报销费用管理岗位职责（共17篇）

第1篇：费用报销岗位职责(共)

篇1：费用会计岗位职责 费用会计岗位职责：

1、按照财务部门对各项费用开支的有关规定，在预算范围内，严格掌握费用开支标准，坚持原则，节约费用，不该支付的费用不予报销；

2、认真审核各种费用单据，复核人和报销人签字齐全，原始单据数字清楚，业务情况反映真实明确；

3、收到费用单据及时填制记帐凭证，金额和摘要清楚，按照规定分清各部门和各项费用的核算项目，制单和复核手续齐全；

4、每月应按权责发生制原则，有关费用当月立账；

6、维护总账与明细账，做到账账相符、账实相符；

5、和往来及时进行对帐，如：及时与出纳核对现金账与银行存款；

8、月末编制部门费用汇总表，与预算进行对比分析，对每月的费用进行预警，对超当月预算的费用，提请各部门关注；

9、月末及时出具财务报表；

10、承办经理或主管交办的其它工作 固定资产会计工作职责：

（一）熟悉掌握本单位固定资产的存量及增减变动情况；

（二）参与本单位（部门）新增资产的实物和技术验收工作；

（三）根据设置的权限，严格按规程操作和维护好固定资产管理系统，及时录入规范的资产管理信息项，并必须按程序在七天内完成有关手续；

（四）负责本单位资产的帐、卡、物的管理，按领用人建立固定资产卡片，监督领用人按要求使用、检修、养护资产并做好使用情况和检修保养情况记录，确保资产的寿命和使用效率；

（五）负责本单位的资产清查、登记、统计报告等基础管理工作；

（六）对本单位的固定资产进行清查、登记、统计、汇总及日常监督检查工作，做到帐帐、帐卡、帐物相符；

（七）对超过使用期限、无使用价值或其他特殊原因需处置的资产，应及时告知本单位负责人，提出资产处置申请，按规定程序办理资产处置手续，资产变价收入及报损、报废资产的残值收入应及时上交学校财务；

（八）合理配置本单位资产，提高利用率，避免资源浪费。对在资产使用、管理过程中存在的问题，应及时与上级主管部门取得联系；

（九）负责做好本单位（部门）资产档案的收集、整理和管理工作； 样品费（能不能像客户收钱）、快递费（尽量选择费用较低的快递公司、除非是紧急文件才选择顺风）、运输费（怎样控制fob费用）、篇2：费用报销专员岗位说明书 费用报销专员岗位说明书

图片已关闭显示，图片已关闭显示，图片已关闭显示，篇3：费用会计岗位职责 费用会计岗位职责

1、按照财务部门对各项费用开支的有关规定，在预算范围内，严格掌握费用开支标准，坚持原则，节约费用，不该支付的费用不予报销；

2、审核各种费用单据，复核人和报销人签字齐全，原始单据数字清楚，业务情况反映真实明确；

3、收到费用单据及时填制记帐凭证，金额和摘要清楚，按照规定分清各部门和各项费用的核算项目，制单和复核手续齐全；

4．根据员工实有人数、工资等级和工资标准，审核人力资源部编制的工资计算表，办理代扣代缴款项，计算实发工资

5．根据考勤记录、员工工资升降级别变动标准通知单审核工资和奖金分配表，审核无误后，按照各部门的实有人数归类，编制工资分配表和汇总表

6．编制会计凭证进行工资、奖金的明细核算，及时录入财务信息系统 7．待工资发放完毕后，及时收回工资计算表，装订成册，妥善保管

8、每月应按权责发生制原则，有关费用当月立账；

9、维护总账与明细账，做到账账相符、账实相符；

10、和往来及时进行对帐，如：及时与出纳核对现金和银行存款账与个人往来账；

11、月末编制部门费用汇总表，与预算进行对比分析，对每月的费用进行预警，对超当月预算的费用，提请各部门关注；

12、月末及时出具相关财务报表；

13、承办经理或主管交办的其它工作

篇4：费用审核岗位职责与考核标准 费用审核岗位职责：

职责一：费用审核

主要工作内容：

1、根据国家财经法规及公司财务管理制度，接合公司费用预算及规定的报销审批程序审核各项费用支出，对于不符合国家财经法规及公司制度规定，以及违反正常审批程序的开支拒绝报销。

2、每月5日前报生产处三项费用分析。

岗位流程：

经办人填写报销单据→经办部门负责人签字→财务会计审核→公司总经理审批→财务负责人复核签字→财务会计填制记账凭证→财务处领导审核签字→出纳审核付款 考核标准：

1、费用审核是否严格按照公司费用支出相关制度办理，是否严格审核费用支出的审批程序及借款手续的完整；是否严格审核票据的合法性；是否严格执行对各项费用的开支标准。未按制度规定发现一次考核-1分。

2、未按时报送三项费用分析考核-2分。

职责二：备用金及其他应收款的清理

主要工作内容：

1、负责审核备用金借款的审批程序是否齐全及逾期未归还的备用金的清理。

2、月末编制备用金的账龄分析表，报处领导与公司领导。

3、及时清理“其他应收款”科目的明细账，督促经办会

计及时清理，对确认无法收回的其他应收款项查明原因，按规定报批后进行账务处理。

备用金流程支取与归还流程：

1、备用金支取流程与费用报销流程相同，不同的是备用金支取需附经公司总经理审批的专题报告，工伤借款还需生产安全科签字认定。

2、备用金的归还流程：

（1）、临时备用金的借款人于借款之日起30天内，到财务报销有关费用，并缴清余款冲减备用金。逾期财务处发送催款通知书或出具工作联系函给所在部门，逾期满30天未报销或未缴清余款的，由财务处通知其本人和办公室从工资中扣回，并按同期贷款利率计收利息（利息计算公式：同期贷款利率×备用金余额×逾期天数，其中逾期天数按逾期满30天起开始计算）。

（2）、定额备用金是每半年清理一次，分别于当年6月25日与12月25日前清账，定额备用金清理方式两种：一种是在规定期限内还清款项，然后根据实际情况重新办理借款手续，另一种是以续借报告的形式清理。逾期不办理同临时备用金一样从本人工资中扣回并加收利息。

（3）、工伤备用金首先于工伤出院后退回未用完的借款，然后再根据工伤理赔款到账后一个月内办理工伤理赔款的报销手续且结清备用金余款。

（4）、财务部门核销备用金，必须填制一式二联的“报账（结算）证明”，加盖财务专用章后反馈一联给借款人，现金还款的必须由出纳签字，并在证明单上加盖现金收讫章。

考核标准：

1、对三个月以上的其他应收款未及时清理，每个客户考核经办会计-1分，费用会计未及时督促经办会计考核-1分。

2、备用金的审批程序不齐全但给予办理的考核-1分。

3、逾期未归还的备用金未及时作出相应的处理考核-1分，如果及时出具工作联系函或发送催款通知书给所在部门，在规定时间内还未结清备用金的考核所在部门经办人-3分。

4、未按月编制备用金账龄分析表且报领导审批的考核-1分。

职责三：社保及公积金的审核支付与收缴 主要工作：

1、负责每月25日前审核支付公司员工的社保及公积

金款项。

2、负责代缴社保及公积金的和往来对账，保证代收代

缴款相符。

考核标准：

1、25日前办公室未交社保公积金的申请汇款单导致款项未支付的考核办公室-0.5分，考核经办会计-1分。

2、代缴社保及公积金往来长期未清理的考核-2分。 职责四：工资费用的审核支付

主要工作：

负责每月15日前审核支付公司员工的工资。考核标准：

1、工资错误未审核出来，考核经办会计-1分。

2、代发工资的银行账户保证当日账户余额大于发放工资金额。余额不足导致开出空头支票不能及时发放工资的考核出纳-3分，经办会计-1分。

职责五：相关费用的计提及工资费用的分配 主要工作：

1、每月贷款利息的计提与支出的核算。

2、每月环保费用与无形资产的计提。

3、每月部门年终奖费用的计提。

4、每月末工资的分配。

考核标准：

1、及时了解央行基准利率的调整情况，保证贷款利息计提的准确，核实每月银行扣收贷款的金额是否准确，未发现错误考核-2分。

2、年度环保费用是否超出预算范围，超出部分是否有相关专题报告。对超出预算未发现考核-1分。职责六：门面房管理

主要工作：

1、负责每月门面房租金、水电费、物业费的收缴与核算。

2、负责每月门面房租金台账的登记。

3、负责每月门面房租金收入的结转。

考核标准：

1、门面房租金、水电、物业费未按时收缴入账，考核办公室-0.5分。经办会计未督促到位考核-0.5分。

2、月末租金台账余额与用友系统账面余额不相符考核-1分。

3、月末收入未结转考核-0.5分。

篇5：费用资产会计岗位职责 岗 位 说 明 书

图片已关闭显示，工作职权和条件

图片已关闭显示，图片已关闭显示，图片已关闭显示，图片已关闭显示，图片已关闭显示，篇6：费用会计工作岗位职责 费用会计工作岗位职责

1、熟悉会计制度和财政部门对各项费用开支的有关规定，在预算范围内，严格掌握费用开支标准，坚持原则，节约费用，不该支付的费用不予报销；

2、认真审核各种费用单据，授权审批人和经手人签字齐全，原始单据数字清楚，业务情况反映明确；

3、收到费用单据及时填制记帐凭证，金额和摘要清楚，按照规定分清各部门和各项费用的小细目，制单和复核手续齐全；

4、每月应按权责发生制原则，有关费用预结入帐；

5、对各内部营业口的对内服务费用进行分配；负责每月工资的审核；

6、和往来及时进行对帐；

7、对使用年限1年以上，单位价值2000元以上的或价值未到2000但认为有必要做为固定资产进行管理的财产作为固定资产；设置固定资产登记簿，按类别设专栏，正确反映各类固定资产原值的增减变动；定期与使用部门资产管理人员核对，年末必须清点实物，做到帐帐、帐物相符；根据自身经营特点，在规定的折旧年限内，确定折旧年限和折旧方法，折旧年限和方法一经确定，不得随意更改；

8、月末编制部门费用汇总表，与预算进行对比分析，对每月的费用进行预警，对超当月预算的费用，提请各部门关注；

9、对预算的执行进行总体跟踪和控制，保证在预算控制范围内开支，对异常费用做专项分析，编制相关的管理报表；

10、承办经理或主管交办的其它工作。

协助管理费用、财务费用的审核，负责管理费用、财务费用会计核算，编制相应的会计分录。

负责对与上述费用相关的原始单据的审核，重点审核单据的合法性和合理性。负责每月编制费用分析表：合理归集分配上述费用，月末编制费用分析表，提交费用分析报告。

负责审核与上述费用相关的原始凭证，严格执行资金付款计划，及时发现问题，提出相应的改进措施和建议。篇7：费用会计工作职责 费用会计工作职责

一、直接上级：会计主管

直接下级：无

二、费用会计任职要求

1、认同金源理念，坚持原则、廉洁奉公;

2、中专财会专业(或相关专业)毕业以上文化程度;

3、有助理会计师以上职称，两年以上工作经验;

4、熟悉国家财经法律、法规、方针、政策和制度，掌握酒店的有关知识;

