喷塑件项目财务分析报告

一、项目发展背景 喷涂设备的作用主要是涂装，其下游分布极为广泛，汽车、工艺品、家电、家具、家装等领域都有所应用。随着下游行业产品的变化和升级，不仅对涂装技术要求更为精细，还对设备的精度要求越来越高，同时还需要其部件具有较强的耐溶性。

目前我国基本形成了以广州、浙江、江苏为代表的三大产业发展群，生产企业有几百家，形成了多家年产值上亿元的中型喷涂设备制造公司。喷涂设备行业开始腾飞、壮大，行业市场规模不断增长，生产能力以及产值不断提升。2018 年我国喷涂设备行业市场规模约 1020亿元，同比 2017 年的 905 亿元增长了 12.71%。

但与发达国家相比较，我国喷涂设备行业仍属于大而不强的局面，一方面是行业集中度较低，较大规模企业的少，导致新技术的开发缓慢，一方面则是如橡胶零部件等相关行业的技术落后，在一定的程度上阻碍了行业的发展。

目前，喷涂设备业内最具影响力的主要还是外资企业，如德国杜尔、德国艾森曼、日本大气社、日本帕卡等国外专业汽车涂装公司，国内多条高规格、大规模的汽车涂装生产线的规划设计等业务均由上

述几家国外公司承揽。而在国内，行业的领先者主要是机械四院、机械九院、东风设计院和以平原非标为代表的涂装专业公司。

二、项目总投资估算（一）固定资产投资估算 本期项目的固定资产投资 10059.89(万元）。

（二）流动资金投资估算 预计达产年需用流动资金 1642.52 万元。

（三）总投资构成分析 1、总投资及其构成分析：项目总投资 11702.41 万元，其中：固定资产投资 10059.89 万元，占项目总投资的 85.96%；流动资金 1642.52 万元，占项目总投资的 14.04%。

2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资 3315.53 万元，占项目总投资的 28.33%；设备购置费 3683.90万元，占项目总投资的 31.48%；其它投资 3060.46 万元，占项目总投资的26.15%。

3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=10059.89+1642.52=11702.41（万元）。

三、资金筹措 全部自筹。

四、经济评价财务测算 根据规划，项目预计三年达产：第一年负荷 65.00%,计划收入 8033.35万元，总成本 6624.07 万元，利润总额-11752.29 万元，净利润-8814.22万元，增值税 258.17 万元，税金及附加 166.25 万元，所得税-2938.07 万元；第二年负荷 75.00%,计划收入 9269.25 万元，总成本 7439.86 万元，利润总额-12899.45 万元，净利润-9674.59 万元，增值税 297.89 万元，税金及附加 171.01 万元，所得税-3224.86 万元；第三年生产负荷 100%，计划收入 12359.00 万元，总成本 9479.34 万元，利润总额 2879.66 万元，净利润 2159.74 万元，增值税 397.19 万元，税金及附加 182.93 万元，所得税719.91 万元。

（一）营业收入估算 项目经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑行业设备相对价格变化，假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入 12359.00 万元。

（二）达产年增值税估算 达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=397.19 万元。

（三）综合总成本费用估算 根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用 9479.34 万元，其中：可变成本

8157.92 万元，固定成本 1321.42 万元，具体测算数据详见—《总成本费用估算一览表》所示。

达产年应纳税金及附加 182.93 万元。

（五）利润总额及企业所得税 利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2879.66（万元）。

企业所得税=应纳税所得额×税率=2879.66×25.00%=719.91（万元）。

（六）利润及利润分配 1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2879.66（万元）。

2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=2879.66×25.00%=719.91（万元）。

3、本项目达产年可实现利润总额 2879.66 万元，缴纳企业所得税719.91 万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=2879.66-719.91=2159.74（万元）。

