保险经纪公司财务岗位职责

第1篇：保险经纪公司财务制度

一、根据上海保险专业中介机构财务管理指引：对我司财务制度提出以下几点建议：

1.采用“零现金”方式进行收支结算：向员工支付款项（含工资、佣金、报销费用、借款）应当以银行转账方式支付至起本人银行账户。向外单位支付款项应以银行转账方式直接付至对方账户；员工垫付报销款项，亦采取零现金方式结算，并在报销时提供刷卡或转账凭据。

例外情况：a.不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在200元以下的支出；

B．签证费、过路桥费等只能用现金结算的支出

确定存在无法按保监财务管理指引规定的方式支付结算情形的，必须向本机构负责人书面批准。

2.银行账户：机构需要开设多个公司账户管理不同性质的资金往来 （1）基本户：收取手续费、日常职场费用等（2）保费户（一般户）：代收保费的账户,仅用于收取投保人保费和向保险公司支付保费，为投保人、被保险人和受益人代领的退保金、保险金；不得与本机构其他账户、非投保人账户等发生资金往来。

不得使用个人账户收取或支出公司经营过程中产生的往来资金

3主营业务成本：

业务人员（即经纪人）所发生的一切费用都属于此科目： 主要包括但不限于以下列支内容：（一）、向业务人员支付的佣金、工资、福利及社保等薪酬费用，包括基本薪酬以及与销售量相关的业务绩效薪酬；（二）、业务部门发生的业务招待费、业务宣传费、差旅费、通讯费、车辆使用费等于主营业务直接相关的费用（三）、与主营业务直接相关的成本

我司现将产品部及运营部的人员成本及发生的费用归类到主营业务成本，个人认为有欠妥当；运营及产品是属保险经纪内勤部门，应将其归到管理费用。

3.管理费用：核算不与主营业务直接相关、为维持公司日常运营所发生的必要费用；主要包括但不限于以下列支内容:(1)实施业务咨询、投诉处理相关部门的费用、包括人力成本、职场费用、办公费用、咨询费、信息技术费用及教育培训费用

(2)总经理室等经营管理部门及财务管理、人力资源管理、行政管理、法律合规、信息技术管理等后援支持部门的费用、包括人力成本、职场费用、办公费用、咨询费、信息技术费用及教育培训费用

我司将以上费用归于营业费用，个人认为欠妥，建议更正到管理费用。

二、关于工资社保缴纳问题：

1.据了解，我司对试用期间的员工不缴纳社保和公积金，待转正后也不补缴，这点是违法劳动法规定的。按劳动法规定，自用工之日起，用人单位和本人应参加社会保险；我司在试用期不缴纳社保的做法也是欠妥的，若转正后予以补缴，是可行的；若没有补缴，社保局和公积金管理中心一旦查处，我司将受到处罚。对以后我司发展不利。

2.关于我司通讯费、交通补贴是计入员工工资内；计入个人所得税计税依据，按照会计制度准则是完全正确的。从合理避税的角度：可以将这两项补助让员工拿票来报销，作为费用支出，这部分不再需要计税。

第2篇：保险经纪公司财务管理制度

管理制度

2020年4月19日

保险经纪公司财务

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保险经纪公司财务管理制度

第一章 总 则

第一条 为了加强保险经纪有限公司（以下简称“公司”）的财务管理，规范公司财务行为，真实、完整地提供会计信息，保证公司各项经营活动的正常开展，维护投资者的合法权益，根据国家相关法律、法规及公司《章程》的有关规定，特制定本制度。

第二条 公司财务管理的主要任务是：以稳健经营为原则，建立健全内部控制制度；科学编制公司财务预算，依法组织收入，合理控制成本费用，增收节支；加强经济核算，有效利用公司资源，提高资产使用效益；定期进行财务分析和考核，如实反映公司财务状况；加强资产管理，维护公司资产安全与完整；董事会、总经理交办的其它事项。

第三条 公司及所属分公司、营业部（以下简称“分支机构”）在开展各项经营活动时，必须严格遵守本制度。

第四条 公司及分支机构主要负责人为执行本制度的第一责任人。

第二章 财务管理体制

第五条 公司财务管理实行统一领导、集中管理、逐级授权、自主经营的管理模式。

2020年4月19日

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统一领导：公司本级在财经政策、规章制度、财会业务等方面做出统一安排与部署。

集中管理：公司本级侧重研究企业发展战略、选择合作保险公司、开拓市场产品以及指导相关经营业务。

逐级授权：即公司本级内部授权、公司对各分支机构授权，公司各部门及分支机构在授权范围内开展各项经营活动。

自主经营：各分支机构作为非法人单位，经济上实行独立核算，自负盈亏。

第六条 公司实行财务总监制度，财务总监由董事长提名，董事会聘任，对董事会负责。其职权是：宣传、贯彻执行国家相关财经政策和法规；协助公司领导班子建立健全公司财务管理制度，组织指导和推动公司的财务管理及会计核算工作；检查财务工作中存在的问题并提出改进意见和建议；参与公司重大财务活动的研究和决策；受董事会委托，督促、检查分支机构的财务工作。

公司充分运用现代办公手段，逐步实现公司及分支机构财务电算化，加强财务管理，提高工作质量和工作效率。

第七条 公司按照国家规定缴存营业保证金，依法、及时计算缴纳税款，接受国家有关部门的监督和检查。公司实施内部稽核制度。

第三章 财务机构和财会人员

2020年4月19日

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第八条 公司及分支机构设置独立的财务部门，非独立核算的单位，能够只配备专职财会人员。公司各级财务部门是具体承担公司财务管理及会计核算工作的职能部门，在总经理的领导下，统一管理本公司的财务工作。公司及分支机构所有财务收支均必须纳入财务部门统一核算，各项开支（除限额以外）实行总经理“一支笔”审批制度。

第九条 公司财会人员必须取得《会计从业资格证书》，具有相应的专业知识和较高的业务素质，遵守职业道德。公司聘用财会人员遵循岗位牵制原则，执行回避制度，对在岗财会人员提供必要的会计继续教育、培训和交流。

第十条 公司财会人员工作职责 一、财务部经理工作职责

1、熟练掌握国家相关财经政策和法规，严格执行公司财务管理规定。在总经理的领导下主持财务部的工作，负责拟定公司财务管理相关实施细则，组织财会人员完成各项会计业务；

2、执行董事会、总经理有关财务工作的决定，主持编制公司年度财务预算并监督、检查其执行情况。努力控制和降低经营成本，审核、监督公司资金的运营效益；

3、参与公司新项目、重大投资、重要经济合同的可行性论证工作；

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4、审查公司及分支机构财务报表，按期向总经理和董事长提交财务分析报告，主持公司的财产清查工作；