5、具有独立划清两类资金界限和商品流通费与非商品流通费界限的能力，具有正确地进行会计财务处理、能用电脑操作和调用各项数据的能力。

6、身体健康，能胜任本职工作。

三、费用会计岗位职责

1、熟悉会计制度和财政部门对各

项费用开支的有关规定，在预算范围内，严格掌握费用开支标准，坚持原则，节约费用，不该支付的费用不予报销;

2、认真审核各种费用单据，授权审批人和经手人签字齐全，原始单据数字清楚，业务情况反映明确;

3、收到费用单据及时填制记帐凭证，金额和摘要清楚，按照规定分清各部门和各项费用的小细目，制单和复核手续齐全;

4、每月应按权责发生制原则，有关费用预结入帐;

5、对各内部营业口的对内服务费用进行分配;负责每月工资的审核;

6、和往来及时进行对帐;

7、对使用年限1年以上，单位价值2000元以上的或价值未到2000但认为有必要做为固定资产进行管理的财产作为固定资产;设置固定资产登记簿，按类别设专栏，正确反映各类固定资产原值的增减变动;定期与使用部门资产管理人员核对，年末必须清点实物，做到帐帐、帐物相符;根据自身经营特点，在规定的折旧年限内，确定折旧年限和折旧方法，折旧年限和方法一经确定，不得随意更改;

8、月末编制部门费用汇总表，与预算进行对比分析，对每月的费用进行预警，对超当月预算的费用，提请各部门关注;

9、对预算的执行进行总体跟踪和控制，保证在预算控制范围内开支，对异常费用做专项分析，编制相关的管理报表;

10、承办经理或主管交办的其它工作。

一)进行成本预测，参与经营决策，编制成本计划，为企业有计划地进行成本管理提供基本依据

在社会主义市场经济中，企业应在遵守国家的有关政策、法令和制度的前提下，按照市场经济规律的要求，正确地组织自己的生产经营活动。为此，企业必须在经营管理中加强预见性和计划性。也就是说，面对市场，企业应在分析过去的基础上，科学地预测未来，周密地对自身的各项经济活动实行计划管理。就企业的成本管理工作来说，它是一项综合性很强、涉及面很广的管理工作，仅靠财会部门和成本会计工作是难以完成的。但成本会计作为一项综合性很强的价值管理工作，应充分发挥自己的特点，在成本的计划管理中，发挥主导作用。为了使企业成本管理工作有计划地进行和对费用开支有效地进行控制，成本会计工作应在企业各有关方面的配合下，根据历史成本资料、市场调查情况以及其他有关方面(如生产、技术、财务等)的资料，采用科学的方法来预测成本水平及其发展趋势，拟定各种降低成本的方案，进而进行成本决策，选出最优方案，确定目标成本;然后再根据目标成本编制成本计划，制定成本费用的控制标准以及降低成本应采取的主要措施，以作为对成本实行计划管理，建立成本管理的责任制，开展经济核算和控制费用支出的基矗

(二)严格审核和控制各项费用支出，努力节约开支，不断降低成本

企业作为自主经营、自负盈亏的商品生产者和经营者，应贯彻增产节约的原则，加强经济核算，不断提高自己的经济效益。这是社会主义市场经济对企业的客观要求。在此方面成本会计担负着极为重要的任务。为此，成本会计必须以国家有关成本费用开支范围和开支标准，以及企业的有关计划、预算、规定、定额等为依据，严格控制各项费用的开支，监督企业内部各单位严格按照计划、预算和规定办事，并积极探求节约开支、降低成本的途径和方法.，以促进企业经济效益的不断提高。(三)及时、正确地进行成本核算

为企业的经营管理提供有用的信息按照国家有关法规、制度的要求和企业经营管理的需要，及时、正确地进行成本核算，提供真实、有用的成本信息，是成本会计的基本任务。这是因为，成本核算所提供的信息，不仅是企业正确地进行存货计价、正确地确定利润和制定产品价格的依据，同时也是企业进行成本管理的基本依据。在成本管理中，对各项费用的监督与控制主要是在成本核算过程中，利用有关核算资料来进行的;成本预测、决策、计划、考核、分析等也是以成本核算所提供的成本信息为基本依据的。(四)考核成本计划的完成情况，开展成本分析

在企业的经营管理中，成本是一个极为重要的经济指标，它可以综合反映企业以及企业内部有关单位的工作业绩。因此，成本会计必须按照成本计划等的要求，进行成本考核，肯定成绩，找出差距，鼓励先进，鞭策落后。成本是综合性很强的指标，其计划的完成情况是诸多因素共同作用的结果。因此，在成本管理工作中，还必须认真、全面地开展成本分析工作。通过成本分析，揭示影响成本升降的各种因素及其影响程度，以便正确评价企业以及企业内部各有关单位在成本管理工作中的业绩和揭示企业成本管理工作中的问题，从而促进成本管理工作的改善，提高企业的经济效益。

第2篇：报销岗位职责

费用会计岗位职责：

1、按照财务部门对各项费用开支的有关规定，在预算范围内，严格掌握费用开支标准，坚持原则，节约费用，不该支付的费用不予报销；

2、认真审核各种费用单据，复核人和报销人签字齐全，原始单据数字清楚，业务情况反映真实明确；

3、收到费用单据及时填制记帐凭证，金额和摘要清楚，按照规定分清各部门和各项费用的核算项目，制单和复核手续齐全；

4、每月应按权责发生制原则，有关费用当月立账；

6、维护总账与明细账，做到账账相符、账实相符；

5、和往来及时进行对帐，如：及时与出纳核对现金账与银行存款；

8、月末编制部门费用汇总表，与预算进行对比分析，对每月的费用进行预警，对超当月预算的费用，提请各部门关注；

9、月末及时出具财务报表；

10、承办经理或主管交办的其它工作

固定资产会计工作职责：

（一）熟悉掌握本单位固定资产的存量及增减变动情况；

（二）参与本单位（部门）新增资产的实物和技术验收工作；

（三）根据设置的权限，严格按规程操作和维护好固定资产管理系统，及时录入规范的资产管理信息项，并必须按程序在七天内完成有关手续；

（四）负责本单位资产的帐、卡、物的管理，按领用人建立固定资产卡片，监督领用人按要求使用、检修、养护资产并做好使用情况和检修保养情况记录，确保资产的寿命和使用效率；

（五）负责本单位的资产清查、登记、统计报告等基础管理工作；

（六）对本单位的固定资产进行清查、登记、统计、汇总及日常监督检查工作，做到帐帐、帐卡、帐物相符；

（七）对超过使用期限、无使用价值或其他特殊原因需处置的资产，应及时告知本单位负责人，提出资产处置申请，按规定程序办理资产处置手续，资产变价收入及报损、报废资产的残值收入应及时上交学校财务；

（八）合理配置本单位资产，提高利用率，避免资源浪费。对在资产使用、管理过程中存在的问题，应及时与上级主管部门取得联系；

（九）负责做好本单位（部门）资产档案的收集、整理和管理工作；

样品费（能不能像客户收钱）、快递费（尽量选择费用较低的快递公司、除非是紧急文件才选择顺风）、运输费（怎样控制fob费用）、篇2：财务岗位职责及报销流程

目 录

第一部分：财务工作职责

第二部分：财务岗位职责

一、财务主管岗位职责

二、出纳岗位职责

第三部分：现金、银行存款的管理

一、现金、银行存款的管理规定

二、支票的管理

三、印鉴的管理

第四部分：费用报销时间的规定

第五部分：借款管理规定及报销流程

一、借款管理规定

二、各项费用的报销流程及要求

第六部分：工薪、福利支出的规定及流程

一、工薪、福利支出的规定

二、工薪、福利支出流程

第七部分： 业务提成的规定及支出流程

一、负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。

具体财务核算包括：编制报送公司各期财务报表；负责公司职工薪酬的制表、发放和扣缴个税工作；负责职工社会统筹保险的扣缴工作；负责公司纳税筹划工作；负责计缴公司各项税费工作；协助各部门对应收账款等债权、债务的回收清理，以及对应收账款欠款的追缴工作；负责公司各项费用支出的核算、审计收入的收缴、核算工作；做好公司发票的开具和管理工作。

二、搜集、分类归纳、统计公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支情况，并进行分析、提出建议，定期向公司领导报告。

三、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。

四、负责公司各项财产的登记、核对、盘点，以及公司现有资产的管理工作；并负责协助公司资产清查工作，以及公司资产报废、报损，转让的审核报批工作。

五、负责公司资产管理相关制度、流程、规范、标准的编制和报批，并对执行情况加以监督、检查。

六、负责公司会计档案的整理、保管和查阅工作。

七、参与公司各部门对外业务合同的签订工作，并负责对合同进行整理、分类、保管、归档。

八、负责会计印鉴的保管与安全使用。

九、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理等。

十、完成公司领导交办的其他工作。

一、财务主管职责

1、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度，同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析，节约费用、提高效益。

3、负责管理公司的日常财务工作。负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理等。

4、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。

5、负责各项业务款项的发生以及回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总。

6、负责对公司日常发生的费用等报销的审核工作。

7、负责日常工薪表及其他表的编制工作，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。

8、负责业务合同执行情况的监督、合同的存档及统计报表，以及合同章的保管。 9．负责会计印鉴的分别保管与监督。

10、负责监督会计档案的管理工作，并按规定手续报请销毁。

11、负责监督发票开具的审核工作。

12、完成领导交办的其他工作。

二、出纳职责

1、建立健全、设置现金、银行存款日记账，根据审批后的收、支凭证进行收付与记录。

2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条顶库。

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。

4、负责发票的开具工作。

5、负责保管财务历史资料、文件、凭证、立卷归档以及借阅工作。

6、负责业务档案的整理、归档、统计、查询工作。

7、负责编制业务报告号的登记、统计、汇总、报表工作。

8、负责财务相关的外勤工作。

9、负责审计业务“标识”的请购与保管工作。

10、完成领导交办的其他工作。

第三部分 现金、银行存款的管理

一、现金、银行存款的管理

1、所有现金（包括库存现金我、银行存款）由公司出纳员负责收、支与保管。

2、建立和健全《现金日记账》、《银行存款日记账》，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金和银行存款流水收支账目，每天结出余额并进行核对库存。作到日清月结，帐实相符。

3、为安全原因，库存现金超过3000元时必须存入银行。

4、出纳收取现金时，须开具一式三联收据，由缴款人在右下角签名后，交给缴款人、财务记账、留存各一联。

5、任何现金（包括银行存款支出）支出必须按相关程序报批（详见下面借款管理规定及费用报销流程）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经

公司领导签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后一周内 按报销流程进行销账

6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

7、出纳员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，上报公司领导。

8、由财务主管参加或公司领导指定人员参加定期或不定期的对现金库存进行监盘。

9、出纳员应根据银行存款日记账的账面记录与银行对账单发生的业务进行核对，每月末编制“银行存款余额调节表”，由财务主管进行复核。

10、其它依据相关会计制度及法规执行。

二、支票的管理

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

2、出纳收取支票时，须开具一式三联的收据，由缴款人在右下角签名后，交给缴款人、财务记账，留存各一联。篇3：财务人员职责及报销制度

财务总监岗位职责 1.遵守会计法、企业会计制度、会计准则以及相关法律、法规，对公司财务进行全面具体管理。

2.建立公司会计核算体系和制度。 3.负责公司财务业绩的核查、考核和监督控制工作。4.负责公司成本控制、经济情况分析工作。5.制订财务工作长远规划，跟踪实施情况。6.督促检查各项预算执行情况，对财务报表、财务报告编制工作严格把关。7.负责公司资金管理调度工作。定期对现金库存、银行存款等进行安全性、效益性、流动性检查。8.负责协调部门与上级及关系单位的协调工作。9.监督、检查财务纪律执行情况。10.完成领导交办的其它工作。