4、根据《利润及利润分配表》可以计算出以下经济指标。

（1）达产年投资利润率=24.61%。

（2）达产年投资利税率=29.56%。

（3）达产年投资回报率=18.46%。

5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入12359.00 万元，总成本费用 9479.34 万元，税金及附加 182.93 万元，利润总额 2879.66 万元，企业所得税 719.91 万元，税后净利润 2159.74 万元，年纳税总额 1300.03 万元。

五、项目盈利能力分析 全部投资回收期（Pt）=6.92 年。

本期工程项目全部投资回收期 6.92 年，小于行业基准投资回收期，项目的投资能够及时回收，故投资风险性相对较小。

六、综合评价 本期工程项目投资效益是显著的，达产年投资利润率 24.61%，投资利税率 29.56%，全部投资回报率 18.46%，全部投资回收期 6.92 年（含建设期），表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。

在建设过程中，应注意环境的保护和资源的有效利用，做到环境保护和建设同时进行，尽量减少因施工对城镇居民生活造成影响。适应新形势，大胆探索开发建设新思路，高度重视基础设施建设的高质量与高速度的关系问题，分散投资风险，以减轻项目承办单位直接投入资金的压力。项目建设工程中不可预见的因素很多，工期、质量、成本、原材料供应等会影响到项目总体目标的实现；因此，在工程实施进程中，要加强施工管理，实行工程监理制、招投标制等一系列措施，认真落实建设资金计划，确保项目建设目标的顺利实现。

七、市场预测分析 通过市场调查，目前市场上大多数喷涂设备（自动化）都存在不同程度的单一性，即不能兼顾与之外其他喷涂设备之优点，这一点也恰恰阻碍了喷涂行业的发展。

工业生产企业，由人工转向智能是必然的趋势，自从瓦特发明蒸汽机的那一刻开始，这一观点已经被人们熟悉并铭记。时代进步的一个重要体现便是工业化生产技术的进步，而简易智能化，专业化这将成为任何行业发展的趋势，然喷涂行业并无例外。而利虹智能在喷涂行业发展道路上迈出了重要的一步，从人工到智能，到非标定制专业化，而这一切只是利虹智能喷涂设备的开始。

从喷枪市场数据来看：2013-2019 年，随着建筑装修、车辆喷涂、金属喷涂、塑料喷涂、木制品喷涂、工业喷涂、纳米材料喷涂、艺术喷涂等领域的发展，我国喷枪需求量不断扩大，增速保持在 8%左右。2018 年我国喷枪需求量为 1701 万个。预计，2019-2023 年我国喷枪需求量还将不断扩大，但增速会有所下降。

喷涂行业目前正处于急速发展阶段，未来喷涂市场的需求不断扩大，这将是对喷涂设备生产企业一个考验，优胜劣汰，万物准则。

随着喷涂工艺的不断发展和完善，对喷涂机技术的改革也时刻在进行，而自动化工业生产的要求逐渐提高，安全生产、环保生产等原则的不断贯彻，多轴往复机，喷涂机器人的出现就成为了必然，而这种高科技的喷涂设备也能很好的迎合各种工件的要求。

八、行业发展趋势 按照工艺技术自动化程度，喷涂可以分为手工喷涂和全自动喷涂。根据喷涂的定义，喷涂行业主要包括两个方面的内容：喷涂材料和喷涂设备。喷涂材料是用于喷涂技术使工件表面获得所需涂层的材料。

2017 年全球热喷涂涂料市场规模达到 92.2 亿美元，其中亚太地区占全球市场份额的 21.2%，中国占亚太地区的一半左右，故测算出2017 年中国热喷涂涂料市场规模约为 9.7 亿美元。

喷涂设备包括喷枪、液压驱动(液压油源，如油泵、油箱和电机)、旋杯等。从喷枪市场数据来看：2013-2017 年，随着建筑装修、车辆喷涂、金属喷涂、塑料喷涂、木制品喷涂、工业喷涂、纳米材料喷涂、艺术喷涂等领域的发展，我国喷枪需求量不断扩大，增速保持在 8%左右。2017 年我国喷枪需求量为 1590 万个。预计，2018-2023 年我国喷枪需求量还将不断扩大，但增速会有所下降。