5、定期或不定期组织力量对分支机构进行财务检查，督促分支机构严格遵守国家财经纪律和公司规章制度，负责组织对分支机构财会人员进行工作指导和业务培训；

6、参与起草、修订公司财务管理方面相关制度，指导、督促分支机构建立、健全财务管理等规章制度；

7、完成领导交办的其它工作。 二、会计人员工作职责：

1、熟练掌握国家财经政策，遵守法律、法规，严格执行公司财务制度，熟练、准确归集、核算公司经营中的相关收入、成本和费用，按照国家法律、法规和公司规章制度做好会计核算工作，做到手续完备、数字准确、账目清楚；

2、维护财经纪律，执行财务会计制度，严格审核资金收付和费用报销，及时处理各项会计业务。根据审核的原始凭证正确编制记账凭证，对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证应予以退回，要求更正或补充；

3、根据权责发生制原则，严格按照经济合同进行相关财务核算；

4、按规定要求编报财务报表；

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5、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表、经济合同等会计信息。

三、出纳员工作职责：

1、熟悉国家财经政策、法律、法规和公司财务管理规定，认真复核原始凭证及附件，确保原始票据符合国家相关规定，根据审核无误的记账凭证办理现金、银行存款的收付款业务；

2、及时、准确登记现金、银行存款日记账。日记账逐日逐笔按顺序登记，所记录的内容与会计凭证保持一致，每天结出余额；

3、月末及时与银行核对往来余额，按月编制“银行存款余额调节表”，使银行存款日记账余额与银行对账单余额在调节后达到一致。出现未达账款，及时查明原因；

4、严格遵守现金“收支两条线”原则，不坐支现金，收取的营业款及时存入银行；

5、遵守现金管理规定，妥善保管库存现金和空白支票。库存现金控制在规定限额以内，按规定填制银行支票，使用支票做好登记工作；

6、维护财经纪律，严格执行公司财务会计制度，严格审核资金收付和费用报销，抵制不合法的开支，及时清理临时借款。

第十一条 公司及分支机构负责人切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。

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第十二条 各级财会人员要认真执行岗位责任制，各司其职、互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。

报账、算账、记账必须手续完备、内容真实、数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账。

第十三条 财会人员办理会计业务必须坚持原则，严格执行国家财经政策和公司规章制度。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须坚决拒绝，并及时向公司领导报告。

第十四条 财会人员工作调动必须报上级批准，公司逐步推行财会人员垂直管理并实施会计委派制度。

财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续；未办妥交接手续不得离职，亦不得中断财会工作。

被撤销、合并单位的财会人员，必须会同有关人员编制财产、资金、债权、债务移交清册，办妥交接手续。

移交内容，包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、印章、实物及未了事项等。

移交时必须有监交人：一般财会人员的交接，由本机构主管领导会同财务部经理进行监交；财务部经理的交接，由总经理进行监交。

第四章 会计核算规定与原则

第十五条 公司遵守国家《会计法》、《企业会计制度》、《保险中介公司会计核算办法》等法律法规的规定，规范地进行

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会计核算，真实、合法、完整地记录和反映公司的一切经营活动。

第十六条 公司采用国家财政部、保监会等制定的保险中介行业会计科目和会计报表，按相关规定办理会计业务。

第十七条 公司记账方法采用借贷记账法，记账原则采用权责发生制。

第十八条 公司一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录，均使用中文记载，必要时可用外国文字旁述；数目字用阿拉伯数字记载。

第十九条 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止，会计核算以人民币为记账本位币。

第二十条 公司会计核算遵循以下基本原则：

1、真实性原则：以实际发生的交易或事项为依据，如实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量；

2、实质性原则：注重交易或事项的经济实质而非法律形式； 3、一致性原则：会计政策、会计核算方法一经确定不得随意变更，如确需变更，必须将变更内容、理由及累积影响在会计报表附注中予以说明；

4、连续性原则：会计指标保持前后口径统一，相互可比； 5、配比性原则：收入与其成本、费用相互配比，同一会计期间的各项收入及相关的成本、费用，在该会计期间内如实确认;

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6、合理性原则：恰当划分收益性支出与资本性支出的界限，凡支出的效益仅及于本年度的，作为收益性支出；凡支出的效益及于几个会计年度的，作为资本性支出；

7、稳健性原则：不得多计资产或收益、少计负债或费用，也不得设置秘密准备。

第五章 会计凭证

第二十一条 会计凭证包括原始凭证和记账凭证。

一、原始凭证。包括：购货发票、收据、缴款单、银行票据、验收单、分割单、自制凭证等。

1、原始凭证必须包含以下内容：凭证的名称、填制凭证的日期、填制凭证单位名称或者填制人姓名、经办人员签名或者盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额。

2、原始凭证必须真实、合法、有效：从外单位取得的原始凭证，应加盖填制单位的印章；从个人取得的原始凭证应有填制人员的签名或盖章；公司自制原始凭证应有经办人员及单位领导的签名或盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖公司印章。

3、原始凭证统一按票面金额及规格大小依次从右至左粘贴，不同性质的支出分别填列，经批准报销或付款后加盖“现金付讫”或“银行付讫”印章。

4、公司发生的每一笔经济业务或事项，都必须填制或者取得原始凭证，财会人员应认真审核原始凭证的真实性、合法性。

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二、记账凭证。根据已审核的原始凭证及有关资料填制记账凭证。

1、记账凭证的内容包括：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计主管人员签名或者盖章，收付款凭证还应有出纳人员签名或盖章。

2、记账凭证必须后附原始凭证（更正记账差错或月末结账时除外）。一张原始凭证涉及多张记账凭证时，能够附在一张主要的记账凭证后面，并在其它记账凭证上注明或者附原始凭证复印件。

3、一张原始凭证所列支出需几个单位共同负担的，应将其它单位承担部分开出分割单，加盖该单位财务印章进行结算。

4、经公司有关部门批准的经济业务，应将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档，则提供该文件的复印件。

5、记账凭证必须连续编号。一笔经济业务需要填制两张以上记账凭证时能够采用分数编号。

6、记账凭证能够根据每一张原始凭证填制，也能够根据若干张性质相同的原始凭证汇总填制。

7、月末将记账凭证进行整理，附《会计凭证》封面后予以装订，做到厚薄均匀、整齐美观，相关人员签名盖章。

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第六章 会计账簿

第二十二条 会计账簿包括总账、明细账、日记账和其它辅助性账簿，登记会计账簿必须以经过审核的记账凭证为依据,使用会计账簿必须遵守当地财政部门的相关规定。

1、现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿，按照业务发生顺序逐日逐笔登记。现金日记账当天必须与库存现金核对无误，银行存款日记账按银行名称和存款种类分别登记。银行存款的月末账面余额与银行对账单进行核对，按月编制银行存款余额调节表。

其它明细账能够采用活页式账簿。

2、登记会计账簿时，将记账凭证日期、编号、业务内容摘要、金额等逐项登入账簿内，做到数字准确、摘要清楚、登记及时。逐行顺序登记，并在记账凭证上做适当标注，表示已经过账。