一、会计工作职责： 1．按照国家会计制度的规定，记账、核帐、报账做到手续完备、数字准确、账目清楚、按期报账。

2．编制会计报表要做到账目健全、账目清楚、日清月结、账证账务相符，报表要做到内容完整，数字清楚正确、报送及时。3．按照经济核算原则，定期检查分析企业财务计划、成本计划和利润计划的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好企业参谋。4．依照会计档案管理办法建立和管理财务档案，做到资料齐全、保密。5．完成企业领导交的其他相关工作。

二、出纳工作职责：

1．办理现金收付和银行结算业务。2．登记现金及银行存款日记账。3．保管库存现金。

4．保管有关印章、空白收据和空白支票。5．积极配合银行做好对账、报账工作。6．配合会计做好各种账务处理。7．完成企业领导交办的其他相关工作。

三、报销审批监控程序

1、各项支出必须事先提出预算计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总经理审核，按审批权限批准后，由办公室责任人统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单。

3、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。

4、当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务报销。

二、报销规定

(一)、差旅费报销规定

1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费

2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。

3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过xxx元，去远地出差每天最高不超过xxx元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。

5、交通费：员工出差需购买火车票飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。

6、出差津贴：每人每天xx元。

（二）、市内交通费用报销规定

公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上

注明，报销时出租车票不得连号。

（三）、报销发票粘贴规定

报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：

1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。

2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。

3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。

4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用铅笔。

三、报销时间

员工报销费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批。

四、下列情况不予报销：

1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。

第3篇：费用报销管理规定

费用报销管理规定

第一章总 则

第一条为加强会计基础工作和经济核算，强化预算管理，规范财务报销程序，以便更好地提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》及财政部制定的《会计基础工作规范》等文件精神，结合广州源潮泰业商贸有限公司的实际情况，特制定本规定。

第二条 本规定适用于广州荣腾园林建设工程有限公司（以下简称“本公司”）的成本费用报销。

第二章填制要求及程序

第三条本公司因业务需要而发生的所有成本、费用支出，在报销时均需填制“支付证明单”。除经批准到外地（一般指珠三角范围外）出差人员报销费用适用“差旅费报销单”外，其余一切成本、费用支出的报销封面均采用“支付证明单”报销（空白单据到财务部门领取）。

第四条原始凭证粘贴要求

原始凭证如汽车路桥、保管及业务接待费等定额发票，应上下分两排交错，其他发票按一排，左右呈阶梯状平整粘贴在报销单后面（若不清楚可咨询财务部门相关人员），粘贴时不要遮蔽金额，要牢固可靠、整齐美观。

第五条原始发票填写要求

每张发票必须填写日期、单位名称（必须是“广州荣腾园林建设工程有限公司”）及金额（定额发票除外），同时经办人需在每张发票背面签名（公共汽车票、路桥保管费等小金额定额发票可不须每张签名，但应列明定额金额及张数）。

第六条报销单填写要求

经办人必须按“支付证明单”或“差旅费报销单”格式要求的内

容如实填写，每张报销单不得有涂改现象，大小写金额必须一致，“费用金额”与发票金额必须一致（限额报销的发票按核定限额，但发票金额须大于或等于报销限额），“附件张数”必须与所附原始凭证张数一致。如属已借款办理销帐的，还必须在“原借款”处写明已借款金额。每张报销单必须不少于经办人、证明人、公司领导等三人亲笔签名，否则财务人员有权拒绝接受。财务人员审核报销单时，对不符合规定的，予以退回，要求更正，直到完善相关手续。

第七条报销审批程序

经办人填单→部门负责人（或证明人）核实→总经理审批→会计审核制单财务经理审批→出纳复核无误付款。未超过资金审批权限的不需董事长批准。

第八条 未经财务经理同意，出纳人员不得仅凭原始凭证直接付款。否则，由此造成的损失由出纳人员承担。

第三章资金审批及支付

第九条本公司对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准权限。

第十条对未能取得原始报销凭证而需要预先借款的，或因业务需要而借支周转的，经办人必须按要求如实填写“借款审批单”，经相关人员审批后办理付款手续。但借款人必须在借款之日起7日内持经审批的“报销单”到财务部门办理冲账手续，对超过报账期限而又无正当理由提供书面说明，经催办仍不办理报销手续的，财务人员有权从其下月的工资奖金中扣除未归还的借款，并按银行活期存款同期利率收取资金占用费。

第十一条严禁私人非公务借款。上次借款未清的，不得办理新的财务借款。

第十二条对已取得原始凭证（发票）并在财务帐上挂往来欠款的，经办人后期支付款项时按要求填写“支付证明单”，经相关人员审批后到财务部门办理付款手续。

第十三条会计人员自接受经办人交付的报销凭证之日起三日内完成凭证制单，经财务经理审核后，由出纳人员通知付款（特殊情况除外）。超过期限的，根据本公司的考核制度规定执行。

第十四条费用报销的资金支出除按国家颁布的《现金管理规定》使用现金外，其他支出一律通过银行转帐结算。现金使用范围包括以下内容：

1.支付个人的工资、奖金、各种津贴、补贴以及福利性支出；

2.公司业务招待费、职工差旅费、学习资料费等；

3．汽车汽油、路桥、保管等费用；

4．因公司业务需要而临时借用的备用周转金；

5.支付给个人的劳务报酬和租赁费（指由税局代开发票进行结算支付的费用）；

6．人民币1000元以下的小额零星采购业务支出；

7．中国人民银行确定需要现金支付及公司业务需要确实应采用现金支付的其他支出。

第四章附则

第十五条本规定由财务部门负责解释，并根据国家制度的变化和本公司实际发展需要适时进行修订和补充。

第十六条本规定制订于2010年2月，起草人：

第十七条本制度若与集团规章制度和国家财经法规相抵触的，按广钢集团和国家相关制度执行。

第十八条本规定自2010年4月1日起执行。

第4篇：费用报销管理制度

费用报销管理制度

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。并结合公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明费用的财务报销制度和报销流程.第一条 借款管理规定

（一）员工因生活困难向公司借款，应向部门主管请示，经同意后办理借款手续，员工借款金额应控制在，财务在次月发放工资时应将借款扣回；员工因工作借款应向部门主管申请审批后，并于总经理请示，经同意后办理借款手续，并在费用发生后一周内办理报销手续，前账不清，后账不借。如遇次月发放工资，需要将未报销的借款办理完报销手续后财务再给予发放工资。

(二)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(三)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(四)各项借款金额超过元应提前一天通知财务部备款。

(五)借款销账规定：

（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经批准，否则财务人员有权拒绝销帐;

（2）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

(六)借款流程

(1)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)。

(2)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(3)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第二条 日常办公费、低值易耗品报销的管理制度

(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

(二)报销流程

1.购置申请: 公司行政部每月根据实际需求及库存情况填制购置申请单。

2.费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

3.报销程序：

（1）报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销付款或冲抵借支。

(2)报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面必须有经办人签字确认。

(3)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。

3.报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第三条 市内、外差旅费用报销制度

一： 市内员工出差需填制用车申请单，在公司无多余车派送的情况下，因急事需外出经部门主管同意，可乘坐出租车，一般情况外出选用公交车作为主要交通工具。

二：报销人员在整理交通车票(含因公公交车票)时，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《费用报销单》。

(二)市外出差费用标准:

职 务交通工具住宿标准伙食标准交通费用

一般员工火车硬卧

部门负责人火车硬卧

总经理助理飞机

总经理及以上飞机

(三)费用标准的补充说明：

1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。

2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。

3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。

5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

(四)、报销流程

1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2.购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到人事部统一订票。

3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;

第十三条 招待费、培训费、资料费报销制度及流程

(一)费用标准

1.招待费：为了规范招待费的支出，以下的招待费可由部门主管自行决定；超过的招待费应事前征得总经理的同意。

2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人事部统一管理，各部门培训需求应及时报送人事部。人事部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。(二)报销流程：

1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程

工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

(一)工薪福利支付流程

1.工资支付流程：(1)每月日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;(2)总经理提供职工月度奖金分配表;(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;(4)按工薪审批程序审批;(5)每月日由财务部通过银行代发或转账形式支付工资;(6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

2.临时工资支付流程同工资支付流程。

(二)社会保险支付流程：(1)由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理;(2)社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

(三)其他福利费支出由公司人事部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分 专项支出财务报销制度及流程

一：专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。二：软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

(一)填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三)结账报销：(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);(2)按资金支出规定审批程序审批;(3)财务部根据审批后的报销单以支票或银行转帐形式付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

三：其他专项支出报销制度及流程

(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、装修费及其他专项费用)支出。

(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

(三)财务报销流程

1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。

3.付款流程：(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);(2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批;(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第六部分 报销时间的具体规定

第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1.财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

第七部分 附则

第二十条 本制度解释权归公司财务部。

第二十一条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

第5篇：费用报销管理制度

深圳市电子科技有限公司

费用报销管理制度

（二）在采购完成当天连同发票、入库单、使用人签收的附件三天内报销。

第六条员工市外出差费用报销手续

（一）员工出差前应填写《出差申请单》，如需借支差旅费，同时填写“借款凭证”，一并由各部门经理审批，《出差申请单》一联交行政部记录考勤，出差回来后，填写差旅费报销单以此为附件。预支差旅借款审批后到财务部办理。

（二）借款出差人员回公司后，3天内应按规定到财务部报帐，报帐后结欠金额或3天内不办理报帐手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣除。

（三）差旅费应每出差一次报销一次，不允许把几次出差汇总报销，也不允许把市内出差与外地出差汇总报销。几个人一起出差的，由指定负责人一起报销，并列明消费明细及名单。

（四）住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付，如有特殊情况需总经理批准方可报销（相关费用标准参见附件二）。

第七条员工市内出差的交通费报销手续：

（一）所有市内出差的员工，出差的市内交通费除出租车费外实报实销；公交车票除二人及以上同行外均不得连号。如因工作需要或客观原因确需乘坐出租车的，在出租车发票背面写清原因，需经总经办批准后方予报销。

（二）市内出差填写《费用报销单》，按天（次）填单，一单一审，并由总经办根据《外出登记表》确认；所有车票必须真实、合理、合法，凡查出属不实的，一律不得报销。超出标准的，报总经理批准。

（三）员工市内出差的，返回后可于1-2个工作日内报销。

（四）超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。

（五）财务部有权对有异议的出差费用向员工出差居住地酒店等直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。

第八条 应酬招待开支报销手续

（一）所有送礼费、业务招待费的使用必须事先计划上报，填写《业务招待申请单》，并经部门经理批准，如果是超标的，由总经办批谁，在财务部设置的有关登记本上逐项登记，对在外因公事务需要未能提前登记的，应以电话方式

请示有关负责人，待批准后执行。但在回来后必须补补填《业务招待申请单》，否则，不得报销。

（二）及时填写《费用报销单》，并注明招待的客户姓名、事由、电话等信息，将相关票据粘贴附后，交部门经理审核，财务部复核，总经办核谁后予以报销。对于超标的，由报销人自负。借支的交回多余现金，否则，财务部有权从其工资中扣回。

