南京石材项目财务分析报告

一、项目发展背景 中国石材的生产主要分布在南部的福建省、广东省，东部的山东省三个石材生产大省，其中福建与山东为原料与加工生产大省，而广东主要从事进口石材的加工，上述三省占了中国石材生产 85%的产量。此外，其他一些省，如四川省、山西省、河北省、内蒙古、云南省、广西、新疆、安徽等都有一定量的品种和生产。但中国石材的主产地主要在福建、山东两省。尤其以福建的生产占到全国的 80%以上。

中国石材的内消费主要分为 3 大部分，即建筑的内外装饰用板材，这是石材使用最大的一部分;其次是建筑用石，包栝园林、工程用石;再就是石雕刻、石艺术品、墓碑石产品等。而以建筑装饰石材使用量为最多。在中国一般的家庭装修没有不用石材的。

而公共建筑使用石材是相当普遍的，而且今年更是追求高档化和大批量使用，有的几万平米，甚至几十万平米。目前，从中国国内石材的年消费量的发展趋势看，年消费量 2.6 亿平方米的水平不会降低。据统计，中国的装饰装修业的产值，目前占到国家全部 GPT 的 15%左右，由此可见，石材的消费市场将在中国以惊人的数字增长。

中国石材工业的发展，无论是国内消费，还是进出口贸易，目前是每年两位数字增长，这是由市场需求决定的。国内建筑业的发展带

动石材消费的增长，预计，石材国内年消费今后几年还应当保持在 2.5亿平米以上，2013 年 1-4 月，我国石材累计出口额达 17.89 亿美元，同比增长 20.4%。扣除海关代码 25174900(品目 2515 及 2516 所列其他各种石料的碎粒、碎屑及粉末)项下商品，石材出口额为 17.75 亿美元，同比增长 20.3%。

近年来，国际石材工业发展十分迅速。整个石材行业的发展明显快于全球经济的发展。伴随着人民生活水平的不断提高，石材早已走进平常百姓家。广泛应用于地面铺装、橱柜和家具的台面装饰。在中央扩大内需和提高城乡家庭收入的利好政策指引下，中国人均石材消耗量将有望大幅提高，成为行业新的利润增长点。石材需求大幅增长将带动石材行业进入石材品牌消费时代。

石材作为一种建材产品，在全球建材产值中占有相当大的比重，且这个比重在未来的 5 年至 10 年中还将继续扩大。据业内人士介绍，作为一种典型的矿产资源，石材分为大理石、花岗岩、砂岩等多个品类，有上千个花色品种，由于具有稀缺、环保、纯天然、高品质的特性，一直是全球各地大型公建工程、中高档建筑、家庭装修的首选用材。

大型公建工程是石材的主要市场之一。世界各国在建的城市道路、广场、公园、机场、地铁等工程，都大量应用各类石材，为石材企业提供了广阔的发展商机。中高端石材产品主要用于高端地产项目。常见的星级酒店、高端会所、别墅、中高端社区均需要选用大量的、不同品种的石材产品进行内外部装修。

尤其是美国、德国、意大利、西班牙等传统石材消费国，因其建筑风格、居住传统、注重环保等因素，正大量使用着各类中高端石材产品。据有关部门统计，家装市场石材应用已占到总体消费的 20%，在部分高端住宅更达到了 30%至 40%。

现在的家居装修越来越崇尚自然，因此天然石材大批量地进入建筑装饰装修业，不仅用于豪华的公共建筑物，也进入了家居装修，且用量越来越大，在人们生活中起着重要作用。但由于天然石材具有开采难、不环保、辐射人、颜色差异大等缺陷，与时下崇尚的“环保”“低碳”的生活主张相冲突，在实际使用中有一定的局限性，地理石的出现恰好弥补了天然石材的缺陷，满足了市场的需求。

目前，石材产品在装饰装修领域所占份额还很小，市场潜力很大。石材行业要在进一步提高矿山开采和加工技术水平，继续做好节能减排的同时，努力加大对石材行业和石材产品在节能环保方面的宣传力