随着喷涂工艺的不断发展和完善，对喷涂机技术的改革也时刻在进行，而自动化工业生产的要求逐渐提高，安全生产、环保生产等原则的不断贯彻，喷涂机器人的出现就成为了必然，而这种高科技的喷涂设备也能很好的迎合各种工件的这些要求。

喷涂机器人又叫喷漆机器人(spraypaintingrobot)，是可进行自动喷漆或喷涂其他涂料的工业机器人。喷漆机器人主要由机器人本体、计算机和相应的控制系统组成，多采用 5 或 6 自由度关节式结构，手臂有较大的运动空间，并可做复杂的轨迹运动，其腕部一般有 2~3 个自由度，可灵活运动。较先进的喷漆机器人腕部采用柔性手腕，既可向各个方向弯曲，又可转动，其动作类似人的手腕，能方便地通过较小的孔伸入工件内部，喷涂其内表面。喷漆机器人一般采用液压驱动，具有动作速度快、防爆性能好等特点，可通过手把手示教或点位示数来实现示教。喷漆机器人广泛用于汽车、仪表、电器、搪瓷等工艺生产部门。

由此可见，随着喷涂工艺的不断升级，要求不断变高，人们对喷涂机器人的改造也时刻进行着。相信随着今后科技的不断发展，现代喷涂工艺还将产生质的飞跃。

GGII 数据显示，2016 年中国喷涂机器人销量 0.45 万台，同比增长 32.35%，中国喷涂系统集成市场规模达到 72.1 亿元，同比增长22.62%。GGII 预计，未来四年喷涂系统集成市场规模将保持平稳增长，增速超 20%。到 2020 年销量超 1.3 万台，市场规模有望超 120 亿元。

九、附表 上年度营收情况一览表 序号 项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 合计 1 营业收入 2234.15 2978.86 2766.09 2659.70 10638.79 2 主营业务收入 2041.95 2722.60 2528.13 2430.89 9723.56 2.1 喷塑件(A)673.84 898.46 834.28 802.19 3208.77 2.2 喷塑件(B)469.65 626.20 581.47 559.10 2236.42 2.3 喷塑件(C)347.13 462.84 429.78 413.25 1653.01 2.4 喷塑件(D)245.03 326.71 303.38 291.71 1166.83 2.5 喷塑件(E)163.36 217.81 202.25 194.47 777.88 2.6 喷塑件(F)102.10 136.13 126.41 121.54 486.18 2.7 喷塑件(...)40.84 54.45 50.56 48.62 194.47 3 其他业务收入 192.20 256.26 237.96 228.81 915.23

上年度主要经济指标 项目 单位 指标 完成营业收入 万元 10638.79 完成主营业务收入 万元 9723.56 主营业务收入占比 91.40% 营业收入增长率（同比）20.54% 营业收入增长量（同比）万元 1812.86 利润总额 万元 2710.03 利润总额增长率 13.82% 利润总额增长量 万元 329.04 净利润 万元 2032.52 净利润增长率 14.06% 净利润增长量 万元 250.51 投资利润率 27.07% 投资回报率 20.30% 财务内部收益率 26.53% 企业总资产 万元 17770.83 流动资产总额占比 万元 33.52% 流动资产总额 万元 5956.55 资产负债率 40.38%