（三）报销时，送礼费、招待费不允许和其他费用混报，应单独填报。所有报销单据票必须是真实、合理、合法的，凡查出属不实的，一律不得报销。业务招待费标准按：接待一般来客的标准每人每餐约30元，陪同人员一般不超过三人；接待高层次来客的标准由总经办另定；

第九条车辆使用费用的报销手续

（一）此项费用包括汽油费、维修费、停车费、路桥费。

（二）报销时列明起始地，停车地，总经办根据里程数及用车记录等进行复核，并据此在报销单签字确认。

（三）车辆维修前提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时列明详细维修项目清单，总经办根据车辆维修情况复核，并签字确认。

第十条货运及邮寄资料费用报销：

（一）货物运输费用采用本公司和货运单位月结的，员工本人不得报销该项费用；平时零星发货的运输费用，由员工本人代垫的，在办完托运手续，取得正式合法报销单据，填写〈费用报销单〉后，由本部门经理审核，财务部复核后报销。应由对方公司（如供应商）承担的运费或因对方公司原因造成的运费，公司不予报销。

（二）文件、发票等邮寄费由部门指定专人每月统一报送财务部审核后报销。需取得正式邮寄报销票据，填写〈费用报销单〉实报实销。

（三）需办理备用金手续的，必须依照下列规定：

1、具有规定的用途，期限及限额（注：现，采购部文件快递备用金500元，仓库货物运费备用金2000元）；

2、在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金 或支票进行零

星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付 款的二十天内报销。

3、以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。

4、对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。

第四章内部费用管理

第十一条财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。

（一）公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写完整、审批手续齐全的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。

（二）公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务部门审核并报总经理批准后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。

第十二条 财务部加强对原始费用凭证的审核

（一）所有费用支出均需取得真实、有效的发票，杜绝用白条、收据代替发票的情况。

（二）费用的报销程序上由报销人所属的部门经理负责审核其真实性,财务部负责审核其票据的合法性及是否按照规定的程序和标准报销；将不符合真实性和超标超限的票据报送总经理批准。

（三）各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收 款业务的要加盖本单位财务专用单。

（四）对原始凭证的技术性要求： 凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。

第十三条 本制度由英泰格电子科技公司总经理办公室制定并负责解释。第十四条、本制度从2011年7月14日起执行。

附件一：报销费用表单

《出差申请单》

《差旅费报销单》

《业务招待申请单》

《外出登记表》

〈办公用品申请单〉

附件

二、员工差旅费报销标准。

1、员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途”，出差时间在一天以上的为 “长途”。

2、出差地点区分为一线城市；二，三线城市，港澳地区三种。

一类区：一线城市（北京，上海，深圳，广州）

二类区：二，三线城市（其他城市）。

3、出差住宿费报销标准：（元/人.天）

职务二类区一类区港澳台地区

普通人员80/天150/天总经理批准

主管工程级130/天200/天400HKD /天

部门经理级200/天280/天500HKD/天

总经理级250/天350/天600HKD/天

4、出差补助标准

员工本市内出差、短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。

长途出差补助标准：（元/人/天）

总经理级：100元/天

部门经理：60元/天

主管级别：40元/天

普通员工：30元/天

5、员工出差交通费报销标准

长途出差:由公里数来定(如>1000公里可乘坐飞机,

巴士,轮船), 并由部门经理批示，如果达不到乘坐飞机的标准，有特殊情况需乘坐飞机的需事先经过部门批准，否则，不予报销。

员工在出差地尽量乘坐公共交通工具(公交,地铁)，正常情况下，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。如因工作需要或客观原因确需乘坐出租车的，在出租车发票背面写清原因，需经总经理批准后方予报销。

6、短途（300公里以内）出差不享受住宿补助。

7、长途（省外）出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的助

50%领住宿补

第6篇：费用报销管理流程

费用报销管理流程

一、费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用报销单）------报销人部门负责人（或

上级主管）确认真实性，合理性、合规性签字------财务主管审核（单据、发票、数据等方面要求）-------公司总经理或其授权人审批（侧重真实、合理性等方面负全责）------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费

用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则

财务部有关人员有权拒绝付款。

费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报

销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司

员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审

批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。

单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时

间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销

单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写

出报销明细清单附在后面。（出差多个地区或较复杂要附明细说明）单据

分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以

拒绝受理。

预借款的操作要求：公司员工因工作需要事前预借款的，必须填写借款单，写清借

款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单

要由部门负责人、总经理或其授权人或财务主管签字后出纳人员才能放

款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。

报销金额审批规定：公司为提高工作效率，规定如下：单笔报销金额或单笔票据报

销金额在以下的，按照正常的流程由公司的审批即可，金

额超过以上的必须要由公司总经理或总经理的授权人的审批。财务

人员操作付款时须掌握好审批金额权限，操作不规范的不得付款。（有待

公司审核看是否必要权限划分）。

报销或单据传递时效要求：财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项

报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流

程操作。原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义务。

费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实、合法、合规，严禁使用白条或其他

不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由 总经理或

其授权人和财务主管的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外

替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公

司带来财务风险。

二、三、四、五、六、七、

第7篇：费用报销管理制度

费用报销规定

现金报销需填制报销凭证，按凭证内容“摘要”处填写报销内容及金额，有部门负责人签字、财务审核、总经理签字后交财务核报。

第一条业务招待费：因工作需要招待费用在200元以上者应事先填制特批单，报总经理审核签字后交财务部财务人员审核时应对照已收到的特批单。员工应工作需要所支付的业务招待费在报销时须向部门负责人、审核人员主动说明，并由经办人级部门负责人签字。

第二条市外差旅费：员工因公赴外省、市出差，路程超过十小时及需要过夜的可购买硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位；遇有急事需乘飞机的，必须事先填制特批单，经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的特批单。住宿费部门负责人以上每日标准为150元，伙食补贴每日30元，上述两项费用可累计使用。

第三条员工因工伤就诊发生的费用全额报销，因工伤休息期间发放基本工资：凡享受手机通讯补贴的员工应当24小时手机畅通，以防遇到紧急或特殊情况时的沟通联系。因个人原因造成手机关、停机导致工作无法正常联系者，扣除当月话费补贴。

第8篇：费用报销管理制度

公司日常费用报销管理制度

一、目的为了加强公司内部管理，本着合理使用，有效控制的原则，规范公司费用报销行为。特制定本制度。

二、费用开支分类标准

1、办公费：包括办公设备、办公用品、银行往来转账、快递信件、办公用设备维修维护等。

2、车辆使用费：指车辆发生的油费、过路过桥费、上户费、审车费、保险费、停车费。

3、车辆修理费：指车辆保养和维修。

4、通讯费：该项目发生的座机费、网费、手机话费。

5、生活费：该项目所有员工生活开支、生活补助。（包括水电费、生活燃料、桶装水、方便面等）。

6、运杂费：包括材料物资运费、上下装卸费、材料物资托运费。

7、差旅费：指因公出差发生的住宿费、生活补助（远地）、交通费等。

8、交通费：指日常因公外出发生的交通费。

9、材料费：是指施工过程中耗费的构成工程实体的原材料、辅助材料、配件、零件、半成品的费用。包括材料原价、材料运杂费、损耗费、采购保管费、检验试验费、材料包装费。

10、11、机械设备维修费：指生产用机械设备护理、修理费、原材料外加费。 业务招待费：指与客户发生的餐饮、住宿、娱乐、烟、酒、节日慰问品、顾问费、红包等。

12、开办费：包括筹建和建设工作正常进行所需办公设备、生活家具、用具、交通工具等购置费用。

13、14、15、16、17、水电费：各项目产生的水电费。租赁费：指机械设备租赁费、进场费。劳务费 ：指外包人工费。培训费：指根据公司发展需求，根据计划实施的培训费。其他费用：不属于以上费用全部归在此类。

三、费用报销制度及流程

1、车辆使用费及维修费：按每车2万/年发放补贴，每年发放二次，分别为六月、十二月。

2、通讯费：按标准在工资中补助（项目经理300元/月，施工员、材料员200元/月，资料员100元/月，办公室人员50元/月）。宽带费实行定额制每月凭发票报销。

3、生活费及项目住房补贴：按每人1500元/月在工资中补助。

4、差旅费：住宿标准/伙食补助/交通补助,住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算。伙食和交通补助依据实际出差天数凭相应发票结算，原则上采用额度内实报实销形式，特殊情况需要上报公司负责人审批。出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认，出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”。

5、业务招待费： 元以下由项目经理直接签单后报销。元以上须事先填写“业务招待申请单”，详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息，经公司负责人批准后方可招待。其它非公招待客人一律由个人承担。

6、交通费：原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容由项目经理签字后方可报销。探亲路费只报往返乘坐高铁、动车（二等座）及长途公共汽车费用。

7、劳务费：必须按照公司统一格式填写审批表，经施工员、项目经理及公司负责人签批后由公司统一打卡支付（打卡对象为劳务合同承包人，如要求打款至非承包人帐户需由承包人书写委托书），如发生现金支付一律不予报销。临时用工支付劳务费需填写临时用工劳务费付款审批单，注明派工原因。结算方式，用工时间及对方银行帐户信息经施工员、项目经理、公司负责人批准后支付。

8、材料费：根据合同按期支付，事前填写材料采购付款审批单，附入库单、材料发票或收据，经仓管员、项目经理、公司负责人签批后支付。

五、费用报销单填写及票据粘贴要求

1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；

2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；

3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；

4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；

5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；

6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；

7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；

8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；

9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；

10、费用报销管理流程：

（1）费用报销人报销申请（填制费用报销单）------报销人部门负责人（或 上级主管）确认真实性，合理性、合规性签字------财务主管审核（单据、发票、数据等方面要求）-------公司总经理或其授权人审批（侧重真实、合理性等方面负全责）------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。

（2）费用单据要求：外来原始票据指购买物品或支付费用等取得的发票和行政事业性收费收据等。原始票据基本要素应齐全：原始票据上印有税务局或财政局监制章，必须加盖对方单位财务专用章、发票专用章，否则视同白纸发票一律不予报销。原始票据台头应列明公司全称。若无法取得发票，则应写明事由，并由收款单位开具收据并加盖收款单位的发票专用章或财务专用章。购买实物的原始票据正文应详细列明日期、品名、单价、规格、数量、金额（金额大小写必须相符）并填写入库单。凡以笼统名称及汇总金额列示时，还应附有售货单位出具的明细单并加盖开出单位的财务章（例如：电脑小票）。打车票，停车票等应当在发票上注明使用出租车事由以及出发地和目的地，无法说明原因的不予以报销。如果办事人购货物时发现以上任何一个环节漏填或涂改、挖补，必须要求对方单位重开，发现有笔误的应由开出单位重开或者更正，更正处应加盖开出单位的财务章。如发票已标明手写范围或注明手改无效，需对方单位重新开据。票据时限，票据应在办理事务完成后，一周内到财务部门办理报销手续；不得跨年度报销（12月20日后取得的票据可在下年度1月报销）；