度，尤其是加强与建筑设计、施工和广大用户的沟通、交流，引导消费，促进使用，大力开拓石材产品市场领域。

纵观全球石材市场，德国、法国、英国、挪威、意大利和美国是世界主要石材消费国家，据权威机构估计，欧美的石材消费占全球消费量的一半以上，而我国石材市场的占有率仅达 2.3%，这说明欧美是个巨大的石材产品消费市场。

在有近三千多万人口的加拿大及三亿人口的美国，年用材量很大，具有较大的商机。特别是绿色环保新理念带来的挑战，促使我们必须生产产出新型特种石材产中品，以适应该市场的需要。为此才能捷足先登，顺利地占领美、加市场赢得较为可观的经济效益。

在经济社会蓬勃发展的背景下，在城镇化进程加快、国家投资拉动和居民消费升级等多因素的推动下，我国石材产业正迎来新一轮发展大潮。据相关部门的统计资料显示，2011 年我国规模以上石材企业主营业务收入达 2414 亿元，比上年增长 20.6%，2012 年 1-9 月，规模以上石材企业主营业务收入比上年同期增长 25.3%，利润总额增长29.3%。石材进出口总额、数量也都实现了大幅增长。

全球一体化推动了我国石材产业的发展。统计数据显示，近几年我国石材行业的外贸一直保持高增长的态势。广东云浮、福建南安作

为我国两大石材出口基地，已占到全球石材贸易额的 15%以上。随着欧债危机的加剧，欧美等发达国家的石材消费将更加依赖中国石材。

中国石材已经全面超越传统的石材强国意大利和西班牙，成为全世界最大的石材生产、消费和出口大国。现在，国际上不少从意大利、土耳其、巴西等国采购石材的客户纷纷转向中国，中国石材在国际石材市场上所占的份额日益增大。

二、项目总投资估算（一）固定资产投资估算 本期项目的固定资产投资 9262.83(万元）。

（二）流动资金投资估算 预计达产年需用流动资金 2614.46 万元。

（三）总投资构成分析 1、总投资及其构成分析：项目总投资 11877.29 万元，其中：固定资产投资 9262.83 万元，占项目总投资的 77.99%；流动资金 2614.46 万元，占项目总投资的 22.01%。

2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资 3670.49 万元，占项目总投资的 30.90%；设备购置费 2911.31万元，占项目总投资的 24.51%；其它投资 2681.03 万元，占项目总投资的22.57%。

3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=9262.83+2614.46=11877.29（万元）。

三、资金筹措 全部自筹。

四、经济评价财务测算 根据规划，项目预计三年达产：第一年负荷 40.00%,计划收入10429.20 万元，总成本 9753.74 万元，利润总额 350.68 万元，净利润263.01 万元，增值税 339.92 万元，税金及附加 165.36 万元，所得税87.67 万元；第二年负荷 80.00%,计划收入 20858.40 万元，总成本16525.87 万元，利润总额 3287.69 万元，净利润 2465.77 万元，增值税679.84 万元，税金及附加 206.15 万元，所得税 821.92 万元；第三年生产负荷 100%，计划收入 26073.00 万元，总成本 19911.94 万元，利润总额6161.06 万元，净利润 4620.80 万元，增值税 849.80 万元，税金及附加226.54 万元，所得税 1540.27 万元。

（一）营业收入估算 项目经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑行业设备相对价格变化，假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入 26073.00 万元。

（二）达产年增值税估算 达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=849.80 万元。

（三）综合总成本费用估算 根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用 19911.94 万元，其中：可变成本16930.33 万元，固定成本 2981.61 万元，具体测算数据详见—《总成本费用估算一览表》所示。

达产年应纳税金及附加 226.54 万元。

（五）利润总额及企业所得税 利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=6161.06（万元）。