3、登记账簿发生错误时，先在错误处划双红线，然后在上方用蓝字更正并签章；如发现记账凭证错误，用红字冲销法更正并填制正确凭证登账。

4、按规定及时结账。“月末小计”为本月实际发生额，“本年累计”为截至当前本年实际发生额，此两栏须划通栏红线。

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5、各级财务部门定期对会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来款项进行相互核对，保证账款相符、账账相符、账实相符。

6、已实现会计电算化的单位定期打印会计账簿，审核无误后装订成册，并由计算机记账员和财务部经理、财务负责人签字或者盖章。

7、年度终了后，及时对会计账簿进行整理、装订。账簿未使用部分注明“以下空白”，活页式账簿的空白页应予剔除，然后装订整齐，签名归档。

第七章 会计科目 第一节 资产

第二十三条 资产是指过去的交易或事项形成并由公司拥有或者控制的资源，该资源预期会给公司带来经济利益。

第二十四条 公司的资产按流动性分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产和其它资产。

一、流动资产：指能够在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付账款、待摊费用、存货等。

1、现金。公司遵守人民银行关于现金管理的有关规定，各单位库存现金不得超过3000元，超过部分必须存入银行。一切现金

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往来，必须附有原始凭据。现金的账面余额必须与库存数相符，禁止坐支营业现金。

2、银行存款。公司原则上应在规模较大、资信较好的商业银行设立账户，客户资金专用账户和一般支出户分开设立和使用，严格按照规定管理客户资金，代收的保费、各项保险赔款应于五个工作日内解付，超过5万元的款项必须于第二个工作日解付。凡结算金额超过 元以上的交易必须经过银行转账支付。

3、短期投资：指能够随时变现而且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股票、债券、基金等。

4、应收及预付款项：指公司在日常经营过程中发生的各项债权，包括应收票据、应收账款、其它应收款和预付账款等。应收及预付款项按照以下原则进行会计核算：

①按照实际发生额记账，并按往来客户名称设置明细账进行核算。

②带息的应收款项，期末按照本金（或票面价值）与确定的利率计算的金额，增加其账面价值，并冲减财务费用，计入当期损益。

③公司于每年年终财务决算前，对企业应收的债权进行清理，按年末应收账款余额的3‰计提坏账准备金。对于不能收回的应收债权，查明原因，分别处理。对确实无法收回的，按公司管理权限经审批后作为坏账损失，冲减坏账准备金。

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5、待摊费用：指公司已经支出，应当由本期和以后各期分别负担、分摊期在一年以内（含一年）的各项费用，如预付保险费、预付房租费等。待摊费用按其受益期限在一年内分期平均摊销，计入成本、费用。如果某项待摊费用已经不能使公司受益，可将其摊余价值一次全部转入当期成本、费用，不再留待以后期间摊销。

6、存货：主要是低值易耗品，实行一次性摊销。

二、长期投资：指除短期投资以外的投资，包括持有时间准备超过一年（不含一年）的各种股权性质的投资、不能变现或不准备随时变现的债券、其它债权投资和其它长期投资。

三、固定资产：公司以单位价值 元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：房屋及其它建筑物、机器设备、电子设备（如计算机、复印机、电传机等）、运输工具和其它设备。

1、公司固定资产折旧年限为：房屋及建筑物35年；机器设备（含室内装修）；电子设备、运输工具5年。

公司固定资产采用平均年限法按月计提折旧，预计残值率5%。当月增加的固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月计提折旧，从下月起不计提折旧。固定资产提足折旧后，不论是否继续使用，均不再提取折旧。提前报废的固定资产，也不再补提折旧。

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2、固定资产计价：固定资产在取得时，按取得时的成本入账。取得时的成本包括买价、进口关税、运输费和保险等相关费用以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。固定资产取得时的成本可按以下情况分别确定：

(1)购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等作为入账价值。

(2)自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为入账价值。

(3)投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。

(4)在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，加上由于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入，作为入账价值。

(5)盘盈的固定资产按同类或类似固定资产的市场价格，减去该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额作为入账价值。

(6)经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等相关费用，作为入账价值。

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3、固定资产管理：公司应指定专人定期或不定期对固定资产进行盘点，确保账卡相符、账实相符。由于出售、报废或者毁损等原因而发生的固定资产清理净损益，计入当期营业外收支。

公司对固定资产的购建、出售、清理、报废和内部转移等，都应及时办理会计手续，并设置固定资产明细账（或者固定资产卡片）进行明细核算。

四、无形资产：指公司持有的、没有实物形态的非货币性资产，主要包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、商誉等。公司无形资产按法律、法规或合同规定的有效期限平均摊销，无规定期限的按平均摊销。

五、其它资产：指除上述资产以外的其它资产，如长期待摊费用等。

第二十五条 公司逐步建立资产减值准备计提制度，计提减值准备的操作，按《企业会计制度》的规定进行。

第二节 负债

第二十六条 负债，指过去的交易、事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出公司。

公司负债按其流动性，分为流动负债和长期负债。

一、流动负债：指将在一年（含一年）或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、2020年4月19日

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预收账款、应付工资、应付福利费、应交税金、其它暂收应付款项、预提费用和一年内到期的长期借款等。

各项流动负债，按实际发生额入账。

二、长期负债：指偿还期在一年或者超过一年的一个营业周期以上的负债，包括长期借款、应付债券、长期应付款等。

长期负债以实际发生额入账，涉及利息的长期负债按照负债本金和约定的利率按期计提利息，利息费用按相关规定列入当期财务费用。

第三节 所有者权益

第二十七条 所有者权益，指所有者在企业资产中享有的经济利益，其金额为资产减去负债后的余额。所有者权益包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润等。

一、实收资本，指投资者按照公司章程，或者合同、协议的约定，实际投入公司的资本。资本金一经投入，不得退回。

二、资本公积，包括资本（或股本）溢价、接受捐赠资产、拨款转入、外币资本折算差额等。

三、盈余公积，包括：法定盈余公积、任意盈余公积和法定公益金。公司分配税后利润时，按税后利润的10%计提法定盈余公积金、按税后利润的10%计提法定公益金。法定盈余公积金累计达到公司注册资本的50%时，可不再提取。公司盈余公积可用

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于弥补亏损、转增资本等，法定公益金用于职工集体福利。任意盈余公积的提取，根据股东会决议的规定办理。

第四节 收入

第二十八条 收入，指公司与投保人签订委托合同，基于投保人或被保险人的利益，为投保人与保险公司订立保险合同提供中介服务并按约定收取的佣金或咨询费。

公司主营业务收入包括经纪佣金收入、咨询费收入、协作业务收入，不包括为第三方或者客户代收的款项，如代收保险费等。经纪佣金收入是为客户拟订投保或分保方案、办理投保手续、代办检验、索赔等业务的收入；咨询费收入是指为客户提供防灾、防损或风险评估、风险管理咨询等服务的收入；协作业务收入是指与其它中介机构进行业务协作时应收取的收入。