（3）报销时间：项目上每周三可将上周的报销单据统一邮寄公司，邮寄时附清单一份，上面列明本次邮寄的票据张数，报销人，合计金额，以便后期对帐。

四、预借款（备用金）的操作要求：公司员工因工作需要事前预借款的，必须填写借款单，写清借款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人、总经理或其授权人或财务主管签字后出纳人员才能放款。在预定还款日（每月8号清理上月借款）到期后不能还款的后期不允许借款。

第9篇：费用报销管理制度

费用报销管理制度

一、制定目的为完善公司的财务制度，严格控制公司营运成本，提高经济效益，制定本办法，规范费用报销程序。

二、适用范围

公司所有部门及全体员工。

三、费用报销流程

1、填写报销单：（注意事项：①收据、发票需分开填写，不得将收据、发票填写在同一张报销单上。②报销单上填写的内容及金额必须与后面粘贴的发票或收据一致，否则不以报销。）

2、审核报销单：将填写好的报销单送财务办公室进行审核，审核通过后，审核人签字确认。

3、总经理签字：将审核通过后的报销单送总经理处签字确认。

4、报销费用：签字完毕后，凭费用报销单到财务室进行报销费用。

大理国泰投资有限公司

2012/10/31

第10篇：费用报销管理规定

费用报销及财务报销管理规定

为加强财务管理，规范费用报销，有效利用和控制资金，实现低成本高效益运行，特制订本管理规定。

一、管理职责

(一)、财务部负责制订和调整财务报销管理规定，审核报销凭证、报销手续，核算报销金额，分割核算对象，由相关会计进行帐务处理。

(二)、各职能部门负责人负责审核有关报销凭证和按规定权限进行审批，并协助本规定的实施。

二、管理内容和要求 (一)、财务报销单证的要求

1、所有发票、单证的报销，必须业务内容完整，金额计算正确，大小写相符，字迹清晰，如：开票日期、公司全称、品种规格、数量、单价、金额等缺一不可。

2、增值税专用发票必须按发票格式逐栏正确填写和签章，任何项目填写的内容与实际不符的一律不予报销。汇总开具的专用发票，必须有一份增值税专用发票销货清单附件，否则不予报销。有密码的增值税发票，右上角的密码不得有任何损坏迹象，否则由经办人负责退回。

3、统一发票（指增值税专用发票以外，加盖有税务监制章的发票）、收款收据报销必须加盖开具收据的单位公章（或财务专用章）和经办人签字。如果确实无法取得开具单位公章的，必须有对方经办人的私章和签字，由相关的部门主管签字, 否则不予报销。白条一律不予报销。

4、购进各种原材料，包括燃料、动力及主要材料、辅助材料、外购半成品、包装物、固定资产，必须用增值税专用发票报销。对确实不能取得专用发票的，必须用税务统一发票报销（考虑价税因素）。收款收据报销必须照减进项税（价格为平价），对物价上下波动，必须按价格调整通知单，由供应部门主管及主管副总审核，总经理批准，同意上浮（物价），对只能取得收款收据的事先必须报总经理批准。

5、购货发票报销时必须有合同及采购审批单，超计划采购部分不予报销。采购计划变动的由主管副总签字证明。实物入库数量与采购发票不符时，按入库数量计算，其失少部分差异由经办人负责追查，追查未果时，由责任人赔偿。特殊原因可由经办人提出书面报告，经主管副总审核，由总经理批准确定报销金额。(1)采购物资的价格应遵循优质低价的原则，同类同品牌同规格产品按可比价判断，超出可比价的应作说明，填写价格调整通知单，经总经理签字；否则，价格超高部分不予报销。

(2)购货发票因质量扣款、数量短少、价格超高等情况，由经办人主动到财务部去扣款。在稽核时被发现应扣而未扣的，通知经办人办理并处罚经办人应扣款额的50％。

(3)购置零部件价值在2000元以上应视同固定资产，按固定资产的购置和管理办法办理相应的手续，由总经理批准方可报销。

(4)购货合同的签订，总价值在2万元至20万元内的，由分管副总审批，总价值在20万元以上，由总经理审批。(二)、差旅费的报销

1、乘坐飞机的报销标准

(1)乘坐飞机首要条件两地相距300公里以上(以火车距离为参考),不足300公里乘座飞机，按乘座火车的报销标准执行。

(2)董事长、总经理出差乘坐飞机，原则上不允许坐头等舱、公务舱，一般情况下只可以报销经济舱的飞机票、保险费，其他费用不予报销。

(3)副总经理级（包括总监）出差乘坐飞机，可以报销经济舱的飞机票、保险费，其他费用不予报销。

(4)市场及开发部门人员及其他特殊情况出差乘坐飞机，须经主管副总批准，附申请单可以凭票报销经济舱的飞机票、保险费，其他费用不予报销。事先未经审批，一律不予报销。

(5)其他人员出差乘坐飞机，如往返行程中机票特别便宜的可乘坐，可按硬座车票报销。

2、乘坐火车的报销标准

(1)董事长、总经理、副总经理出差乘坐火车可以凭票按实报销。

(2)其他人员出差限乘火车硬座车，凭车票报销；特殊情况可以报销补票手续费，（但须经主管副总认可）其他费用不予报销。(3)出差乘坐火车连续8小时以上或晚上(当天20时至次日7时之间)乘车6小时以上的可凭票报销硬席卧铺票。

(4)其他人员出差乘坐火车按规定可以乘坐卧铺而不坐的，每次按票面金额50%给予补贴，如果在起点买不到卧铺票而在途中补办的，则未乘卧铺的一段路程经查旅客列车时刻表上所列的里程，按相应车次给予50%比例补贴。

3、乘坐长途汽车的报销标准

(1)出差乘坐长途汽车凭票报销，车票票面未注明起讫日期、时间和起讫地点的必须自行注明，否则不予报销。

(2)因公出差在300 公里以外乘车连续8小时以上（或当天晚上20时至次日7时之间）可以凭票报销卧铺票。不乘卧铺的每次可以补贴50元，乘坐豪华空调车的不再报销补贴。

(3)销售分公司负责人回公司开会往返行程间乘坐长途汽车按以上条款执行，凭票报销。其他时间不予报销，费用由销售分公司自行负担。

(4)杭州分部人员和其他人员搭乘公司或公司领导车辆，不得报销长途汽车费。

4、乘坐公共汽车、市内交通车的报销标准

出差人员乘坐公共汽车、市内交通车凭票按实报销。

5、乘坐出租车的报销标准

(1)乘坐出租车时有下列情形之一的（根据下列情况具体执行）： a、出租车发票无日期与起讫时间的，扣20%； b、出租车发票无起讫地点的，扣20%；

c、出租车定额发票未注明日期与起讫地点的，扣20%； d、出租车发票跨报销阶段的。（不予报销）(2)董事长、总经理乘坐出租车，凭票按实报销。

(3)其他人员乘坐出租车凭票按限额报销，按出差实际天数计算。报销人员 限额 备注

副总级（总监级）50元/天 晚上11点以后的出租车发票原则上不予报销 部长级 40元/天 其他人员 30元/天

(4)出租车票连号需书面说明理由，单张或连号总额超出50元由主管副总签字批准后按程序报销。

6、误餐补贴报销标准

(1)公司人员出差绍兴地区、义乌地区可享受误餐补贴6元/天，出差省内其他地区享受20元/天。省外30元/天。

(2)出差诸暨范围内不享受误餐补贴（包括同山）。量体、跟单人员可享受误餐补贴6元/天。

(3)杭州分部和直营店人员在当地所在地区范围出差不享受误餐补贴。(4)出差期间因业务需要发生招待费时不得享受误餐补贴。

(5)出差人员参加培训、会议、实行集体用餐或餐费按实报销的，不得享受误餐补贴。

(6)公司人员因公出国（包括香港、澳门、台湾）每人每天补贴300元；出国培训组团考察（餐费、住宿费、交通费由组团统一支付）的，每人每天补贴100元。

(7)公司量体人员因经销商邀请出差量体的，出差费用一律向公司报销，经商务部签字(8)驾驶员出车住宿费、外出加油费应由乘车人签字证明。（单位外乘车人除外）。

7、住宿费报销标准

(1)董事长、总经理出差每天住宿费标准：一类地区450元以下、二类地区400元以下、凭票报销，超出自负50%，节约奖励50%。

(2)副总经理级（包括总监）出差每天住宿费标准：一类地区300元以下、二类地区250元以下，凭票报销，超出自负50%，节约奖励50%。

(3)部长（副部）级出差每天住宿费标准：一类地区200元以下，二类地区160元以下，凭票报销，超出自负50%，节约奖励50%。(4)科长级以下出差每天住宿费标准: 一类地区180元以下、二类地区140元以下，凭票报销，超出自负50%，节约奖励50%。

(5)分公司人员（包括客户），回公司开客户订货会在枫桥住宿时，每天住宿费标准为100元以下，在步森宾馆（或指定宾馆），费用由公司结算。若有超支，则超支部分自行支付或由公司在其工资中扣除。销售分公司负责人其他时间发生的住宿费自负。

(6)杭州分部和直营店人员出差枫桥总部，住宿一般在步森宾馆（或指定宾馆），否则不得报销住宿费用。

(7)诸暨市范围内原则上不报住宿费；

(8)因公出差的所有人员，按出差时间推算，在第二天可以乘坐交通工具出差不影响工作的，不予报销当天的住宿费。

(9)没有住宿发票或发票无时间、无姓名、时间不相关、有涂改痕迹的一律不予报销住宿费、餐费补贴。

注：一类地区指：北京、浙江、江苏、上海、广东； 二类地区指：上述一类地区以外的省、市、自治区。

8、其它报销标准

(1)分公司人员除回公司开会培训，应公司要求（因公）回公司办事往返行程间的差旅费由公司负担外，其他时间发生的差旅费一律自负，分公司其他人员所发生的一切差旅费都由销售分公司自行负担。

(2)驾驶员行车途中发生的过路、过桥、停车费等与行车相关的正常费用由办公室车辆调度员签字凭票按实报销；所有违章罚款按80%报销。特殊情况由驾驶员以书面形式申请，经总经理批准可以报销。

(3)因公外出培训、学习和参加会议，必须附相应的通知单。其住宿费、餐费已包含在会务费、培训费中或由主办单位免费提供的，不再另行报销住宿费、餐费。(4)为节约费用开支同一路线多人出差其住宿费出租车费等按可组合的较低费用标准报销，如一个人的住宿标准能为2个人提供住宿则按一个人的费用标准报销（可按最高级别员工组合，不允许全部按最高级别员工组合）。

注：差旅费报销时应附出差申请单和出差情况汇报，各部门通用表格附后。由出差人员填写，主管签字，在财务报销时由出纳留存，每月汇总交还主管。(三)、电话费报销标准

1、手机话费一律按公司浙步股[2009]第5号文件《关于调整手机费用报销标准的通知》的规定执行（如遇文件变动，则按新规定执行）。

2、凡有手机话费报销的，不再报销其他电话费。

3、无手机话费报销的，外出途中因工作需要发生电话费，应有电话号码记载并注明联系事宜，经主管部长签字证明，否则不予报销；对电话费总额超过50元（含本数）的，需主管副总批准报销。(四)、招待费用报销标准