主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 平方米 33816.90 50.70 亩 1.1 容积率 1.24 1.2 建筑系数 65.89% 1.3 投资强度 万元/亩 198.42 1.4 基底面积 平方米 22281.96 1.5 总建筑面积 平方米 41932.96 1.6 绿化面积 平方米 2959.80 绿化率 7.06% 2 总投资 万元 11702.41 2.1 固定资产投资 万元 10059.89 2.1.1 土建工程投资 万元 3315.53 2.1.1.1 土建工程投资占比 万元 28.33% 2.1.2 设备投资 万元 3683.90 2.1.2.1 设备投资占比 31.48% 2.1.3 其它投资 万元 3060.46 2.1.3.1 其它投资占比 26.15% 2.1.4 固定资产投资占比 85.96% 2.2 流动资金 万元 1642.52 2.2.1 流动资金占比 14.04% 3 收入 万元 12359.00 4 总成本 万元 9479.34 5 利润总额 万元 2879.66 6 净利润 万元 2159.74 7 所得税 万元 1.24 8 增值税 万元 397.19

9 税金及附加 万元 182.93 10 纳税总额 万元 1300.03 11 利税总额 万元 3459.78 12 投资利润率 24.61% 13 投资利税率 29.56% 14 投资回报率 18.46% 15 回收期 年 6.92 16 设备数量 台（套）111 17 年用电量 千瓦时 779160.82 18 年用水量 立方米 5220.95 19 总能耗 吨标准煤 96.21 20 节能率 22.99% 21 节能量 吨标准煤 24.05 22 员工数量 人 192

区域内行业经营情况 项目 单位 指标 备注 行业产值 万元 144691.54 同期产值 万元 124820.17 同比增长 15.92% 从业企业数量 家 638—规上企业 家 42—从业人数 人 31900 前十位企业产值 万元 70116.78 去年同期 62682.62 万元。

1、xxx 有限公司（AAA）万元 17178.61 2、xxx 公司 万元 15425.69 3、xxx（集团）有限公司 万元 9115.18 4、xxx 实业发展公司 万元 7712.85 5、xxx 实业发展公司 万元 4908.17 6、xxx 有限责任公司 万元 4557.59 7、xxx（集团）有限公司 万元 350.58 8、xxx 实业发展公司 万元 2874.79 9、xxx 实业发展公司 万元 2734.55 10、xxx 有限责任公司 万元 2103.50

区域内行业营业能力分析 序号 项目 单位 指标 1 行业工业增加值 万元 68513.82 1.1—同期增加值 万元 61151.21 1.2—增长率 12.04% 2 行业净利润 万元 12124.25 2.1—2016 年净利润 万元 10135.64 2.2—增长率 19.62% 3 行业纳税总额 万元 50587.15 3.1—2016 纳税总额 万元 45867.40 3.2—增长率 10.29% 4 2017 完成投资 万元 46393.08 4.1—2016 行业投资 万元 14.85%

区域内行业市场预测（单位：万元）序号 项目 8 2018 年 9 2019 年 0 2020 年 1 产值 169605.25 192733.24 219015.05 2 利润总额 58182.63 66116.62 75132.52 3 净利润 22218.46 25248.25 28691.19 4 纳税总额 13634.70 15493.98 17606.80 5 工业增加值 54712.67 62173.49 70651.69 6 产业贡献率 14.00% 18.00% 19.55% 7 企业数量 766 935 1197

土建工程投资一览表 序号 项目 占地面积（㎡）基底面积（㎡）建筑面积（㎡）计容面积（㎡）投资（万元）1 主体生产工程 15753.35 15753.35 33296.90 33296.90 2895.97 1.1 主要生产车间 9452.01 9452.01 19978.14 19978.14 1795.50 1.2 辅助生产车间 5041.07 5041.07 10655.01 10655.01 926.71 1.3 其他生产车间 1260.27 1260.27 1931.22 1931.22 173.76 2 仓储工程 3342.29 3342.29 5613.44 5613.44 355.07 2.1 成品贮存 835.57 835.57 1403.36 1403.36 88.77 2.2 原料仓储 1737.99 1737.99 2918.99 2918.99 184.64 2.3 辅助材料仓库 768.73 768.73 1291.09 1291.09 81.67 3 供配电工程 178.26 178.26 178.26 178.26 12.69 3.1 供配电室 178.26 178.26 178.26 178.26 12.69 4 给排水工程 204.99 204.99 204.99 204.99 11.35 4.1 给排水 204.99 204.99 204.99 204.99 11.35 5 服务性工程 2116.79 2116.79 2116.79 2116.79 133.90 5.1 办公用房 873.54 873.54 873.54 873.54 58.79 5.2 生活服务 1243.25 1243.25 1243.25 1243.25 61.24 6 消防及环保工程 597.16 597.16 597.16 597.16 42.49 6.1 消防环保工程 597.16 597.16 597.16 597.16 42.49 7 项目总图工程 89.13 89.13 89.13 89.13-216.30 7.1 场地及道路硬化 5588.73 1226.11 1226.11 7.2 场区围墙 1226.11 5588.73 5588.73 7.3 安全保卫室 89.13 89.13 89.13 89.13 8 绿化工程 2296.01 80.36 合计 22281.96 41932.96 41932.96 3315.53

