ERP项目_财务小组_维修公司财务访谈纪要

主 题 维修公司财务部主任访谈 时 间 20.12.06 地 点 维修公司财务部主任办公室 主 持 人 与 会 人 员 会 议 记 录 抄 送：

签 发：

会议记录 基本情况介绍：

 维修公司共有 180 人，机关 47 人，包括办公室、财务、人事、采办、生产、经营等部门，下设四个中心：设计中心、平台维修、设备维修、水下工程，另有一个单独核算的863 项目；  20 年签订的自揽收款合同金额在 1300 万左右，单笔最大的是 248 万，平均在 40 万左右；  自揽业务在逐年下降，今年总金额在 3000 万左右，包括维修、检测和水下工程；业务发展重点在水下作业；  财务部门定岗三个人员，包括主任、出纳、会计各一名：

 出纳岗：现金出纳、合同台帐整理、转账处理、报送资料（关联方统计，分包合同整理）；  会计岗：转账处理、报销凭证处理、开发票、网络维护、协同凭证处理、报表；  主任岗：跟踪项目立项号，对整个公司的经济业务流向进行动态控制，分析判断业务应记录在哪个级次，对预算进行跟踪（利用自行编制的报表），内部合同整理与审核，债权债务挂账与冲销；审核凭证、审核报表、审核对外付款。

项目收入成本核算：

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 根据上市公司要求，收入需要与成本配比，收入原则上按照里程碑确认；在季度、半年及年终要充分考虑收入成本配比，财务部需要提醒经营部及时签订合同、挂账成本、收款并确认收入，希望经营部建立对项目的控制系统；  项目成本按照工日来分摊，辅助生产和管理费用也按照工日来分摊； 平台维修中心、设备维修中心、水下工程中心及项目的成本核算细化到部门和项目，月末根据生产部提供的工日统计表（包括工号信息），提交到经营部审核，最后提交给财务部；

 不能直接指向项目的成本，一般在月底进行分摊，制造成本月末按工日分摊；维修公司没有停工成本，工作量非常饱满；所有的费用都要摊销在项目上；  统计工日中有一些不在项目中的工日，不上报到经营部，因此不参与项目成本分摊； 财务 控制工作：

 控制分三方面：资金控制、成本控制、预算控制，主要对材料费和分包费进行控制，对款项控制，需要记录大量工作，包括经济责任制考核信息；此报表跟高层和经营部有关人员共享；现在工作的重点主要是保公司生产（公司项目），预算主要是针对自揽项目，与经营部的数据和文件共享；  分公司经营部下达的预算大多在签订合同之后（自揽项目），预算有明细，三个指标（总体成本、材料费和分包费、差率费），与实际的差异较小； 外埠公司管理：

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 深圳公司在行政管理上隶属于维修公司，财务报表汇报总公司，但也要送交维修公司，根据报表对维修公司经理汇报；总部下达的与财务有关的东西，将传递给深圳公司；有一个直接关系是报送资金计划，现在做三套资金计划，包括维修公司，深圳和惠州公司，最后汇总报送总公司，了解清楚钩稽关系；惠州分公司独立纳税；  今年从海工的东联项目中承担一部分工作，金额达 9108 万元，在惠州大亚湾实施，财务上一部分委托深圳公司处理，按照 1.1 的比例划款，（包含 10%的管理费；）合同 及采购、付款 管理：

 合同台帐有十几条信息，包括累计进度，未收款等，分为内部和外部两张表；  项目任务书是由分公司经营部下达；  只有一些大合同有预付款；  维修综合、大泵单项维修（陆地上与建造有关系）需要缴纳增值税：每个月将上税项目根据成本对收入进行估计，在年底进行全年帐务调整；该业务要求有关部门提供增值税发票，但实际并不能完全提供；从外部很难要求客户增加因增值税而减少的利润部分，（因为没有税务局文件支持；） 维修项目的 90%是平台改造项目；自揽项目中 2 万以上 5 万以下采办，可以自己签合同；人工费小于 2 万，材料、分包、维修、修理小于 5 万可以分公司帐户支付；公司项目一般都由总公司采办统一采购付款； 主要问题 与期望  分公司财务部从生产部下发的任务书上了解项目的经济类型后，首先判断应挂靠在哪个总部项目下，之后在系统中的总部项目下添加一个子项目；但如果项目运作一段过程后，经营部又在同一个总部项目中向分公司下达另一个子项目，分公司财务只有将第一个子项目余额调为零，才能在总部项目下另添加一个子项目；希望二级公司拥有随时添加子项目的权限；

 哪些发票维修公司开还是总部开，现在没有统一规定,（主要指自揽项目）；  现在有一些合同是与海总范围内的非有限公司的第三方签署，但由于在进行立项统计时将所有海工外海总范围内的合同签署方都记录在有限公司上，因此在提供关联方交易信息时数据有所偏差；希望今后的立项信息能够全面而准确；  需要明确一些活动应该进哪些科目，如外聘水下潜水服务，是否应进分包费；  现在通过人工手段来记录、跟踪业务信息，今后希望能够通过 ERP 系统能解决。也希望能够通过 ERP 系统了解经营的动态，查询招投标、合同签订情况等信息，使财务能够准确的进行收入成本配比工作；  希望能通过 ERP 系统了解项目生产的动态，项目完工进度、人员的工作情况，工日统计等；  希望能通过 ERP 系统对材料费进行控制，可以随时查询到材料费的变化原因，进行预算和实际的对比； 希望总部下达分公司生产任务时，带上总部的立项号； 文件需求：五张分公司财务自编统计表

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