1、招待费用包括餐费、礼品及其他方面为客人开支的费用。

2、董事长、总经理发生的招待费用，可以凭票按实报销。

3、副总级发生招待费用，必须注明招待日期、对象、原因、人数，经总经理批准凭票报销，否则每项扣20%。

4、各部门主管确因工作需要在枫桥以外地区发生的招待费用，应附明细菜单并注明招待日期、对象、原因、人数，由总经理批准凭票报销，否则不予报销。

5、其他人员在枫桥以外地区发生的招待费用（包括餐费、礼品），应说明情况，由总经理签字凭票给予报销。(五)、运输费用报销标准

1、运输费用发票报销，必须以能抵扣税款的发票（不包括外贸货贷）为主要发票，还必须附有货运单，否则不予报销。对运费在100元以下确实不能取得抵扣税款发票的，应有主管部长的签字认可，财务视情况扣除税款。

2、为客户代办运输产品所发生的代垫代付运费的报销：

(1)运输发票报销必须以能抵扣税款的发票为主要发票，必要的情况下还须附运输委托书、运输合同和产品发运单，发运单上应有客户签收，客户为单位的还须盖上公章，签收的单位和个人必须与销售合同上的单位和个人一致。

(2)运输发票的单位名称根据销售合同上规定的运费承担者的单位名称填开。运费属需方负担的发票报销时，须附发票复印件。

(3)代付运输发票审计后报销结算时，由销售会计在发票复印件后签收并进行登记和按规定传递并作转账处理。

(4)不符合以上要求的代垫代付运输发票不予以报销。(六)、广告费用的报销:

1、公司策划的广告必须由策划部申请，在公司预算内（每年年初由总经理班子提出预算计划，报董事会决策批准）的由总经理审批，超过预算外的报董事长审批。

2、广告费用报销必须附广告合同。在报刊杂志上做广告原则上必须有广告内容复印件，对有型实体广告报销必须附“广告验收报告”，特殊情况另外说明。

3、客户的广告费报销：（1）由客户提出申请（填报广告费支出项目审批表）；（2）区域经理签字（根据广告验收报告）；（3）总经理审批。(七)、车辆维修费用的报销:（另行规定）(八)、其它费用报销标准

1、需要安装、调试的设备必须在合同或协议书上注明其安装、调试费用额，并规定权限签字，否则不予报销。建筑、安装工程的发票报销，必须附有建筑、安装合同、有关部门组织的工程验收报告，签订合同时注明发票的种类，如：建筑、安装专用发票、统一发票、收款收据。

2、邮政特快专递等邮件发票报销必须在报销单上注明邮件名称，单件费用在50元以上的，必须由所在部门负责人签字确认，单件费用在100元以上的由主管副总签字认可。寄给销售分公司的，由经办人注明该销售分公司及负责人名称，并经部长签字证明，费用由分公司自负。寄给客户的费用由客户自负。

3、工伤医药费发票报销按公司相关规定执行，否则不予报销

4、参加学习培训费用的报销：凡属学习培训的均须附总经理批准的通知书，报销时培训费开支单列。

5、银行汇、贷手续费先由相关主管会计签字证明经审稽后报销。(九)、报销单整理、粘贴、填写标准

1、报销单整理以同一类票据所发生的时间先后为顺序。

2、整理有序的报销凭据，正面向上，左上角对齐，粘贴平整，中间不鼓包，两侧与报销单等宽，当报销凭据比报销单长时，折叠平整。

3、报销单粘贴时注意不能把凭据票面的金额粘贴住，若因此发生的审稽金额与报销金额不符，由报销人自负。

4、报销单填写（包括出差通知单填写、审批）必须用黑色的钢笔或水笔，以防日久褪色。

5、“差旅费报销单”及费用报销单填写：部门、出差人、报销日期、出差日期、出差事由、各栏费用、金额大小写等项目必须完整与正确。

6、合计金额大写时必须注意：前面用“¤”封顶，后面用大写“零”补足。

7、外购材料发票、邮寄发票等票据应单独粘贴报销。(十)、财务报销附件及要求

1、原材料购货发票：入库单财务联、进货检验单、数量抽检单或磅码单（以重量作单位的产品）、物料采购申请单财务联、价格变动及供方供货应附购销合同。

2、外协外购件、辅助材料购货发票：入库单财务联、检验单、磅码单、物料采购申请单财务联等。

3、备品备件购货发票：入库单财务联、物料采购申请单、备件报检单、数量抽检单或财务联等。

4、固定资产的发票：设备购（添）置申请单、设备开箱验收单、购销合同、设备安装验收单、入库单财务联、检验单财务联等。如果购入的设备价格超出申请资金，必须由总经理批准。

5、办公、劳保用品购货发票：入库单财务联、印刷品申请表、采购计划单。

6、购买书籍的发票：由主管副总批准的购书申请单、机物料仓库开具的入库单或办公室登记。

7、分公司添置资产：经批准的添置报告、资产登记清单。

8、基建材料购入的发票：入库单财务联、基建物业部采购计划单、检验单等。

9、基建工程发票：合同、工程决算书、验收报告。基建工程不得转包。

10、设备安装、调试发票：合同、验收报告。

11、电脑、复印机等办公设备维护、保养的发票：外协修理（加工）单、合同等。

12、车队运输发票：货运单，相应的出、入库单等。

13、零星运输发票：内容齐全的运输登记表，相应的出、入库单等；汽车带货由主管部长签字证明。

14、公司员工发生旅游、参观费用：事先由负责人出具书面报告并注明本次预算费用总额开支标准：如住宿、补贴等，个人费用1万元以下，团体费用5万元以下的经总经理批准，超出限额经董事长批准。

15、水电费发生的费用：管道工和电工每月申报的用水度数和用电度数。

16、工伤费用发票：工伤证明单、工伤领导小组的处理结果。

17、进口设备、材料的各种税费：经总经理批准的报告、合同。

18、工作服、工作帽、捐赠品、福利费用：总经理批准单、机物料仓库入库单。

19、名片费用：由策划部设计，主管副总批准，20、探望病人费用：由工会领导批准（办公室主任可参与）。

21、报刊杂志所发生的费用: 由部门主管审核，报总经理最后批准。

22、购买摄影配件费用：由策划部批准，机物料仓库入库。

23、大宗礼品（包括广告衫、广告笔等）：经总经理批准的报告、机物料仓库入库单。

24、差旅费：经部门主管批准的员工出差通知单。(十一)、财务报销程序

1、经办人必须将自审无误的发票、单证，根据附件要求整理粘贴好，送审稽员审核。

2、审稽员根据本标准所规定的条款，审稽签章后退还经办人，由经办人根据审批权限分别送审批人签字。

3、经办人到相关会计（出纳）处办理报销手续。(十二)、财务报销审批权限

1、由董事长审批的范围 (1)一次送礼金额在2万元以上；

(2)新上技改项目，包括从填土开始到工程结束（5-50万元）；(3)进口设备引进；

(4)企业经营决策，如股份制改造，对外联营、合作、投资；

(5)对救灾等捐款、捐物3万元以下的开支费用。4-10万元由核心董事商定，10-50万元由董事会讨论决定，50万元以上由股东大会决定；

(6)固定资产购置5-50万元，包括无形资产、进口关税费。50万元以上由董事会讨论决定；

(7)公司的大额福利费用开支；

(8)上交税、费、人身保险、基本养老保险、财产保险等费用的报销(9)总经理本人经手的费用。

2、由总经理审批的范围

(1)固定资产购置5万元以下，包括无形资产、进口关税费；(2)一次性添置日常用品总金额3万元以下或单位价值3000元以下；

(3)副总经理、副总级差旅费和出差纯差旅费400元以上的员工的报销由总经理批准签字；

(4)招待费用、乘坐飞机费用由总经理批准签字；(5)一次送礼金额在2万元以下（含2万元）；

(6)广告费预算内的审批；(7)租赁、融资、借款利息；

(8)各种培训、报名、聘用师资的报销；

(9)员工旅游等发生的费用的报销，一般福利费用的报销；(10)上级有关部门发生的费用报销；

(11)由副部长以上（含副部长）陪同关系单位、政府部门来公司参观指导的费用报销；

(12)直线电话、手机费按限额凭票报销；(13)汽车修理费用的报销；(14)设备安装、就位费用的报销；(15)采购货物总价值在20万元以上；(16)办事处添置资产费用；

(17)无明确规定权限一次性支出在10000元以上；(18)租房费用；

(19)工伤医药费的报销；

(20)材料短少需要赔偿额度的报销；(21)水费、电费的报销；

(22)驾驶员添置汽车修理配件、工具的报销；

(23)各类汽车的养路费、保险费、年检、年审等政策性费用的报销；(24)驾驶员非人为造成的违章罚款的报销；(25)枫桥的伙食招待费；(26)其他有关费用。

3、副总经理（总监）审批的范围：

出差纯差旅费用400元以下的所辖部门部长以下的员工的报销(十三)、其他规定

1、董事长的差旅费和日常费用报销由总经理签字报销。

2、本规定有明确规定报销办法的，按标准执行。没有明确规定的，先由审稽审核后转交主管副总或总经理批准，批准后的报销单由审稽负责转交相关会计进行账务处理。

3、供应部门应及时向成本会计提供价格变动数据，另外原则上3个月提供一份最新价格参照表，（具体由供应部门根据淡旺季自行调节，但最长不得超过4个月，每年不得少于4次，需附目录并装订成册）。

4、本管理规定在不适应公司发展需要时，由财务部参照最新财务管理的若干规定提请书面修改意见，经总经理批准后执行并报董事长备案。

5、所有报销单须审稽员独立审稽，审稽有权拒绝受理不符合本管理规定的一切发票、单证并不负任何责任。

6、审稽人员违反本管理标准的规定，受理并通过了不符合本标准规定的发票、单证，按报销金额的1％予以罚款，并退回不符合规定的发票、单证，由财务部主办会计进行监督。

7、报销后尚有挂账的，其挂账金额超过挂账限额标准按月计扣银行同期贷款利率资金占用费，由审稽结算并在月末一次性分段，在当月工资中扣除，经财务负责人复核并报劳资核算员执行。如果出纳会计未按标准扣罚利息，则扣出纳会计当月工资100元，由财务部主办会计进行监督。

8、各正副部长、主任等，凡是超越规定的审批权限的，则每次扣本月工资50元，罚款在工资中扣除，由财务部负责监督并报劳资人员执行。

9、所有出差人员按出差归途最后日期算起期限为七天，（连续出差的按最后回公司日期计算）逾期报销，按报销金额的0.2%按日扣除，延期30天以上报的作每天按票面额的1%扣罚，由审稽计算并执行。驾驶员出差在外，无法按时报销，则回公司后一天内报销完毕，并需提供相应的出车单以作证明，否则仍按以上执行。

10、票证报销程序 (1)经办人员先填写

(2)报销单经部门主管审核签字确认(3)财务审稽确认

(4)主管副总审核签字确认(5)财务总监审核签字确认(6)总经理签字确认(7)董事长签字确认

(8)出纳处报销（根据签字报销权限，主管副总权限许可的则不需经过(6)、(7)程序，总经理权限许可的则不需经过(7)程序。

11、报销人需熟知费用报销管理规定，在送审前必须办齐一切手续。送审后的报销单不再更改。若因手续不全、单据不符合报销要求，导致报销金额与所填金额不相符的，均按审稽确认的金额执行。(十四)、检查与考核