节能分析一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 总能耗 吨标准煤 96.21 1.1—年用电量 千瓦时 779160.82 1.2—年用电量 吨标准煤 95.76 1.3—年用水量 立方米 5220.95 1.4—年用水量 吨标准煤 0.45 2 年节能量 吨标准煤 24.05 3 节能率 22.99%

节项目建设进度一览表 序号 项目 单位 指标 1 完成投资 万元 10011.89 1.1——完成比例 85.55% 2 完成固定资产投资 万元 6926.94 2.1——完成比例 69.19% 3 完成流动资金投资 万元 3084.95 3.1——完成比例 30.81%

人力资源配置一览表 序号 项目 单位 指标 1 一线产业工人工资 1.1 平均人数 人 131 1.2 人均年工资 万元 4.42 1.3 年工资额 万元 545.00 2 工程技术人员工资 2.1 平均人数 人 29 2.2 人均年工资 万元 6.46 2.3 年工资额 万元 193.42 3 企业管理人员工资 3.1 平均人数 人 8 3.2 人均年工资 万元 7.96 3.3 年工资额 万元 63.61 4 品质管理人员工资 4.1 平均人数 人 15 4.2 人均年工资 万元 5.39 4.3 年工资额 万元 82.61 5 其他人员工资 5.1 平均人数 人 9 5.2 人均年工资 万元 6.15 5.3 年工资额 万元 66.74 6 职工工资总额 万元 951.38

固定资产投资估算表 序号 项目 单位 建筑工程费 设备购置及安装费 其它费用 合计 占总投资比例 1 项目建设投资 万元 3315.53 3683.90 198.42 10059.89 1.1 工程费用 万元 3315.53 3683.90 8248.83 1.1.1 建筑工程费用 万元 3315.53 3315.53 28.33% 1.1.2 设备购置及安装费 万元 3683.90 3683.90 31.48% 1.2 工程建设其他费用 万元 3060.46 3060.46 26.15% 1.2.1 无形资产 万元 1637.65 1637.65 1.3 预备费 万元 1422.81 1422.81 1.3.1 基本预备费 万元 722.58 722.58 1.3.2 涨价预备费 万元 700.23 700.23 2 建设期利息 万元 3 固定资产投资现值 万元 10059.89 10059.89

流动资金投资估算表 序号 项目 单位 达产年指标 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 1 流动资产 万元 8248.83 5302.17 6044.91 8248.83 8248.83 8248.83 1.1 应收账款 万元 2474.65 1608.52 1855.99 2474.65 2474.65 2474.65 1.2 存货 万元 3711.97 2412.78 2783.98 3711.97 3711.97 3711.97 1.2.1 原辅材料 万元 1113.59 723.83 835.19 1113.59 1113.59 1113.59 1.2.2 燃料动力 万元 55.68 36.19 41.76 55.68 55.68 55.68 1.2.3 在产品 万元 1707.51 1109.88 1280.63 1707.51 1707.51 1707.51 1.2.4 产成品 万元 835.19 542.88 626.39 835.19 835.19 835.19 1.3 现金 万元 2062.21 1340.43 1546.66 2062.21 2062.21 2062.21 2 流动负债 万元 6606.31 4294.10 4954.73 6606.31 6606.31 6606.31 2.1 应付账款 万元 6606.31 4294.10 4954.73 6606.31 6606.31 6606.31 3 流动资金 万元 1642.52 1067.64 1231.89 1642.52 1642.52 1642.52 4 铺底流动资金 万元 547.50 355.88 410.63 547.50 547.50 547.50