企业所得税=应纳税所得额×税率=6161.06×25.00%=1540.27（万元）。

（六）利润及利润分配 1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=6161.06（万元）。

2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=6161.06×25.00%=1540.27（万元）。

3、本项目达产年可实现利润总额 6161.06 万元，缴纳企业所得税1540.27 万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=6161.06-1540.27=4620.80（万元）。

4、根据《利润及利润分配表》可以计算出以下经济指标。

（1）达产年投资利润率=51.87%。

（2）达产年投资利税率=60.93%。

（3）达产年投资回报率=38.90%。

5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入26073.00 万元，总成本费用 19911.94 万元，税金及附加 226.54 万元，利润总额 6161.06 万元，企业所得税 1540.27 万元，税后净利润 4620.80 万元，年纳税总额 2616.61 万元。

五、项目盈利能力分析 全部投资回收期（Pt）=4.07 年。

本期工程项目全部投资回收期 4.07 年，小于行业基准投资回收期，项目的投资能够及时回收，故投资风险性相对较小。

六、综合评价 本期工程项目投资效益是显著的，达产年投资利润率 51.87%，投资利税率 60.93%，全部投资回报率 38.90%，全部投资回收期 4.07 年（含建设期），表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。

项目建设工程中不可预见的因素很多，工期、质量、成本、原材料供应等会影响到项目总体目标的实现；因此，在工程实施进程中，要加强施工管理，实行工程监理制、招投标制等一系列措施，认真落实建设资金计划，确保项目建设目标的顺利实现。建议项目承办单位提前做好产品销售

渠道及销售策略的策划设计工作，积极引进营销人才，使项目能够顺利实施并有利于项目后期的经营运作。

七、市场预测分析 花岗岩（Granite），大陆地壳的主要组成部分，是一种岩浆在地表以下凝结形成的火成岩［1］，属于深层侵入岩。主要成分是长石、云母和石英。花岗岩的语源是拉丁文的 granum，意思是谷粒或颗粒。因为花岗岩是深成岩，常能形成发育良好、肉眼可辨的矿物颗粒，因而得名。花岗岩不易风化，颜色美观，外观色泽可保持百年以上，由于其硬度高、耐磨损，除了用作高级建筑装饰工程、大厅地面外，还是露天雕刻的首选之材。

火成岩的一种，在地壳上分布最广，是岩浆在地壳深处逐渐冷却凝结成的结晶岩体，主要成分是石英、长石和云母。一般是黄色带粉红的，也有灰白色的。质地坚硬，色泽美丽，是很好的建筑材料。通称花岗石。

按所含矿物种类，可分为黑色花岗岩、白云母花岗岩、角闪花岗岩、二云母花岗岩等；按结构构造，可分为细粒花岗岩、中粒花岗岩、粗粒花岗岩、斑状花岗岩、似斑状花岗岩、晶洞花岗岩及片麻状花岗岩和黑金沙花岗岩等。

按所含副矿物，可分为含锡石花岗岩、含铌铁矿花岗岩、含铍花岗岩、锂云母花岗岩、电气石花岗岩等。常见长石化、云英岩化、电气石化等自变质作用。花岗岩是一种分布广泛的岩石，各个地质时代都有产出。形态多为岩基、岩株、岩钟等。

八、行业发展趋势 我国花岗岩石材行业经过七个阶段的发展，行业份额已跃居全球首位。然而，作为资源型工业，花岗岩石材行业不可避免地出现粗放式经营、产能过剩、环保压力大等问题，被迫进入转型升级的关键时期。

作为一种高档建筑装饰材料，花岗岩石材应用十分广泛，如室内外装饰设计、幕墙装饰、公共设施建设等。目前，常见的石材主要有天然花岗岩石材和人造石英石石材：天然花岗岩石材资源分布广，生产成本低，多是就地开采加工;人造石英石石材具有颜色均匀、环保节能等优点，多用于建筑装饰。