1、本标准由财务部负责组织贯彻执行。

2、本标准的实施由总经理会同财务部检查与考核。

3、本管理规定自发布之日起实行。

第11篇：费用报销管理规定

费用报销的管理规定

为加强费用支出的管理，同时规范费用报销的行为，使各项费用的报销能够做到合理化、公平化，现将借支流程和具体支出的报销制度、流程明确如下：

一、借支管理规定：

1、借支费用需要凭借周总审批的报告或周总的授意，并截图作为凭证，按照批准的额度办理借款，在费用借支的一个星期内办理核销手续，核销时需要附有费用支出的凭证和周总签名的借支单作为报销的依据，据实报销。超出借支范围的，财务人员有权拒绝报销。

2、借支的原则：谁借支谁核销；前款不清，后款不借。不得代写借支单，不得跨越核销，若超过规定时间未交费用单即做预支工资处理从工资里面扣借支款，待收到费用单后再做费用报销处理。

3、对于外出办事用款、购买物品用款、突发事件用款、临时借款等费用需要借支的，需提前告知财务准备资金。

二、借支单填写和借支流程

1、借支人按规定填写借支单，姓名和制单人名字要一致，借支单填写不得涂改。

2、按实际填写的日期写，交单据给部门主管审核的日期出入不超过两天。例如1月1日填写，不超过1月3日就应该交单给部门主管审核了。

3、审批流程:部门主管审核—财务审核—周总签字—出纳打款。

三、报销管理

（一）报销单填写

必须按照费用报销单要求填写相关内容：

1、填写报销人的所属部门。

2、填写日期，按实际填写的日期写，交单据给第一手审核人日期出入不超过两天。例如1月1日填写，不超过1月3日就应该交单给财务审核了。

3、报销的用途，报销项目必须清晰准确具体，必要时请附上相关的报告、合同等复印件、费用清单说明。

4、报销的金额，具体的报销项目对应具体的金额填写。

5、金额的大写：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖。对应合计的小写数字在大写的相对应单位填写大写金额，其他未有金额的写零。

6、备注写清楚需要解释报销的内容，比如：报销人的账号费用归属；对应原借支；已借支金额、已垫付金额多少等其他相关内容

7、报销人，写上自己的名字。

8、交费用审核员审核费用的合理性和公平性

9、交至财务陈钊媚审核登记

10、谢海莹安排费用报销单周总签字

11、交刘露或者王婵打款

（二）关于报销类型情况说明：

1、车费报销：需要索取坐车发票，要在每张车票后面写清楚时间，具体行程路线，事件。规定业务员在试用期车费是实报实销，过了试用期不再给予费用报销，且车费的报销仅限公车、地铁和出差办事车费报销（外出办事费用需事先交周总审批通过方可报销）；其他员工车费报销也亦如此。

2、请车费报销：注意一定要附U8的发货单蓝单，在报销单上备注栏注明发货单号、司机姓名、电话、什么仓库、到什么区域。自发文后未见蓝单的运费不予报销。

3、业务费用报销：

（1）关于餐费的报销，一定需要请客前需要提前打报告，周总同意或有领导的授意，并有凭证截图。餐费价格需要合理，不宜过高，根据接待规格安排餐费，报销单备注栏需注明吃饭的目的、吃饭的时间、人数、具体哪些人，并附上吃饭发票。关于业务招待费用需事先征得批准，否则财务有权拒绝报销，自行承担费用。

（2）关于项目的费用申请，要附项目的合同，费用预算，预计项目进行到什么步骤需要什么费用，预计整个项目可带来的收益。

（3）关于材料费报销，需提供购材料名片，同类产品店铺两张以上，最好有对比的询价清单。报销时要附材料清单。

（4）关于活动费用报销，活动当天需要在微信群或者QQ群报告、凭借活动照片作为依据，活动材料费用需要提供明细单据和收据，审单员进行审核合理给予报销。

（5）广告制作费报销：报销时提供照片和所制作广告的样式，附上广告公司的收据复印件和广告制作明细表（若不是找固定的广告公司制作，需要对比询价两家以上广告公司，并交报价清单于费用审核员交周总审批后方可报销）（6）对于其他业务费用的报销公司给予每个业务员每月 元，超过部分，需自行承担。

4、车辆油费、维修保养费、过桥费报销：对于车辆油费的充值，需要在充值油费之前写明上一次的送货的时间、行程路线、事由、里程数。用车人员每次加油都要拿“加油交易小票”回来核销。车辆维修保养，要向办公室行政人员报告，告知保养项目、使用配件、材料，维修后将维修发票、维修清单交由费用审核办理报销事宜。若维修费用超过 元，经批准后方可进行，否则不予以报销。过桥费亦需要凭借发票进行报销。

5、租金费用报销：对于每月的租金都要及时填写报销单，在规定时间内通知财务打款，避免产生滞纳金。

6、出差费用报销：实行“据实报销”办法。出示报告说明费用，交通费、餐费、住宿费凭正式发票据实报销，费用超过报销标准由员工自行承担。交通费详见车费报销细则

7、行政杂费报销： （1）关于文具费用报销，需要提供明细清单，财务对实物进行盘点后可报销。（2）关于办公费用报销（3）关于快递费用报销：

8、其他杂费报销：

垫资购买，要有报告或申请单，否则不给予报销

（三）报销费用标准：超出标准，自行承担

（四）报销的时限要求：

1、当月的费用全部在 日之前处理完毕。

2、不允许跨月报销费用，超过1个月才办理费用报销，财务有权拒绝报销。

（五）报销审批付款流程：

部门财务或者费用审核员符嘉（审核）-陈钊媚（审核登记）-谢海莹（安排周总签字）—周总（签字）—刘露或王婵（打款）

审核费用要确保费用金额真实、合理公平即是否存在这笔费用、这笔费用金额是否能控，是否符合工作性质要求，是否符合预算，审核签字，对于虚报的报销有权拒绝。周总审核过的费用不通过给予退回。财务对于费用报销单是否周总签字，要查看付款时间急迫性，是否有借支，是否从报销款中扣回相关借款，是否有同项目的请款或者报销。对审批手续不齐全的给予退回。所有的报销凭证尽量索要发票，如果只能开收据的需要有收费处的盖章。发票、原始凭证用胶水分类整齐粘贴报销单后面。

第12篇：费用报销管理制度

费用报销管理制度

第一章总则

第一条目的：为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。

第二条适用范围：本制度适用于北京东兴堂科技发展有限公司 第三条管理部门：

1、各部门负责人对本部门员工报销款项、提供发票的真实性负责；

2、财务部对报销人提供的票据进行审核；

3、总经理负责审批报销人报销款项，并对有争议费用归属出具最终意见；

4、总经理根据财务部提供的公司资金情况安排付款； 第四条费用报销原则：

1、所有费用报销的必须实事求是，内容应该真实、合理；

2、报销的凭证应当合法、有效；所有发票均应是符合国家税法规定的有效发票，不允许虚开、代开发票，且发票内容必须与费用内容一致；

3、报销的手续按照公司费用报销流程经相关人员签字审批后方可付款；

4、每次费用报销前必须将以前借款进行冲销后财务部方可付款；

5、所有费用不得拆单报销、支付，即一笔支出不得拆开几单报销和支付；

6、签定合同的费用报销必须将款项直接支付至合同约定银行

1 账户内，不允许公司内部员工代领；

7、1000元以上的费用报销必须电汇至个人账户，不允许支付现金；

第二章 费用报销的分类

第五条 根据费用类别不同，可将费用分为以下两类：管理费用和销售费用；

第六条 管理费用是指为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用，不能明确的费用均可列支到管理费用，具体分类如下：

1、应付工资：是指根据《劳动法》和《劳动合同》有关规定支付给员工的劳动报酬。包括工资及奖金等以及支付给临时工、保安、保洁工的劳动报酬（包含生日贺金、各种补助等）。

2、住房公积金：是公司及其在职职工缴存的长期住房储金。

3、社会保险：是指国家为了预防和分担年老、失业、疾病以及死亡等社会风险，实现社会安全，而强制社会多数成员参加的（五险包括养老、工伤、生育、失业、医疗）。

4、应付福利费：是指公司从费用中提取的、准备用于职工福利方面的资金。比如职工的活动经费、职工困难补助费，以及应付的医务、福利人员工资等

5、商业保险费：公司为员工上缴的商业保险（意外险）。

6、工会经费：是指工会依法取得并开展正常活动所需的费用（工会经费计提基数是应纳税所得额的2%，一季度交一次）。

7、固定资产折旧：在固定资产使用寿命内，按照确定的方法对应计折旧额进行系统分摊。

8、无形资产摊销：无形资产应当自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销（例如OA软件等）。

9、长期待摊费用：公司已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用（包括租入固定资产的改良支出以及摊销期在1年以上的固定资产大修理支出）。

10、修理费：是指高级技工或者有维修资质的公司在为公司提供维修服务时收取的费用（包括电脑维修费，空调维修费，任何东西在损坏时需要维修时所产生的费用等）。

11、车辆使用费：是指公司车辆在使用过程中所发生的各种费用（如汽油费、过路费、停车费、汽车保险、车船使用税和修理费等）。

12、能源消耗费：是指办公场所或由公司出资租赁的员工宿舍在使用过程中产生的水费、电费和天然气费。

13、办公费：是指公司购买日常办公用品、日常费用支出（办公用品、快递费、办公饮用水、清洁用品和电话费等）。

14、差旅费：是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和出差补贴等各项费用；

15、业务招待费：是指各部门用于业务招待的费用开支，如茶叶，招待餐费、住宿费等（礼品票据不允许报销）；

16、房租：是指公司租赁房屋需付给房屋所有人的租金；

17、物业管理费：是指公司租赁房屋所产生的需要支付给物业管理公司费用（保安、保洁服务费、取暖费等）；

18、咨询费：是指公司向有关咨询机构进行科学技术、经营管理咨询时支付的费用（包括技术顾问、法律顾问、公证费等）。

19、审计费：是指聘请审计事务所对公司某些经济行为进行审计所支付的费用；

20、律师费：是指公司聘请律师事务所进行法律咨询或诉讼时支付的费用；

21、技术服务费：是指公司自行开发无形资产发生的研发支出，不能满足资本化条件的支出部分；

22、专利年费：指专利权人依照专利法规定，自被授予专利权的当年开始，在专利权有效期内逐年应向专利局缴纳的费用。

23、会员费：是指公司加入各类会员单位应缴纳的费用；

24、税费：是指公司在经营过程中需向税务机关缴纳的各项税金；

25、交通费：是指在市区范围内因公务需要而乘坐的出租车和其他交通工具等费用。

26、物料消耗：是指公司经营用的各种工具、器具、易损件、办公用车的汽油、柴油等

27、会议费：是指召开会议所发生的一切合理费用，包括租用会议场所费用、会议资料费、交通费、茶水费、餐费、住宿费等等。

28、招聘费：是指公司招聘人员发生的所有费用，包括广告费、猎头服务、招待、差旅等费用。

29、培训费：是指培训发生的一切合理的费用，包括租用培训场所费用、培训资料费、交通费、茶水费、餐费、住宿费等。

30、研发费：是指公司在产品、技术、材料、工艺、标准的研究、开发过程中发生的各项费用；

31、印刷费：是指公司因业务往来需要印刷宣传册等支付给印刷公司的费用；

32、劳保用品：是指保护劳动者在生产过程中的人身安全和健康的一种防御性装备，例如：安全帽、防护鞋等。

33、广告宣传费：是指用于提升公司形象、原材料采购招标发布等发生的广告宣传费用支出。

34、其他费用：除以上内容外的费用。

第七条 销售费用是指在销售过程中可以明确到销售的费用，具体分类如下：

1、营销费：是指在销售过程中所产生的经营费用；

2、运输费：是指支付给物流公司的费用；

3、其他费用：以上管理费用中可以明确到销售的费用，如交通费、差旅费、招待费等）

第三章 费用报销相关规定

第八条费用报销时必须填写《费用报销单》，并附相应有效票据，具体填写标准见第四章规定，报销人不得有少支多报，损公肥私的行为；

第九条 按照员工入职公司开具公司名称的发票，不要出现员工

4 未在本公司入职有报销行为的现象。

第十条必须将报销类别、报销摘要、费用归属哪个部门、原始单据数量、报销金额（大、小写）逐一填写完整；因住宿费发票可以抵扣（必须要开增值税专用发票才可抵扣），当员工报销差旅费时，请务必将住宿费发票和交通费发票分别填报。