总投资构成估算表 序号 项目 单位 指标 占建设投资比例 占固定投资比例 占总投资比例 1 项目总投资 万元 11702.41 116.33% 116.33% 100.00% 2 项目建设投资 万元 10059.89 100.00% 100.00% 85.96% 2.1 工程费用 万元 6999.43 69.58% 69.58% 59.81% 2.1.1 建筑工程费 万元 3315.53 32.96% 32.96% 28.33% 2.1.2 设备购置及安装费 万元 3683.90 36.62% 36.62% 31.48% 2.2 工程建设其他费用 万元 1637.65 16.28% 16.28% 13.99% 2.2.1 无形资产 万元 1637.65 16.28% 16.28% 13.99% 2.3 预备费 万元 1422.81 14.14% 14.14% 12.16% 2.3.1 基本预备费 万元 722.58 7.18% 7.18% 6.17% 2.3.2 涨价预备费 万元 700.23 6.96% 6.96% 5.98% 3 建设期利息 万元 4 固定资产投资现值 万元 10059.89 100.00% 100.00% 85.96% 5 建设期间费用 万元 6 流动资金 万元 1642.52 16.33% 16.33% 14.04% 7 铺底流动资金 万元 547.51 5.44% 5.44% 4.68%

营业收入税金及附加和增值税估算表 序号 项目 单位 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 1 营业收入 万元 8033.35 9269.25 12359.00 12359.00 12359.00 1.1 万元 8033.35 9269.25 12359.00 12359.00 12359.00 2 现价增加值 万元 2570.67 2966.16 3954.88 3954.88 3954.88 3 增值税 万元 258.17 297.89 397.19 397.19 397.19 3.1 销项税额 万元 1977.44 1977.44 1977.44 1977.44 1977.44 3.2 进项税额 万元 1027.16 1185.19 1580.25 1580.25 1580.25 4 城市维护建设税 万元 18.07 20.85 27.80 27.80 27.80 5 教育费附加 万元 7.75 8.94 11.92 11.92 11.92 6 地方教育费附加 万元 5.16 5.96 7.94 7.94 7.94 9 土地使用税 万元 135.27 135.27 135.27 135.27 135.27 10 税金及附加 万元 166.25 171.01 182.93 182.93 182.93

折旧及摊销一览表 序号 项目 运营期合计 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 1 建(构)筑物 原值 3315.53 3315.53 当期折旧额 2652.42 132.62 132.62 132.62 132.62 132.62 净值 663.11 3182.91 3050.29 2917.67 2785.05 2652.42 2 机器设备 原值 3683.90 3683.90 当期折旧额 2947.12 196.47 196.47 196.47 196.47 196.47 净值 3487.43 3290.95 3094.48 2898.00 2701.53 3 建筑物及设备原值 6999.43 当期折旧额 5599.54 329.10 329.10 329.10 329.10 329.10 建筑物及设备净值 1399.89 6670.33 6341.23 6012.13 5683.03 5353.93 4 无形资产 原值 1637.65 1637.65 当期摊销额 1637.65 40.94 40.94 40.94 40.94 40.94 净值 1596.71 1555.77 1514.83 1473.88 1432.94 5 合计：折旧及摊销 7237.19 370.04 370.04 370.04 370.04 370.04