公司其它业务收入指提供追偿服务、教育服务等业务获得的收入。

收入确认原则。公司根据收入的性质，合理地进行确认和计量：

一、公司所提供的劳务，其开始和完成在同一会计年度时 公司在合同约定的劳务全部完成时确认经纪佣金收入；在出具评估报告或咨询报告时确认咨询费收入；在本公司与其它中介机构协作业务的劳务全部完成时确认协作业务收入（不包括应归属于其它中介机构的协作费用）；

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二、公司所提供的劳务，其开始和完成不在同一会计年度时 提供劳务交易的结果能够可靠估计时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。当劳务的总收入和总成本能够可靠计量、与交易相关的经济利益能够流入企业、劳务的完成程度能够可靠确定时，则劳务交易的结果能够可靠地估计。

提供劳务交易的结果不能可靠估计时，在资产负债表日对收入区分情况进行确认和计量：

1、如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；

2、如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用；

3、如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，按已经发生的劳务成本计入当期费用，不能确认收入。

第五节 成本和费用

第二十九条 成本，指公司为提供保险中介服务而直接发生的各种耗费；费用，指公司为维持正常经营而发生的与管理有关的各种消耗，分为管理费用、营业费用、财务费用，通称期间费用。

公司正确划分成本和费用的界限：

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1、成本，是指公司直接提供保险经纪业务的人员和机构所消耗的工资性费用、业务费等经营费用。包括员工工资、福利费、公积金、运杂费、社会保障费、广告费、租赁费、折旧费、低值易耗品摊销、维修费、劳动保护费、工作餐费、水电费、其它费用。

2、管理费用，是指公司为组织和开展保险经纪业务所发生的与管理有关的费用，包括员工工资、修理费、低值易耗品摊销、开办费摊销、办公费、差旅费、职工福利费、工会经费、职工教育经费、社会保障费、劳动保护费、审计咨询费、诉讼费、公积金、邮电费、印刷费、车船使用费、业务招待费、会议费用、宣传费、董事会经费、保险费、坏账损失、存货盘亏、折旧费、税金、其它费用。

3、财务费用，是指公司为筹集经营所需资金而发生的费用，包括应当作为期间费用的利息支出（减利息收入）以及相关手续费等。

第三十条 费用管理

一、办公费管理：正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、审核人签名，经总经理批准后方能报销或付款。

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购置的办公用品必须建立登记、造册手续。办公用品及设施，因人为原因所造成的破坏和损失属非正常损耗，应由当事人负责赔偿。

二、业务费管理：业务费实行包干制，按实现利润的比例提取，由经理掌握使用。提取的比例由总经理（或董事会）专门会议确定，专款专用。

业务费使用办法：

1、公司所有业务活动费用的开支一律凭正式发票报销。宴请费用报销时必须注明宴请何单位客人、因何事、在何地以及陪餐人数。

2、出差外地开支招待费，应事先报总经理批准。会计人员按批准的金额报销。

3、本公司主持召开有关会议，事先提出计划，按实际参加会议人数据实列支相关费用。计划内容主要是：确定会议费用标准、负担方式、会议天数、人数、费用总额等事项，提出预算报审批后执行。

4、外单位人员为我公司工作，其费用开支经公司领导批准，可实报实销。

三、差旅费管理：

1、公司本部员工的差旅费管理，按照联保办发[ ]6号文的规定执行，分支机构差旅费的规定与标准另行规定。

2020年4月19日

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2、出差人员需根据行程、时间确定借款金额，报总经理批准。返回后一周内报销，结清欠款。公司执行“前账不清、后账不借”的原则。

第三十一条 非经营性的特殊开支，如赞助费、协会费、捐赠款等列营业外支出，由总经理审批。分支机构超过3000元以上的非经营性开支，应书面报公司审批。

第三十二条 公司依据国家有关规定，按计税工资总额计提下列费用：14%的福利费、2%的工会经费、2.5%的职工教育经费。

第六节 利润及利润分配

第三十三条 利润，指公司在一定会计期间的经营成果，包括营业利润、利润总额和净利润。

一、营业利润，指主营业务收入减去主营业务成本和主营业务税金及附加，加上其它业务利润，减去管理费用和财务费用后的余额。

二、利润总额，指营业利润加上投资收益、补贴收入、营业外收入，减去营业外支出后的余额。

三、净利润，是利润总额减去所得税后的余额，按以下顺序分配：

第三十四条 公司当年实现的净利润，加上年初未分配的利润（或减去年初未弥补亏损）和其它转入后的余额，为可供分配的利润。对于利润的分配，按公司《章程》的相关规定进行。

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第七节 会计科目说明

第三十五条 公司根据《企业会计制度》、《保险中介公司会计核算办法》的有关规定制定会计科目（相关会计科目说明见附件）。

第八章 财务预算与财务报告

第三十六条 公司实行全面预算管理制度，编制预算以实现公司经营目标为前提。全面预算管理包括业务预算和财务预算，主要内容是：市场目标预算、收入预算、支出预算、利润预算等。

第三十七条 公司预算的编制、执行与考核。公司及分支机构在做好市场调查与预测的基础上，于年度开始前一个月内完成预算编制工作，报公司财务部备案。预算指标一经确定，各单位必须遵照执行，公司财务部、稽核部负责监控各单位预算指标进展及执行情况。年度终了，公司对各单位预算执行情况进行考核，纳入绩效考核体系，与经营业绩挂钩。

第三十八条 财务报告是对企业经营成果及财务状况的总结和综合反映，公司按国家有关规定定期编制真实、准确、完整的财务报告，禁止提供虚假报告。财务报告包括会计报表、会计报表附注、财务情况说明。公司的会计报表主要有如下几种：

1、资产负债表（年、月）；

2、成本、费用明细表（年、月）； 3、利润表（年、月）；

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4、现金流量表（年）； 5、利润分配表（年）；

6、固定资产增减明细表（季、年）； 7、往来款项明细表（季、年）。第三十九条 编制财务报告注意事项

1、公司对外报送的财务报告依据会计制度规定的格式和要求编制。

2、会计报表应根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其它有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。

3、会计报表之间、会计报表各项之间、凡有对应关系的数字，应相互一致。本期与上期之间有关数字应相互衔接，如果不同年度会计报表中各项目的内容和核算方法有变更的，应在年度会计报表中加以说明。

4、公司按照会计制度的规定编写会计报表附注及其说明，做到项目齐全，内容完整。

5、按照规定期限报送财务报告。

6、公司年度财务决算依法委托合格的注册会计师事务所审计，并依据审计意见进行调整和改进。

第九章 会计信息管理

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第四十条 会计信息是公司会计业务的备查资料，是公司经营管理及财务分析的重要依据。会计信息包括会计凭证、会计账簿、会计报表、移交清册、有关合同（财务核算依据）等会计核算资料。