我国花岗岩石材行业始于 1990 年，以加工国产花岗岩为第一阶段，以引进进口花岗岩为第二阶段。1998 年后，建材石材迈向市场化，花岗岩石材行业进入第三阶段。此后，花岗岩石材行业先后进入展会时代、规模时代、现代企业时代、低碳时代。

经过七个阶段的发展，到 2009 年，石材行业迎来发展高峰，大理石、花岗岩产量井喷，年增长率维持在 10%以上。2015 年，我国花岗岩石材所占份额已位居世界花岗岩石材行业第一。

不过，在发展过程中，不合理的产业结构和无序的市场竞争始终如影随形。2012 年底，花岗岩石材价格出现崩盘，同时世界石材贸易衰退，大理石、花岗岩产量急剧下滑，我国花岗岩石材行业进入转型升级的关键期。

在新的时期，花岗岩石材行业将呈现出不一样的发展趋势，主要表现在五个方面。第一，产品价格持续走低。由于产能过剩，国内花岗岩石材库存高企，至少需要五年的时间进行消纳。供过于求的拥挤状态，必然导致产品价格不断走低。第二，产品价格深度调整。随着价格走低，市场竞争将更为激烈，并购重组、淘汰倒闭等现象出现，迫使花岗岩石材产业链上的各环节调整升级。第三，传统渠道遭受挑战。行业整合加快后，必然会引起渠道变革。同时，大家居时代来临，传统渠道将进一步受到挑战，需尽快实现电商模式与经销商运营模式的深度结合。第四，环保压力持续加大。在环保压力加大背景下，花岗岩石材行业掀起了一场产业转移，从传统的福建、山东向西北省份转移。第五，品牌建设任重道远。我国花岗岩石材企业数量多，规模

偏小，集中于加工或批发，缺乏技术、服务和品牌。进入转型升级期后，未来将呈现多元化发展，品牌建设迫在眉睫。

九、附表 上年度营收情况一览表 序号 项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 合计 1 营业收入 3587.60 4783.46 4441.79 4270.95 17083.80 2 主营业务收入 3020.71 4027.61 3739.93 3596.08 14384.33 2.1 花岗石(A)996.83 1329.11 1234.18 1186.71 4746.83 2.2 花岗石(B)694.76 926.35 860.18 827.10 3308.40 2.3 花岗石(C)513.52 684.69 635.79 611.33 2445.34 2.4 花岗石(D)362.49 483.31 448.79 431.53 1726.12 2.5 花岗石(E)241.66 322.21 299.19 287.69 1150.75 2.6 花岗石(F)151.04 201.38 187.00 179.80 719.22 2.7 花岗石(...)60.41 80.55 74.80 71.92 287.69 3 其他业务收入 566.89 755.85 701.86 674.87 2699.47

上年度主要经济指标 项目 单位 指标 完成营业收入 万元 17083.80 完成主营业务收入 万元 14384.33 主营业务收入占比 84.20% 营业收入增长率（同比）31.37% 营业收入增长量（同比）万元 4079.41 利润总额 万元 4097.82 利润总额增长率 27.95% 利润总额增长量 万元 895.22 净利润 万元 3073.36 净利润增长率 14.18% 净利润增长量 万元 381.78 投资利润率 57.06% 投资回报率 42.79% 财务内部收益率 24.76% 企业总资产 万元 24075.22 流动资产总额占比 万元 39.63% 流动资产总额 万元 9540.09 资产负债率 26.32%

主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 平方米 31142.23 46.69 亩 1.1 容积率 1.32 1.2 建筑系数 58.97% 1.3 投资强度 万元/亩 198.39 1.4 基底面积 平方米 18364.57 1.5 总建筑面积 平方米 41107.74 1.6 绿化面积 平方米 2131.15 绿化率 5.18% 2 总投资 万元 11877.29 2.1 固定资产投资 万元 9262.83 2.1.1 土建工程投资 万元 3670.49 2.1.1.1 土建工程投资占比 万元 30.90% 2.1.2 设备投资 万元 2911.31 2.1.2.1 设备投资占比 24.51% 2.1.3 其它投资 万元 2681.03 2.1.3.1 其它投资占比 22.57% 2.1.4 固定资产投资占比 77.99% 2.2 流动资金 万元 2614.46 2.2.1 流动资金占比 22.01% 3 收入 万元 26073.00 4 总成本 万元 19911.94 5 利润总额 万元 6161.06 6 净利润 万元 4620.80 7 所得税 万元 1.32 8 增值税 万元 849.80

