公司财务审批授权细则模版
公司财务审批授权细则 为了完善公司内部控制结构、规范财务授权行为，明确财务各项收支审批权限，特制订本细则。
一、物料出库审批 1、各分（子）公司向总部申请领用物料时，由仓管根据本公司物料实际情况制单，由各分（子）公司总经理审批授权后，再传真给总部仓管办理物料发放手续。
2、集团总部及各分（子）公司员工领用物料时，领料单上必须有员工所属部门主管签字，仓管才予以发放。如果该项物料的领用不涉及到物料成本的扣款时，则还需报总部总裁办或各分（子）公司总经理签批并注明对外赠送用途。
3、公司课程活动需要领取各项物料时，物料申领单上必须有该课程活动总负责签字，仓管方可发放物料。
二、物料采购审批 物料需求部门填写《物品采购申请单》，交需求部门负责人签字确认后，交公司指定采购人员，采购人员提供至少三家报价后交财务部审核，最后交总部总裁办或各分（子）公司总经理签批。
三、工资发放审批 集团总部及各分（子）公司每月工资表由各公司财务人员负责计算编制，报送集团公司财务总监审核后，再呈交集团公司总裁办及集团董事长审批。
四、费用报销审批 1、报销人填写费用报销单，并经本部门负责人审核无误后，交各公司财务部审核，然后报集团总裁办或各分（子）公司总经理审批。
2、正常费用开支，单笔 2 万（含）以下单据最终审批权属总裁办（不包括总裁本人开出）。单笔超过 2 万（不含）以上的单据，报送集团公司总裁办审批后还须交集团董事长签批或取得授权方可支出。
3、预算外各项临时性开支（如装修、财产购置），无论金额大小，报送集团公司总裁办审批后，还必须呈交交集团董事长签批或授权。
五、借款审批权限
集团总部及所属各分（子）公司因公司借款一定要注明借款事由、金额、预计报销日期等内容，先由部门负责人审核签名，报财务部审单后交集团总裁办或各各分（子）公司总经理审批。
六、固定资产购置审批 由使用部门向公司指定采购人员提交固定资产购置申请报告，报告上应说明购置固定资产的必要性、计划购置数量、固定资产名称、规格、型号等，电脑等固定资产的购置还必须交公司网管签字确认，然后由采购人员根据采购要求提供至少三家以上报价单，交财务部审核后，再交集团总裁办和集团董事长审批。
七、交纳税金审批 1、营业税金及各项附加费审批 集团总部及各各分（子）公司每月应交纳的营业税金及各项附加费的纳税申请，由各公司财务人员制单后交集团财务总监审核签署。
2、企业所得税审批 集团总部及各各分（子）公司季度企业所得税预税或企业所得税年度汇算清缴工作，由各公司财务部计算填列后报集团总部财务总监审核，再呈交集团总裁办和集团董事长签批。
八、其他事项 1、银行代扣代缴的各项费用（如社保费、住房公积金、电话费等）无需填制付款申请书，无需报批。
2、集团所属各公司需其他公司代垫费用的，则由代垫付款的公司制单报本公司总经理签批。
3、上述未涉及到的预算内费用款项支付时，由总部及各分（子）公司总经理审批。
4、审批责任：审批人及经办人必须用碳素墨水或黑色签字笔签字，审批人对所签票据费用的用途真实性、合法性负责。
九、附则 1、本授权细则的解释权归属集团公司总裁办和集团董事会。
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