财务管理法宝
第一部分 execl 的应用 1.复利终值 操作：==FV(B4,B3，-B2)结果：
2.年金 操作：=FV(B3,B4,-B2)结果：
操作：=FV(E3,E4,-E2，1)结果：
操作：=PV(B16,B17,-B15)结果：
3.特殊问题 操作：=RATE(B3,-B4,B2)结果：
4.资本成本 操作：①计算权重=b2:b6/$b7
②计算长期借款个别资金成本=D2*（1-H2)/(1-F2)③计算长期债券个别资金成本=L3*D3*（1-H3）/（J3*（1-F3））④计算优先股个别资金成本=B4/（D4*（1-F4））⑤计算普通股个别资金成本=B5/（F5*(1-D5)）⑥计算留存收益个别资金成本=（H5/F5）+D6 ⑦计算综合资金成本=sumproduct(B11:B15,C11:C15)结果：
5.投资决策基础指标 操作：①计算甲乙净现值 甲=NPV(I3,C3:G3)乙=npv(I3,C4:G4)②计算甲方案年金现值系数=1/（1+I3）^5 ③计算甲乙方案获利指数甲=（B8*C3+B3）/B3 乙 =(sum(C4*C5,D4*D5,E4*E5,F4*F5,G4*G5)+B4)/B4 ④计算甲乙内部收益率甲=IRR(B3:G3)乙=IRR(B4:G4)结果：
依据净现值看，甲的净现值小于乙的，所以选择乙方案为最优。
6.特别决策 操作：①计算 AB 两方案的一个寿命期净现值 A=-B3+B5*3.791+B6*0.621 B=-C3+C5*4.335 ②求最小公倍数=LCM(B4,C4)③计算总净现值 A=B11*sum（0.092,0.149,0.239,0.386,0.621)B=C11*sum(0.125,0.18,0.319,0.564)结果：
因为 B 方案的总净值大于 A 方案，所以选 B 方案。
7.经济订货批量模型 操作：①计算 2FS/H ②计算经济订货批量模型=SQRT(B4)结果：
8.商业信用 操作：①计算平均每天进货额=B1*（(1-B2)/360）②接受 2%折扣的商业信用=B3*20 结果：