总成本费用估算一览表 序号 项目 单位 达产年指标 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 1 外购原材料费 万元 5687.70 3697.01 4265.77 5687.70 5687.70 5687.70 2 外购燃料动力费 万元 411.58 267.53 308.69 411.58 411.58 411.58 3 工资及福利费 万元 951.38 951.38 951.38 951.38 951.38 951.38 4 修理费 万元 39.49 25.67 29.62 39.49 39.49 39.49 5 其它成本费用 万元 2019.15 1312.45 1514.36 2019.15 2019.15 2019.15 5.1 其他制造费用 万元 706.67 459.34 530.00 706.67 706.67 706.67 5.2 其他管理费用 万元 453.42 294.72 340.06 453.42 453.42 453.42 5.3 其他销售费用 万元 839.97 545.98 629.98 839.97 839.97 839.97 6 经营成本 万元 9109.30 5921.05 6831.97 9109.30 9109.30 9109.30 7 折旧费 万元 329.10 329.10 329.10 329.10 329.10 329.10 8 摊销费 万元 40.94 40.94 40.94 40.94 40.94 40.94 9 利息支出 万元------10 总成本费用 万元 9479.34 6624.07 7439.86 9479.34 9479.34 9479.34 10.1 可变成本 万元 8157.92 5302.65 6118.44 8157.92 8157.92 8157.92 10.2 固定成本 万元 1321.42 1321.42 1321.42 1321.42 1321.42 1321.42 11 盈亏平衡点 40.78% 40.78%

利润及利润分配表 序号 项目 单位 达产指标 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 1 营业收入 万元 12359.00 8033.35 9269.25 12359.00 12359.00 12359.00 2 税金及附加 万元 182.93 166.25 171.01 182.93 182.93 182.93 3 总成本费用 万元 9479.34 6624.07 7439.86 9479.34 9479.34 9479.34 5 增值税 万元 397.19 258.17 297.89 397.19 397.19 397.19 6 利润总额 万元 2879.66-11752.29-12899.45 2879.66 2879.66 2879.66 8 应纳税所得额 万元 2879.66-11752.29-12899.45 2879.66 2879.66 2879.66 9 企业所得税 万元 719.91-2938.07-3224.86 719.91 719.91 719.91 10 税后净利润 万元 2159.74-8814.22-9674.59 2159.74 2159.74 2159.74 11 可供分配的利润 万元 2159.74-8814.22-9674.59 2159.74 2159.74 2159.74 12 法定盈余公积金 万元 215.97-881.42-967.46 215.97 215.97 215.97 13 可供投资者分配利润 万元 1943.77-7932.80-8707.13 1943.77 1943.77 1943.77 14 应付普通股股利 万元 1943.77-7932.80-8707.13 1943.77 1943.77 1943.77 15 各投资方利润分配 万元 1943.77-7932.80-8707.13 1943.77 1943.77 1943.77 15.1 项目承办方股利分配 万元 1943.77-7932.80-8707.13 1943.77 1943.77 1943.77 16 息税前利润 万元 2879.66-11752.29-12899.45 2879.66 2879.66 2879.66 17 息税折旧摊销前利润 万元 3249.70-11382.25-12529.41 3249.70 3249.70 3249.70 18 销售净利润率 % 17.48%-109.72%-104.37% 17.48% 17.48% 17.48% 19 全部投资利润率 % 24.61%-100.43%-110.23% 24.61% 24.61% 24.61% 20 全部投资利税率 % 29.56% 29.56% 29.56% 29.56% 21 全部投资回报率 % 18.46%-75.32%-82.67% 18.46% 18.46% 18.46% 22 总投资收益率 % 18.46%-75.32%-82.67% 18.46% 18.46% 18.46%

23 资本金净利润率 % 18.46%-75.32%-82.67% 18.46% 18.46% 18.46%

盈利能力分析一览表 序号 项目 单位 指标 1 净利润 万元 2159.74 2 投资利润率 24.61% 3 投资利税率 29.56% 4 投资回报率 18.46% 5 回收期 年 6.92

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