9 税金及附加 万元 226.54 10 纳税总额 万元 2616.61 11 利税总额 万元 7237.40 12 投资利润率 51.87% 13 投资利税率 60.93% 14 投资回报率 38.90% 15 回收期 年 4.07 16 设备数量 台（套）118 17 年用电量 千瓦时 1002266.39 18 年用水量 立方米 18247.69 19 总能耗 吨标准煤 124.74 20 节能率 24.02% 21 节能量 吨标准煤 50.95 22 员工数量 人 448

区域内行业经营情况 项目 单位 指标 备注 行业产值 万元 101794.65 同期产值 万元 90435.90 同比增长 12.56% 从业企业数量 家 877—规上企业 家 14—从业人数 人 43850 前十位企业产值 万元 43707.82 去年同期 36930.98 万元。

1、xxx 科技发展公司（AAA）万元 10708.42 2、xxx 有限公司 万元 9615.72 3、xxx（集团）有限公司 万元 5682.02 4、xxx 科技发展公司 万元 4807.86 5、xxx 公司 万元 3059.55 6、xxx 科技公司 万元 2841.01 7、xxx（集团）有限公司 万元 218.54 8、xxx 科技发展公司 万元 1792.02 9、xxx 公司 万元 1704.60 10、xxx 科技公司 万元 1311.23

区域内行业营业能力分析 序号 项目 单位 指标 1 行业工业增加值 万元 45637.62 1.1—同期增加值 万元 39478.91 1.2—增长率 15.60% 2 行业净利润 万元 9163.00 2.1—2016 年净利润 万元 7968.52 2.2—增长率 14.99% 3 行业纳税总额 万元 30683.87 3.1—2016 纳税总额 万元 27648.11 3.2—增长率 10.98% 4 2017 完成投资 万元 22953.18 4.1—2016 行业投资 万元 14.12%

区域内行业市场预测（单位：万元）序号 项目 8 2018 年 9 2019 年 0 2020 年 1 产值 118252.91 134378.31 152702.63 2 利润总额 32915.30 37403.75 42504.26 3 净利润 12814.09 14561.47 16547.13 4 纳税总额 8937.27 10155.99 11540.90 5 工业增加值 44465.48 50528.96 57419.27 6 产业贡献率 7.00% 11.00% 12.68% 7 企业数量 1052 1283 1642

土建工程投资一览表 序号 项目 占地面积（㎡）基底面积（㎡）建筑面积（㎡）计容面积（㎡）投资（万元）1 主体生产工程 12983.75 12983.75 29410.04 29410.04 2888.61 1.1 主要生产车间 7790.25 7790.25 17646.02 17646.02 1790.94 1.2 辅助生产车间 4154.80 4154.80 9411.21 9411.21 924.36 1.3 其他生产车间 1038.70 1038.70 1705.78 1705.78 173.32 2 仓储工程 2754.69 2754.69 7603.50 7603.50 543.13 2.1 成品贮存 688.67 688.67 1900.88 1900.88 135.78 2.2 原料仓储 1432.44 1432.44 3953.82 3953.82 282.43 2.3 辅助材料仓库 633.58 633.58 1748.81 1748.81 124.92 3 供配电工程 146.92 146.92 146.92 146.92 11.81 3.1 供配电室 146.92 146.92 146.92 146.92 11.81 4 给排水工程 168.95 168.95 168.95 168.95 10.56 4.1 给排水 168.95 168.95 168.95 168.95 10.56 5 服务性工程 1744.63 1744.63 1744.63 1744.63 124.62 5.1 办公用房 723.03 723.03 723.03 723.03 60.44 5.2 生活服务 1021.60 1021.60 1021.60 1021.60 65.01 6 消防及环保工程 492.17 492.17 492.17 492.17 39.55 6.1 消防环保工程 492.17 492.17 492.17 492.17 39.55 7 项目总图工程 73.46 73.46 73.46 73.46-13.19 7.1 场地及道路硬化 5133.86 1086.53 1086.53 7.2 场区围墙 1086.53 5133.86 5133.86 7.3 安全保卫室 73.46 73.46 73.46 73.46 8 绿化工程 1868.66 65.40 合计 18364.57 41107.74 41107.74 3670.49