第四十一条 公司所有会计信息资料均及时立卷、归档，公司财务部门负责会计信息的收集、整理和保管，并严格执行保密制度。

第四十二条 会计信息资料按国家颁发的档案管理办法所规定的保管期限和要求妥善保管，防止毁坏、遗失或泄密。管理人员有权对违反会计档案管理制度的现象检查纠正，并提出严肃批评，对情节严重者应报公司主管领导或审计机关严肃查处。

第四十三条 公司各项会计信息原则上不向外单位提供，如有特殊需要，须报经主要领导批准后方可借阅。公司内部借阅会计档案时，需经会计主管人员或财务负责人批准，并填写查阅登记表，经会计主管人员同意、档案管理负责人及财务负责人批准后方可借阅。

第四十四条 会计信息保管期满，依国家有关规定，上报董事会同意后予以销毁。销毁程序为：由档案主管人员提出销毁意见，编制销毁清册及销毁书面申请，经财务负责人严格审查并报董事会批准后方可销毁。对其中未了结的债权、债务和原始凭证应单独抽出，另行立卷，由档案室保管到结清债权、债务为止。

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第十章 财务监督

第四十五条 公司建立健全财务稽核制度，设立专门机构或指定专人对公司各部门及分支机构独立履行稽核职能。

第四十六条 公司及分支机构对稽核人员开展工作须提供必备条件，并给予支持、配合。稽核人员对违反国家财经法规及公司财务管理制度的事项，应当制止和纠正；制止和纠正无效时，向公司领导报告，请求处理。

第四十七条 稽核人员在开展工作时知悉的公司及分支机构的秘密事项负有保密责任。稽核工作所形成的资料，按会计信息管理办法管理。

第十一章 附则

第四十八条 各分公司可根据本制度制定具体管理办法。第四十九条 本制度由公司财务部负责解释。第五十条 本制度自发布之日起施行。

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第3篇：保险公司分公司财务岗位职责

分公司财务部岗位设置及职责**

分公司财务工作的规范化、科学化，提高工作效率，**为了确保

现对计划财务部进行岗位划完善公司内控制度，加强公司财务管理，并明确各岗位职责。各公司应根据工作的需要，本着“高效、精,分

在不违反内部牵制简”的原则，根据岗位职责的要求配置合适人员。

原则和影响工作顺利开展的前提下，可以实行兼岗。

河南分公司计划财务部组织架构图 一、分公司财务负责人

财务核算室

财务预算室

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岗位职责 二、（一）财务部工作职责

．贯彻落实总公司各项基本会计、财务管理政策和制度，制定1 三级机构各项政策和制度并负责贯彻实施。

．制定分公司预算编制方案，组织支公司进行预算编制，履行2

预算审核职责，并对公司预算执行情况进行监督。

．组织进行分公司会计核算、财务数据归集，集中管理会计系3 统，对外提供会计报表。

．在分公司总经理的统一领导下，与分公司各职能部门协调一4 致，共同支持公司业务发展。

．对全公司经营和管理情况进行追踪，提供财务分析，参与经5 营决策。

．为下属机构的发展提供技术支援和服务。6 ．配合外部监管、税务、统计、审计机构等机构的工作，及时7 提交报表，提供资料等。

财务负责人岗位职责（二）

．制度建设及落实1）及时学习、领会和宣传国家有关财经法律、法规、方针、1（政策和制度；）负责贯彻落实总公司各项财务管理及会计核算制度，组织2（制定分公司财务管理制度；）负责组织分公司财经法纪执行情况及财务工作的检查，建3（立重大财务事项报告制度。

．组织协调工作2）确定分公司财务系统组织结构，合理划分各级职能室，确1（岗位定各工作岗位的工作职责；协调本部门工作，指导、监督各室、工作；）对内协调与分公司其他部门之间的工作关系；2（）对外协调与税务、审计等监管机构的关系。3（．预算管理及财务分析3 预算指标的分解和考核；负责组织分公司财务预算的编制、）1（）定期组织本公司财务分析工作，为上级主管部门及本公司2（领导经营决策提供准确信息；）负责分公司财务预算执行情况的检查和分析，提出预算控3（制建议及措施。

．组织日常会计核算工作4）负责组织本公司会计核算工作，对上报总公司及各外部监1（管机构的各种报表、材料进行审核，保证会计信息的真实、准确和及

时；）负责本公司的日常财务收支事项的审核审批；2（）会签主要经济合同及协议；3（）负责组织本机构会计基础工作达标等有关事宜。4（．资产与资金管理5）负责组织本公司资金资产的管理工作，保证资金的安全和1（资产的完整；）保证分公司严格执行总公司账户管理、资金限额的管理规2（定，合理组织资金的调拨与使用，杜绝违反规定运用资金；）组织配合综合管理部落实固定资产及低值易耗品的管理制3（度；）组织应收保费管理的管理工作，组织清理往来账目。4（．其他6 组织财务人员的培训及考核；负责本公司财务队伍的建设，）1（）负责本公司会计人员及所属三级机构财务负责人的选拔、2（任免、考核工作，对分支机构实行财务负责人委派制；）负责本机构财务专用章的管理，并执行使用审批制度。3（．领导交办的其他事项。7 核算主管岗工作职责：（三）

负责分公司会计基础规范达标的落实；1.负责督促分公司各项账务的及时处理，代付的中支工资、费2.用、佣金等项目的复核并及时进行下拨与分摊；

．负责分公司借款、预付款的清理及催收；3 ．督促非业务核算会计核对费控系统与财务系统记录相符性、4 核对固定资产的增减变更；

．根据总、分公司要求按时完成每月月结及年终决算时的河南5 具体内容包括：科目钩稽关系检查、科目余额分公司报表检查工作，常规检查等；及时、准确生成、保存、打印分公司orcale表检查、的要求，《分支机构上报材料一览表》按照分公司汇总财务会计报表，汇总保存各中支上报报表；

．负责核实分公司及各中支上报财务业务错误数据，并汇总上6 报总公司协助解决；

．负责个险佣金、各业务条线工资表的审核；7

整理所管会计资料，制作档案清册，次年移交财务档案管理8.人员；

．负责向总公司及时提交分、支机构财务人员系统信息变更申9 请表；

保证现金账、月末与出纳人员一同进行现金盘点，每月月中、10.实相符；

指导下辖三级机构的各项日常核算工作；11.领导交办的其他临时性工作。12.（四）分公司非业务核算岗工作职责：

负责分公司的费用、工资、佣金、税金等凭证录入、费控系1.统审核及创建凭证，往来处理等总账核算工作；

2.负责对代付的中支工资、费用、佣金等及时进行公司间下拨

与分摊；

每月核对分公司保证金、资料费余额，保证与台帐相符，负3.责核对费控系统与财务系统记录相符； 负责核对河南分公司固定资产的增减变更；4.负责每月及时制作税金计提表，及时制作待摊费用及长期待5.摊费用表，并据此录入凭证；

