财务审批权限规定
财务审批权限规定 1、目的：
加强财务审批权限管理，规范财务审批程序，提高工作效率。
2、使用范围：
集团内各公司。
3、费用支出：
3.1 实行部门费用支出预算制度，原则上公司严格按照预算进行费用控制，并确保每月支出按实际预算费用执行。
3.2 对于非预算内费用确需支出的，必须经公司总经理批准。
3.3 费用支出程序：
3.3.1 预算内费用支出程序：
3.3.1.1 各部门每月 25 日前报下月费用支出预算（部门经理审核）到公司财务部，费用支出预算指部门下月所有的应支出费用。
3.3.1.2 财务部根据支出原因及支出依据（如合同等）进行初步审核，并汇总上月该部门支出预算、实际支出明细及初审后本月部门支出预算报公司总经理； 3.3.1.3 总经理及财务部门对下月支出预算进行再次审核与调整。
3.3.1.4 经公司总经理批准的预算费用，由财务部按额度分权限按程序进行审批支出。
3.3.2 预算外费用支出程序：
3.3.2.1 部门如需临时支出预算外费用，则将预算外费用支出情况经部门经理审核批准后报公司财务部。
3.3.2.2 公司财务部审核后报公司总经理统一审批，经公司总经理同意或审批后支出。
4、费用审批：
4.1 所有在预算范围内的费用按额度分权限进行审批，审批必须符合财务规定，如
果单项费用在预算范围之内的，按实审批。超过预算的费用按预算外费用支出程序审批。
4.2 集团公司预算内审批权限：
额度 经办部门负责人 主管部门负责人 主管副总 总经理 ≤1000 审核 批准 ≤10000 审核 审核 批准 ＞10000 审核 审核 审核 批准 4.3 下属公司费用审批及预批权限：
4.3.1 都市公司预算内费用审批权限：
审批 项目 审批 内容 额度(元)审 批 权 限 下属公司负责人 集团总部或分公司负责人 审核 部门 主管 副总 总 经理 审核（批准）部门（公司）主管 副总 总 经理 管理费用 工资 人事部 批准 综合办-人事 单项奖励费 ≤1000 相关部门 审核 批准 ＞1000 相关部门 审核 审核 综合办-人事 批准 培训费 ≤500 人事部 审核 综合办-人事 500 人事部 审核 综合办-人事 批准 办公用品 ≤500 相关部门 批准 综合办-行政
＞500 相关部门 审核 综合办-行政 批准 各种保险费 相关部门 批准 公司内招待费 ≤50 人事行政部 ＞50 人事部 批准 公司外招待费 ≤500 批准 ＞500 审核 批准 差旅费 ≤100 批准 ＞100 批准 规定补贴 人事行政部 批准 单项补贴 ≤500 人事部 批准 ＞500 人事部 审核 批准 市内交通费 人事部 批准 车辆维修费 ≤1000 人事部 批准 ＞1000 相关部门 审核 综合办-行政 批准
销售费用 各种运费 批准 三包费 批准 运营部 差旅费 ≤1000 批准 运营部 ＞1000 批准 运营部 公司内招待费 批准 公司外招待费 批准 运营部 其他 各种税金 批准 5、付款审批程序：
不合规定 预算内 不符 不符预算规定限额内 不符预算超过规定限额 6、借款审批程序：
预算内 不符预算规定限额内 不符预算超过规定限额 经办人签字 部门主管审核 主管部门审核 财务部核对 退回 审批权限内领导审核 按规定支付 借款人签字 部门主管审核 审批权限内领导批准 下属总经理预批准 财务部核对 按规定支付 下属公司总经理预批总经理批准 集团公司总经理预批准
7、相关要求：
7.1 部门要尽可能地准确报出费用支出预算，对能够预算的费用部门未做好预算，当月不予支出。必须严格在个人权限内审批，不得越权审批； 7.2 必须严格按照预算进行审批，如果未经下属公司总经理预批或集团公司总经理批准，支出了超出预算或未预算到的费用，谁签字审批谁承担全额责任。
7.3 对通过努力，在完成工作并保证工作质量的情况下，为公司节省费用的部门或 员工，经核实后，年终集团公司给予一次性奖励。
7.4 如有未列到项目及内容，原则上由下属公司总经理及集团财务部、人事行政部 根据实际确定该项目或内容的审批权限。
7.5 各下属公司及集团公司各部门根据此审批权限要求，列出公司或部门费用明细的审批权限，并报集团财务部及人事行政部。