节能分析一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 总能耗 吨标准煤 124.74 1.1—年用电量 千瓦时 1002266.39 1.2—年用电量 吨标准煤 123.18 1.3—年用水量 立方米 18247.69 1.4—年用水量 吨标准煤 1.56 2 年节能量 吨标准煤 50.95 3 节能率 24.02%

节项目建设进度一览表 序号 项目 单位 指标 1 完成投资 万元 7181.61 1.1——完成比例 60.47% 2 完成固定资产投资 万元 5545.83 2.1——完成比例 77.22% 3 完成流动资金投资 万元 1635.78 3.1——完成比例 22.78%

人力资源配置一览表 序号 项目 单位 指标 1 一线产业工人工资 1.1 平均人数 人 305 1.2 人均年工资 万元 5.87 1.3 年工资额 万元 1824.31 2 工程技术人员工资 2.1 平均人数 人 67 2.2 人均年工资 万元 6.55 2.3 年工资额 万元 354.67 3 企业管理人员工资 3.1 平均人数 人 18 3.2 人均年工资 万元 7.69 3.3 年工资额 万元 136.16 4 品质管理人员工资 4.1 平均人数 人 36 4.2 人均年工资 万元 5.82 4.3 年工资额 万元 205.80 5 其他人员工资 5.1 平均人数 人 22 5.2 人均年工资 万元 7.72 5.3 年工资额 万元 128.12 6 职工工资总额 万元 2649.06

固定资产投资估算表 序号 项目 单位 建筑工程费 设备购置及安装费 其它费用 合计 占总投资比例 1 项目建设投资 万元 3670.49 2911.31 198.39 9262.83 1.1 工程费用 万元 3670.49 2911.31 19388.13 1.1.1 建筑工程费用 万元 3670.49 3670.49 30.90% 1.1.2 设备购置及安装费 万元 2911.31 2911.31 24.51% 1.2 工程建设其他费用 万元 2681.03 2681.03 22.57% 1.2.1 无形资产 万元 1218.59 1218.59 1.3 预备费 万元 1462.44 1462.44 1.3.1 基本预备费 万元 670.26 670.26 1.3.2 涨价预备费 万元 792.18 792.18 2 建设期利息 万元 3 固定资产投资现值 万元 9262.83 9262.83

流动资金投资估算表 序号 项目 单位 达产年指标 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 1 流动资产 万元 19388.13 6342.24 16576.77 19388.13 19388.13 19388.13 1.1 应收账款 万元 5816.44 2326.58 4653.15 5816.44 5816.44 5816.44 1.2 存货 万元 8724.66 3489.86 6979.73 8724.66 8724.66 8724.66 1.2.1 原辅材料 万元 2617.40 1046.96 2093.92 2617.40 2617.40 2617.40 1.2.2 燃料动力 万元 130.87 52.35 104.70 130.87 130.87 130.87 1.2.3 在产品 万元 4013.34 1605.34 3210.67 4013.34 4013.34 4013.34 1.2.4 产成品 万元 1963.05 785.22 1570.44 1963.05 1963.05 1963.05 1.3 现金 万元 4847.03 1938.81 3877.63 4847.03 4847.03 4847.03 2 流动负债 万元 16773.67 6709.47 13418.94 16773.67 16773.67 16773.67 2.1 应付账款 万元 16773.67 6709.47 13418.94 16773.67 16773.67 16773.67 3 流动资金 万元 2614.46 1045.78 2091.57 2614.46 2614.46 2614.46 4 铺底流动资金 万元 871.48 348.59 697.19 871.48 871.48 871.48