负责编制分公司银行余额调节表；6.并进行河南,年终决算工作负责完成分公司每月月结及年中、7.分公司结账前报表检查，具体内容包括：科目钩稽关系检查、科目余

常规检查等；orcale额表检查、负责整理、装订河南分公司非业务凭证，检查非业务凭证附8.打印各类财务会计报表并及时进并按总公司要求运行、件的完整性，行归档；

．整理所管会计资料，制作档案清册，次年移交给财务档案管9 理人员。

（五）分公司业务核算岗工作职责：

．负责与出纳及收付费人员交接业务收、付费原始凭证，做到1 日清日结； 系统业务凭证；orcale负责打印、核对分公司 2.打印每天承保清单、保全清单、各项应收保费清单等，及时3.检查财务业务数据的一致核对财务凭证与业务收付岗交接原始资料，查找原因并及时解决，数据错误及时上报上级主管人性，如有差异，员；

与业务收付岗交接的业务付整理河南分公司每月退费清单，4.费资料进行核对，核对无误签字接收；

负责整理装订河南分公司业务凭证，检查业务凭证的完整 5.;性

整理所管会计资料，制作档案清册，次年移交财务档案管理6.人员；

领导交办的其他临时性工作。7.（六）中支区域会计岗工作职责：

负责审核 负责严格按照财务制度复核原始单据的合法性； 1.审核财务控制票据粘贴是否符合达标要求；报销单据手续是否齐全、并对错误科报销说明的准确性，系统内报销单据会计科目的正确性、目进行修正；

;负责督促所辖中支财务部核对的资产增减变更情况 2.负责督促所辖机构按照权责发生制原则如实反映当期费用，3.;及时准确的进行账务处理

;管控所辖中支行政费用、销售费用预算的执行4.;监督所辖中支行财务制度、费用制度的执行5.核对所辖中支保证金、资料费余额、台账；核对中支预算台6.账记录与财务系统记录相符；

;核对并保管当年所辖支公司上报银行余额调节表7.协助完成所辖中支每月月结及年中、8.并进行协,年终决算工作

具体内容包括：科目钩稽关系检查、科助进行每月结账前报表检查，;目余额表检查等

按总公司要，《分支机构上报材料一览表》保存支公司上报的9.;求打印各类财务会计报表并进行归档

次年移交财务制作档案清册，整理所管辖中支的会计资料，10.档案管理人员；

领导交办的其他临时性工作。11.（七）预算主管岗工作职责

．协助分公司财务负责人完成年度预算编制工作；负责全省年1

与分公司各相关部门及各机构协度财务预算编制工作的推动和初审，调沟通，经领导审核确定后汇总上报总公司；

．负责分公司及各机构月度费用执行考核，并根据总公司预算2 同时，与分公司各部门处下发的“分公司费用考核情况”进行核对；

及中支机构每月进行核对反馈；

结合费用执行情况、分公司及中支机构各类费用签报的初审，．3 总分公司各项费用管理规定等给保费计划、销售费用率、费用额度、出初步意见，供领导参考；

；．负责制订并完善分公司预算相关管理办法和制度，4 ．对公司的各项规定、政策、制度等进行宣导和培训；并督促5 总、分公司各项预算管理办法和制度的落实；

不定期对分公司费用执行情定期、根据公司业务发展需要，．6 况进行分析；

．根据总、分公司要求按时统计汇总并上报各类预算报表；7 追加费用的初流转及下发，OA负责分公司各条线费用政策的．8 审及费控预算追加等；

．负责下辖三级机构的日常预算培训、指导工作，认真贯彻落9 实总、分公司的各项管理制度；

．负责预算档案的收集整理存档；10 负责分公司临时费用资金的申请；11.．领导安排的其他临时工作。12（八）分公司预算岗工作职责

．负责公司每年度、季度和月度的具体预算编制、审核、预算1

调整、汇总上报、指标传达等重要工作；

．负责预算数据采集工作的组织、推动，为公司的经营决策提2 供有力的数据支持；

．负责编制每月费用节超表，汇总编制各公司分支机构和分公3 司各部门预算执行情况，落实考核责任。

．负责分公司各部门日常报销费用的合规性、发票真实性等的4 审核；

．负责各部门费用报销台账的保存；5 ．负责手续费台账的记录，审验手续费协议费用率与实际支付6 是否一致，保费收入是否准确，手续费金额计算是否准确；

．负责分公司各部门预留费用的审核，根据保费业绩及各部门7 方案登记情况审核预留费用是否合理、完整； ．负责签报、批复文件及费用考核表的整理装订；8 ．领导交办的其他临时性工作。9（九）出纳岗工作职责

．负责以现金或者银行存款支付分公司日常费用；支付款项必1 须有完备的审批手续；

．负责根据运营部门交接资料，进行退保、给付、理赔及保单2 质押贷款业务的支付；

．负责机构负责人印鉴章的管理工作；3 ．负责办理除保费收入以外的收款（保证金、还款、罚款）业4 务；

．负责登记银行日记账，并负责取回银行回单、银行对账单；5 严格执行现金管理办法，在现金使用范围内使用现金；6.执行现金盘点制度，每月月中月末进行现金盘点，保证账实7.相符；发生库存现金长、短款必须及时向财务负责人汇报，查明原因

经批准后进行相应处理； 负责建立支票使用登记簿；负责空白支票的保管；8.负责公司与银行之间的协调沟通；9.．完成领导交付的其他临时性工作。10（十）分公司业务收付费岗工作职责

业务收入、支出事项的操作及办理；负责除保费收入外的业1.务现金的收取；

严格执行现金管理办法，当日收取的现金、支票必须送存银2.行；

负责财务收款印鉴章的保管，暂收据、收据的领用、核销；3.每日进行日结单打印、整理、复核，并与业务核算会计人员4.交接；

．根据总公司省级集中收付要求，对非总公司集中收付渠道进5 行集中保费扣划及业务支付，并及时向需求人员反馈报、回盘信息；

．按照会计基础工作规范化的要求整理原始单据；6 ．负责指导下辖机构的各项日常业务收付工作；7 ．领导交办的其他临时性工作。8（十一）资金管理岗职责

．按照总公司资金管理制度，严格遵守银行账户管理规定，严1 格履行账户开设、注销审批程序；建立公司银行账户档案；

．负责分、支公司税款、社保资金申请表审核；2 负责对公司业务支出户资金进行预测，并及时进行业务备用3.金资金申请；

．负责分公司并督促中支收入户保费及时上划；4 负责上报有关资金管理的报表；5.．负责及时分析资金管理存在的问题，防范资金管理过程中可6 能出现的风险；

支机构资金系统操作人员信息变更信息；负责审核及提交分、．7 对三级机构资金管理工作的指导、检查以及考核；8.．完成交付的其他临时性工作。9（十二）税务管理岗工作职责

积极研究国家税收政策，及时办理减免税申请，预缴税款的1.抵、退事务办理；

了解国家最新税收信息并及时向各机构传达；2.及时办理纳税申报、税款缴纳等有关事宜；3.根据发票管理办法，申购、缴销发票，指导使用人按照发票4.管理的相关要求使用、保管发票；

