款一定比例计提之准备金、因应公司责任中心规范所需列支的坏帐准备金，以及因准备金不足而列支的实际坏帐损失 跌价损失 依国家规定计提或依实际列支的存货跌价准备金 权利费用 列支依规定支付给合作方的相关权利费用 土地使用费 列支依约定支付给合作方的土地使用费，以及支付予土地管理机构的相关费用 公关广告费 列支为非销售目的的企业形象广告及造势宣传费用、商品销售广告费用，如各种媒体宣传广告费、型录印刷费、招牌制作费、企业徽章制作费等 顾问审计费 列支聘请咨询公司、事务所提供服务所发生的费用 绿化费 列支公司工作场地花木种植、维护而发生的费用 库存商品修理费用 列支因维修库存商品而发生的材料、OEM 厂商费用等支出，通常由仓储部操作系统之成本中心发货时列支本科目 其他 列支上述类目未尽之事务费用项目，例如购饮用水费用、清洁费、消防费等 设备费用
Planning scheme 折旧费 列支依国家财务制度要求，按月计提在用之固定资产折旧费，由财务部运行系统之固定资产折旧程序自动计算、过帐 修理费 列支固定资产、低值易耗品、工器具等的日常维修保养费用，不包括固定资产之更新改良支出 保险费 列支固定资产及存货财产险及其附加险 研发费用 列支研发试制领料、开模、购置同业商品等支出，通常由仓储部操作系统之成本中心发货时列支本科目 低值易耗品摊销 列支单价在 RMB2,000 元（不含）以下之流转快、使用年限短、具实物形态可进行数量管理的器材工具等；在 ERP 系统中，低值易耗品视同固定资产管理，故本科目由财务部运行系统之固定资产折旧程序自动计算、过帐 其他资产摊销 列支开办费、无形资产、其他递延支出（软件购置支出、装修费用）的摊销金额；在 ERP 系统中，递延资产视同固定资产管理，故本科目由财务部运行系统之固定资产折旧程序自动计算、过帐 其他 列支上述类目未尽之事务费用项目，例如等 行销费用 行销促进费 列支促销活动中的各项费用，包括礼金、宴请、有奖销售、经销商会议费用等 行销广告费 列支为销售目的而发生的企业形象广告及造势宣传费用、商品销售广告费用，如各种媒体宣传广告费、型录印刷费、招牌制作费、企业徽章制作费等；其中，需工厂自制、采...