总投资构成估算表 序号 项目 单位 指标 占建设投资比例 占固定投资比例 占总投资比例 1 项目总投资 万元 11877.29 128.23% 128.23% 100.00% 2 项目建设投资 万元 9262.83 100.00% 100.00% 77.99% 2.1 工程费用 万元 6581.80 71.06% 71.06% 55.41% 2.1.1 建筑工程费 万元 3670.49 39.63% 39.63% 30.90% 2.1.2 设备购置及安装费 万元 2911.31 31.43% 31.43% 24.51% 2.2 工程建设其他费用 万元 1218.59 13.16% 13.16% 10.26% 2.2.1 无形资产 万元 1218.59 13.16% 13.16% 10.26% 2.3 预备费 万元 1462.44 15.79% 15.79% 12.31% 2.3.1 基本预备费 万元 670.26 7.24% 7.24% 5.64% 2.3.2 涨价预备费 万元 792.18 8.55% 8.55% 6.67% 3 建设期利息 万元 4 固定资产投资现值 万元 9262.83 100.00% 100.00% 77.99% 5 建设期间费用 万元 6 流动资金 万元 2614.46 28.23% 28.23% 22.01% 7 铺底流动资金 万元 871.49 9.41% 9.41% 7.34%

营业收入税金及附加和增值税估算表 序号 项目 单位 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 1 营业收入 万元 10429.20 20858.40 26073.00 26073.00 26073.00 1.1 万元 10429.20 20858.40 26073.00 26073.00 26073.00 2 现价增加值 万元 3337.34 6674.69 8343.36 8343.36 8343.36 3 增值税 万元 339.92 679.84 849.80 849.80 849.80 3.1 销项税额 万元 4171.68 4171.68 4171.68 4171.68 4171.68 3.2 进项税额 万元 1328.75 2657.50 3321.88 3321.88 3321.88 4 城市维护建设税 万元 23.79 47.59 59.49 59.49 59.49 5 教育费附加 万元 10.20 20.40 25.49 25.49 25.49 6 地方教育费附加 万元 6.80 13.60 17.00 17.00 17.00 9 土地使用税 万元 124.57 124.57 124.57 124.57 124.57 10 税金及附加 万元 165.36 206.15 226.54 226.54 226.54

折旧及摊销一览表 序号 项目 运营期合计 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 1 建(构)筑物 原值 3670.49 3670.49 当期折旧额 2936.39 146.82 146.82 146.82 146.82 146.82 净值 734.10 3523.67 3376.85 3230.03 3083.21 2936.39 2 机器设备 原值 2911.31 2911.31 当期折旧额 2329.05 155.27 155.27 155.27 155.27 155.27 净值 2756.04 2600.77 2445.50 2290.23 2134.96 3 建筑物及设备原值 6581.80 当期折旧额 5265.44 302.09 302.09 302.09 302.09 302.09 建筑物及设备净值 1316.36 6279.71 5977.62 5675.53 5373.44 5071.35 4 无形资产 原值 1218.59 1218.59 当期摊销额 1218.59 30.46 30.46 30.46 30.46 30.46 净值 1188.13 1157.66 1127.20 1096.73 1066.27 5 合计：折旧及摊销 6484.03 332.55 332.55 332.55 332.55 332.55