负责公司与税务部门之间的协调沟通；5.其他领导交办的临时性工作。6.（十三）资产管理岗职责

．负责建立固定资产、低值易耗品台台帐，协助综合管理部资1 物相保证资产的账、卡、产管理员做好资产的定期盘点等管理工作，符；

．在年度资产预算额度内对公司新增的资产签报进行审批；2 ．协助综合管理部进行职场费用管理，对公司职场租赁合同、3 装修合同进行管理，并足额粘贴印花税；

进行职场费用月度分析；每月按总公司要求上报职场信息表，4.在年度职场费用预算额度内对公司职场变动签报进行审批；5.领导交办的其他临时性工作。6.（十四）统计信息岗工作职责

系统数据制作每日各渠道业绩报表；MIS根据1.根据监管部门及统计机关要求负责公司统计信息的收集、汇2.总，依法填写对外报送统计信息； 领导交办的其他临时性工作。3.（十五）费控系统管理员岗工作职责

根据分、支机构需求，进行如下组织架构设置：1.）员工信息维护；1（）部门定义；2（）岗位定义；3（）跨公司部门层级关系维护。4（根据分、支机构需求，进行费控系统内供应商信息维护；2.中支超权限动支单分公司的协调流转；3.领导交办的其他临时性工作。4.（十六）会计档案管理岗工作职责

按照档案管理要求，做好会计档案的装订和保管工作，保证1.会计档案的及时规整入库和存放安全；

严格执行会计档案的借阅制度，保证会计档案的安全完整。2.按照会计档案管理规定，及时整理会计档案，保证会计资料3.的安全和完整。

负责制定分公司的会计档案的管理细则，组织实施并监督执4.行。）单证管理员岗工作职责（十七

负责公司重要单证和普通单证的领用、发放，登记二级库单1.证总账，详细记录每月单证使用、库存、核销台账，每月定期进行库

存盘点，保证单证的准确与安全完整；

负责公司使用的收据、发票的逐单核销和追缴工作，并及时2.报送分公司核销；

定期向各部门反馈单证库存情况，并根据库存数量及时向总3.公司申领以备使用；

负责上报各类单证报表；4.负责分、支机构单证系统操作人员信息维护上报；5.负责指导下辖机构的各项日常单证工作；6.完成交付的其他临时性工作。7.财务综合岗工作职责)十八（负责组织对分公司及所属机构财务人员的培训工作；1.负责与公司有关部门的业务联系；2.配合分公司的各项财务检查；3.领导交办的其他临时性工作。4.（十九）三级机构财务负责人岗位职责

．制度建设及落实1）接受分公司计划财务部及所在单位经营班子的领导，主持1（支公司财务部日常财务管理的全面工作。）参与支公司的重大经营决策，并提出相关的建议和意见，2（充分发挥参谋助手作用。）建立重大财务事项报告制度，定期将中心支公司经营指标3（执行情况向分公司计划财务部汇报。）建立健全三级机构各项财务管理制度，并结合本机构的实4（并在机构内严格贯制定各项财务管理实施细则及操作流程，际情况，彻执行。）会签主要经济合同和协议。5（．预算管理及财务分析2）支公司的年度计划分解、编制本机构的预算、财务收支计1（划、固定资产购置计划，并严格执行。）负责本机构对内、对外报表和分析报告的审核和报送。2（）按规定向上一级财务部汇报经营情况及制度执行情况。3（．组织日常会计核算工作3）按照总公司、分公司财务、会计制度的要求及时、准确、1（完整地完成各项会计核算工作、业务统计工作及报表编制工作。）负责本公司日常财务收支事项的审核。2（）认真贯彻执行公司的资金管理办法，确保资金的安全和正3（常运转。按规定调拨和使用资金。）负责与出纳核对现金，银行存款账，做到帐账相符。审核4（核算会计制作的银行调节表。）加强各项资产的管理，防止资产的流失。定期对各项资产5（进行清理，保证公司资产的安全。）监督管理重要风险点，如：有价单证、应收保费、往来账6（款等。）做好各种税务的申报及缴纳工作。7（负责妥善保管会计凭证、账簿、报表等财务资料，定期装8 订成册，整理存档。

．会计档案管理4 每月及时装订记账凭证；按照会计基础工作规范化的要求，）1（装订会计报表及明细账。）2（保证会计档案的安全完整。严格执行会计档案的借阅制度，）按照会计档案管理规定，及时整理会计档案，保证会计资3（料的安全和完整。

．负责外部相关单位及内部其他部门的联系工作。5 ．完成各级领导交办的其他工作。6

（二十）三级机构出纳岗岗位职责、保费和其他款项的收取1）负责审核结算单据。1（）及时清分单证，将结算清单、相关单据转交会计。2（）严格执行现金管理办法，当日收取的现金、支票必须送存3（银行。、业务支出的办理2）负责办理赔款支出。1（）负责办理退费等业务支出。2（）负责以银行存款支付中支税款、社保等费用；支付款项必3（须有完备的审批手续；（）每天及时登记现金日记账及银行日记账。4）负责每日结账后及时核对库存现金，做到账实相符，保证5（货币资金的安全；

按照会计基础工作规范化的要求整理原始单据。3.每日下午将整理完毕的有关单证和日结清单转交会计人员。4.资金管理工作5.按照总公司资金管理制度，严格遵守银行账户管理规定，1 严格履行账户开设、注销审批程序；建立中支公司银行账户的档案；）负责及时上划保费；2（）负责上报有关资金管理的报表；3（）负责及时分析资金管理存在的问题，防范资金管理过程中4（可能出现的风险；

库存现金管理6.）按照会计基础工作规范化的要求登记现金及银行存款日记1（账；

并及时与总账进行核对，现金及银行日记账应该日清月结，）2（保证帐账、账表相符；）严格执行现金管理办法，在现金使用范围内使用现金；3（）执行现金盘点制度，每月必须与会计进行一次盘点，相互4（发生库存现金长、短款必须及时向财务负责人确认，保证帐实相符；

汇报，查明原因经批准后进行相应处理；

支票、印章管理7.）负责建立支票使用登记簿；负责空白支票的保管；1（）坚持财务印章分管制度，建立财务印章使用登记制度。2（有价单证的管理工作8.）负责有价单证的领购工作，保证业务需求。1（）按照有价单证管理办法，严格执行有关有价单证的入库、2（领用、回销、丢失、报废等管理工作。

其他工作9.）负责本机构银行账户的管理工作，按月编制银行存款余额1（不允许出现两个月以上的长期未负责落实银行未达帐清理，调节表；

达帐；）负责公司与银行之间的协调沟通；2（

第4篇：保险经纪公司

保险经纪公司资信调查报告

一、保险经纪公司简介

保险经纪公司针对客户的特定需求，运用自身的专业优势，为客 户提供专业的保险计划和风险管理方案。在同客户签订委托协议后，由保险经纪公司组织市场询价或招投标，选择综合承保条件最优越的保险公司作为承保公司。在与保险公司的谈判中维护客户的利益，争取对客户的最大优惠。此外，保险经纪人还协助客户制定保险以外的全面的风险管理计划。风险管理具有很强的专业性，保险经纪公司是国内外保险市场所公认的专业的风险管理顾问。