总成本费用估算一览表 序号 项目 单位 达产年指标 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 1 外购原材料费 万元 12061.97 4824.79 9649.58 12061.97 12061.97 12061.97 2 外购燃料动力费 万元 853.42 341.37 682.74 853.42 853.42 853.42 3 工资及福利费 万元 2649.06 2649.06 2649.06 2649.06 2649.06 2649.06 4 修理费 万元 36.25 14.50 29.00 36.25 36.25 36.25 5 其它成本费用 万元 3978.69 1591.48 3182.95 3978.69 3978.69 3978.69 5.1 其他制造费用 万元 1527.48 610.99 1221.98 1527.48 1527.48 1527.48 5.2 其他管理费用 万元 430.39 172.16 344.31 430.39 430.39 430.39 5.3 其他销售费用 万元 2237.61 895.04 1790.09 2237.61 2237.61 2237.61 6 经营成本 万元 19579.39 7831.76 15663.51 19579.39 19579.39 19579.39 7 折旧费 万元 302.09 302.09 302.09 302.09 302.09 302.09 8 摊销费 万元 30.46 30.46 30.46 30.46 30.46 30.46 9 利息支出 万元------10 总成本费用 万元 19911.94 9753.74 16525.87 19911.94 19911.94 19911.94 10.1 可变成本 万元 16930.33 6772.13 13544.26 16930.33 16930.33 16930.33 10.2 固定成本 万元 2981.61 2981.61 2981.61 2981.61 2981.61 2981.61 11 盈亏平衡点 45.84% 45.84%

利润及利润分配表 序号 项目 单位 达产指标 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 1 营业收入 万元 26073.00 10429.20 20858.40 26073.00 26073.00 26073.00 2 税金及附加 万元 226.54 165.36 206.15 226.54 226.54 226.54 3 总成本费用 万元 19911.94 9753.74 16525.87 19911.94 19911.94 19911.94 5 增值税 万元 849.80 339.92 679.84 849.80 849.80 849.80 6 利润总额 万元 6161.06 350.68 3287.69 6161.06 6161.06 6161.06 8 应纳税所得额 万元 6161.06 350.68 3287.69 6161.06 6161.06 6161.06 9 企业所得税 万元 1540.27 87.67 821.92 1540.27 1540.27 1540.27 10 税后净利润 万元 4620.80 263.01 2465.77 4620.80 4620.80 4620.80 11 可供分配的利润 万元 4620.80 263.01 2465.77 4620.80 4620.80 4620.80 12 法定盈余公积金 万元 462.08 26.30 246.58 462.08 462.08 462.08 13 可供投资者分配利润 万元 4158.72 236.71 2219.19 4158.72 4158.72 4158.72 14 应付普通股股利 万元 4158.72 236.71 2219.19 4158.72 4158.72 4158.72 15 各投资方利润分配 万元 4158.72 236.71 2219.19 4158.72 4158.72 4158.72 15.1 项目承办方股利分配 万元 4158.72 236.71 2219.19 4158.72 4158.72 4158.72 16 息税前利润 万元 6161.06 350.68 3287.69 6161.06 6161.06 6161.06 17 息税折旧摊销前利润 万元 6493.61 683.23 3620.24 6493.61 6493.61 6493.61 18 销售净利润率 % 17.72% 2.52% 11.82% 17.72% 17.72% 17.72% 19 全部投资利润率 % 51.87% 2.95% 27.68% 51.87% 51.87% 51.87% 20 全部投资利税率 % 60.93% 60.93% 60.93% 60.93% 21 全部投资回报率 % 38.90% 2.21% 20.76% 38.90% 38.90% 38.90% 22 总投资收益率 % 38.90% 2.21% 20.76% 38.90% 38.90% 38.90% 23 资本金净利润率 % 38.90% 2.21% 20.76% 38.90% 38.90% 38.90%

盈利能力分析一览表 序号 项目 单位 指标 1 净利润 万元 4620.80 2 投资利润率 51.87% 3 投资利税率 60.93% 4 投资回报率 38.90% 5 回收期 年 4.07

钢丝项目财务分析报告

光学材料项目财务分析报告

卡丁车项目财务分析报告

青岛肥料项目财务分析报告

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