二、资信调查的内容

资：资质、资本，信：信用。资信调查指专业机构对企业的注册登记情况、股权结构、人力资源、经营业绩、管理水平、财务状况、行业声誉、以往信用情况等进行调查研究，必要的时候进行实地调查，根据调查结果出具信用报告并对其信用等级给予评定。

三、以长安保险经纪公司为例，我们对其进行资信调查的内容如下：

1、长安保险经纪公司的注册登记情况

注册资金：2亿元人民币，公司由四十余家国内能源、金融等行业的大型企业出资组建

地址：北京市宣武区广安门内大街338号港中旅大厦5层 电话：（010）58384800 主页：http://www.xiexiebang.com/

2、公司简介以及发展历程

英大长安保险经纪有限公司于2001年6月成立，现有27家分公司和4家控股子公司，是目前国内业务规模最大、组织服务体系地域覆盖最广、综合实力最强的保险经纪公司。业务涵盖保险经纪、保险公估、全面风险管理咨询、产权经纪等服务领域，业务涉及电力、化工、交通、煤炭、制造、运输、商业、传媒、教育等多个行业。公司目前是中国保险行业协会常务理事单位，中国保险学会常务理事单位，中国保险行业协会中介工作委员会主任委员单位。近年来先后荣获“中国十佳保险经纪公司”，“全国保险系统先进集体”。

经过十年的市场磨砺，英大长安经纪公司迈上了崭新的发展平台，拥有高素质的人才队伍、健全快捷的服务网络、科学完善的管理体系、行业领先的信息化系统、优良全面的专业技术和优秀的经营业绩。公司在立足做专做精做优保险经纪业务的基础上，积极推进业务多元化发展，盈利能力、创新能力、发展能力不断增强。

当前，英大长安经纪公司干部员工正以“努力超越、追求卓越”的企业精神，奋力开拓市场，大力提升公司现代化管理水平、金融运作水平、优质服务水平，用智慧和汗水描绘着建设国内一流、国际知名现代保险经纪公司的宏伟蓝图。

3、公司领导层

董事长兼党委书记 秦启根 总经理兼副党委书记 苏庆社 副总经理 吴生和 总会计师 莫继才 纪检组长兼工会主席 栾海燕 副局级调研员 王如强

4、公司法人治理结构

上述结构图可以看出长安保险经纪公司有层次清晰的决策以及监管机构，各职能部门分工明确，拥有完善的职能体系，在公司运营过程中避免职能交叉带来的职责推脱问题。并且拥有相对独立的监事会公司管理层进行决策监督，保障公司决策的科学性

5、公司的组织结构

由上述图表可以看出

长安保险经纪公司内部组织结构的详细构成，其职能部分的划分很详细，业务部门针对业务对象的不同也设立了功能明确的业务部门，各部门独立运营保障公司的高效运转。从上表我们可以了解到长安保险经纪公司分公司几乎遍布全国，可以发现该公司具有较强的实力。

6、公司的荣誉

· 公司唐振奇同志荣获“中央企业先进职工”称号

· 上海分公司荣获上海市“诚信企业”称号 · 公司荣获“全国保险系统先进集体”称号

7、企业文化

企业文化内容注重诚、强调责任，有利于树立良好的企业形象

8、业务范围 （主要在保险经纪业务方面包括以下几点）

1、客户风险评估。

2、保险方案设计；

3、保险安排

4、协助索赔

5、防灾防损

9、企业财务报告情况调查

2010年长安保险经纪公司业务收入46666.63万元 英大长安公司连续十年收入行业排名第一，公司业务收入年平均占国内保险经纪市场总收入比重的15%以上；业务收入以每年平均超过25%的速度递增；尤其是近3年来，业务收入连续突破2亿元、3亿元、4亿元三个大关，一年上一个新台阶；经纪保费总额超过170亿元；业务总收入超过20亿元；上缴国家税金达3.5亿元；利润总额突破7亿元。是国内2300余家保险中介机构中第一家收入突破5亿元大关的企业。2010年，公司实现收入近5.1亿元，利润超过2亿元，资产规模突破6亿元。在世界经理人集团主办、《蒙代尔》杂志承办的全球理财博览高峰会上评为“2007年度中国十佳保险经纪公司”第一名。

分析：虽然没有详细的财务报表，但是通过上述几个数据我们可以相信长安保险经纪公司拥有很强的竞争力，在同行业中中占有明显优势，财势雄厚，在市场中其应该占有相对较大的比重，带动并引领了国内保险经纪行业的整体发展。

10、最后我们对长安保险经纪公司的人力资源情况进行分析 长安保险经纪公司对企业人力资源管理实行以下四种管理模式

一、绩效管理

二、职级序列

三、薪酬管理

四、关键人才规划 分析：

一、采用以上人力资源管理方式有利于建立价值创造为核心的企业理念，通过绩效管理，提升员工、部门、公司业绩，保证股东价值和员工利益最大化。加强绩效管理的引导作用。遵循个人、部门、公司绩效密切相关的原则，依据公司总体目标和部门、岗位职责，确定各部门、岗位的绩效指标、目标，在关注业务发展的同时，加强管理工作的考核。对各部门的评价要以客观数据和事实为依据，遵守绩效管理流程，规范绩效管理工作，做到全面、真实、客观地评估各部门的绩效成绩，避免主观臆断和感情色彩。

二、长安公司新的职级序列方案在现有方案的基础上为不同类型岗位的员工分别设计发展通道，拓宽了员工发展通道的数量，并且增加了通道上层级的数量，为员工在其擅长的领域深入发展打开了通道。

三、长安公司薪酬体系的建立和完善遵循"一个前提"、"两个公平"和"三项匹配"等基本原则。可以充分调动企业员工积极性，工作效率相对也会提高。

四、关键岗位人才规划的核心工作是确定关键岗位、规划关键人才、激励关键人才。通过上述详细分析，我们可以确认长安内部拥有较为完善的人力资源管理模式。

11、总结

由于缺乏完善全面的资料对长安保险经纪公司的实力进行全方位评估，只能列举以上十个方面，依据长安保险经纪公司的行业地位，业务收入以及完善明确的内部管理制度，我们可以相信该公司有较高的资信信用度，根据2009年上海市保险专业中介机构信用评级结果我们可以知道长安保险经纪公司的信用为五星，属于信用等级最高级别。

第5篇：财务经理岗位职责(保险)

保险经纪监管岗位职责

公司财务岗位职责

保险经纪求职信

保险经纪公司岗位职责（共12篇）

保险经纪经理岗位职责（共11篇）