第十一条报销时，如果是冲销借款的，报销人和借款人必须是同一人；

第十二条 各部门负责人在审核报销费用时，应核实下列情况确认真实无误后方可签字；

1、发生的费用是否在自己签字范围内；

2、发生的费用是否在规定的标准内；

3、发生的金额是否有相应真实票据；

4、相应票据金额是否与报销金额相符；

5、报销的费用是否确实因公需要而产生；

6、报销票据日期是否与行为时间相符；

第十三条财务人员要严格遵守费用报销办法，认真审核各种单据及签字手续，对不符合要求的凭证应拒绝报销，否则承担相应的经济责任。

第十四条对于大宗费用的资金支付时应尽量以支票或电汇的方式支付，要保证付款单位的名称、账号和费用报销发票挂帐的单位名称、账号一致，否则财务部有权拒付。

第十五条 各类费用报销规定：

1、应付工资、住房公积金、社会保险由人事行政部负责统计上报；

2、应付福利费、工会经费、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用、税费由财务部按按月计提；

3、商业保险费、房租、物业管理费、咨询费、审计费、律师费在费用报销时必须签定合同；

4、日常修理费、车辆使用费、能源消耗费、办公费、物业管理费由人事行政部报销。

5、差旅费报销时必须附经领导审批后的《出差申请单》；

6、固定资产报销必须附固定资产购买申请单、入库单、发票；

第四章 费用报销单填写要求及注意事项

第十六条 所有报销发票抬头必须是公司全称，即*******公司，纳税人识别号：9111***************,不能简写或有错别字；

第十七条 原始凭证不得涂抹、刮擦，发票内容应齐全：单位名称、经济业务内容、日期、品名、单价、数量、金额等项目据实填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符，不得涂改、挖补，包括发票密码和奖区密码。

第十八条 增值税抵扣联不得黏贴、折叠；保证整张抵扣联发票平整。

第十九条 报销人须按费用同类汇总填写报销单（报销单总金额不能超过5000元（单张票据除外）），不论金额大小费用类、材料类、资产类、低值易耗类必须分类填写报销单。

第二十条 报销的原始发票必须是税务部门统一印制的正式发票并盖有税务机关发票监制章，加盖开票单位发票专用章；发票记载的各项内容均不得涂改。

第二十一条报销单报销金额书写规范：

1、小写金额数字前面均应填写人民币符号“￥”，人民币符号“￥”与小写金额数字之间不能留有空格，小写金额前已填人民币符号“￥”的，后面不需再写“元”。

2、中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字。

3、中文大写金额数字到“元”或“角”为止的，在“元”或“角”之后应写“整”（或“正”）字，大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”（或“正”）字。

4、中文大写金额数字书写参考壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、6 捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整（正）等字样。

第二十二条单据粘贴整齐、规范，不准将票据号码掩蔽。自左向右、自上而下匀称粘贴，并稍微向右错开，且不准超过报销单边缘。

第二十三条OA填写《费用报销单》注意事项：

所有涉及对报销行为进行审批人员在出具意见时都必须是“同意”，不允许“已阅”，下一节点人员发现上述情况做回退处理；

第五章 费用报销审批流程

第二十四条根据职务级别不同，可分为员工、部门负责人、总经理费用报销；

第二十五条报销流程：

1、报销人是员工的流程：

1.1 报销人根据费用报销单填写要求OA填写《费用报销单》并将相关票据粘贴在票据粘贴单上，在粘贴单空白处注明OA表单号及报销人姓名并将票据交到财务部会计处；

1.2 部门负责人（经理或总监）对报销内容、金额等进行审核，如有疑问可致电或至财务部会计处查询相关票据；

1.3 财务部对报销人前期未冲销借款情况做出说明并审核票据是否符合报销标准；

1.4 总经理对报销内容、金额等进行审核并根据财务部提供的公司资金情况出具审批付款意见；

1.5 出纳根据总经理最终批复金额付款； 1.6 财务部根据费用报销单进行账务处理；

2、报销人是部门负责人的流程：

2.1 报销人根据费用报销单填写要求OA填写《费用报销单》并将相关票据粘贴在票据粘贴单上，在粘贴单空白处注明OA表单号及报销人姓名并将票据交到财务部会计处；

2.2 财务部对报销人前期未冲销借款情况做出说明并审核票据

7 是否符合报销标准；

2.3 总经理对报销内容、金额等进行审核并根据财务部提供的公司资金情况出具审批付款意见；

2.4 出纳根据总经理最终批复金额付款； 2.5 财务部根据费用报销单进行账务处理；

3、报销人是总经理的流程：

3.1 报销人根据费用报销单填写要求OA填写《费用报销单》并将相关票据粘贴在票据粘贴单上，在粘贴单空白处注明OA表单号及报销人姓名并将票据交到财务部会计处；

3.2 财务部对报销人前期未冲销借款情况做出说明并审核票据是否符合报销标准；

3.3 总经理根据财务部提供的资金情况安排付款，签字审批； 3.4 出纳根据报销金额付款；

3.5 财务部根据费用报销单进行账务处理；

第六章 罚 则

第二十六条费用报销时出现下列行为的，将处以经济罚款：

1、发现虚开发票、提供虚假发票，对报销人进行行政警告并处报销金额5倍的罚款；

2、OA表单批复“已阅”或“不同意”出纳进行款项支付的对出纳按付款金额的1倍进行罚款；

3、费用报销单必须签字齐全，经检查发现签字不全的，对财务部负责人处按每张50元进行处罚；

第七章附则

第二十七条本制度由财务部制定、修改和解释。

第二八条 本制度自颁布之日起正式执行，其他与此有关制度同时废止。

第13篇：费用报销管理制度

费用报销管理制度

第一章 总 则

第一条 为严格控制各项费用开支，规范费用报销行为，制定本制度。第二条 公司为管理和组织经营活动日常发生的各项费用，应坚持勤俭节约、精打细算的原则，制止铺张浪费和一切不必要的开支。

第三条 日常报销的各项费用，公司的财务应严格执行报销审批规定，对不符合规定权限审批和手续不完备的费用开支，一律不得报销。

第二章 费用报销范围

第四条

日常经营活动费用报销明细项目

（一）办公费用包括：公用报刊杂志、公用业务书籍、通讯费、办公用品、清洁用品、茶叶等各项公用杂费。

（二）差旅费用包括：因公事出差，外出开会、学习、培训的交通费，住宿费，住勤补贴等。

（三）印刷费：印刷有关业务用票据、凭证、账册、报表、业务资料等用品费用。

（四）修理费：管理部门使用的固定资产发生的修理费，即零星配套设施维修、房屋维修、设备维修（不包括小车维修）等。

（五）业务招待费：对外交际应酬活动的费用。

（六）会议费：召开各种会议所发生的住宿费、伙食费、租场费、交通费、会议费、服务费、资料费等。

（七）水电费：营业办公用水费、电费及水电增容费。

（八）低值易耗品：不属于固定资产核算范围的办公用具、家具用具

等。

（九）审计费：聘请社会中介机构审计费用。

（十）研究开发费：信息科研开发过程中发生的材料费用、租金以及外聘人员的工资和福利费等。

（十一）租赁费：经批准租赁的营业办公用房、汽车、办公设备等固定资产租赁费用。

（十二）法律事务费：涉及本企业的诉讼、仲裁、公证和律师的顾问和代理等有关法律事务的费用。

（十三）咨询费：聘请社会中介机构鉴证、咨询、代理等各项费用。

（十四）福利费：用于改善员工生活福利设施、慰问病号、职工困难补助等，（十五）物业管理费：营业办公用房和小区公用房，委托社会物业公司或具有法人资格的服务中心进行物业管理的费用支出。

（十六）职工教育经费：员工参加培训、社会教育、学历教育、出国学习、聘请教师等经费开支。

（十七）安全防卫费：因安全保卫需要而购置的警棍、报警器、监控设备配件，安装营业办公网点窗户栏及防盗设施、消防灭火器、消防水龙管、库房加固、守库、保安等防抢、防盗、防火、防水设施以及其它安全防卫费用开支。

（十八）劳动保护费：按有关规定购买职工劳动保护用品及保健费支出。

（十九）电子设备运转费：为保证电子设备正常运转而购买纸张、色

带、软盘、光盘等耗用材料，备品配件，电子设备维护费用，租用专用线等费用。

（二十）财产保险费：公司财产(车辆除外)保险费。

（二十一）专业性费用包括各种团体会费、检验费、广告费、业务宣传费等。

（二十二）按照规定列支的工会经费、失业保险费、统筹养老金、统筹医疗费社会保障性统筹支出以及住房公积金：

（二十三）财务费用：融资利息、汇兑损益、银行手续费 （二十四）其它费用：除上述费用以外绿化费等其它费用支出。

第三章 费用报销程序与审批权限

第五条 公司日常发生的各项费用，由费用开支部门（或个人）填制费用报销单，由部门主管签字后逐层送批：

（一）差旅费等项目。填写出差事由，由出差人所在部门主管领导签名确认，（住宿费标准、住勤补贴标准、市内交通费标准按公司《筹建处费用报销标准》规定执行），由公司财务负责人审查核定，由公司双方股东代表批准报销。

（二）会议费：统一由公司办公室办理有关送批手续，由公司双方股东代表批准报销。

（三）水电费、低值易耗品，由公司双方股东代表批准报销。对办公用具、家具用具公司等耐用品要造册登记管理。

（四）其它一切费用，都由公司双方股东代表批准报销。除工会经费凭行政事业收据（如写有内部使用的收据无效）、职工慰问金凭职工慰问

表、伙房费用凭客餐清单外，其他一切费用都要有原始发票作为依据，方能报销。

第六条

会计人员对审批手续不全和不符合国家有关规定的开支应及时指出或报告，并有权要求补充、更正和制止。对于违反规定的费用开支，不予制止和纠正，又不向领导报告的，财会人员应当承担责任。

第七条 会计人员在审核费用报销单内容时，应认真复核单据填写是否规范、内容及金额与原始发票是否一致，签字是否齐全，签字人权限是否正确，是否符合相关费用管理规定等。

第四章

车辆运行费用报销规定

公司办公室负责填制费用报销单，发票由公司办公室负责人签名，经公司双方股东代表批准方可报销

第八条 车辆综合规费报销手续

生产、经营、管理用车辆，支付的车辆年检费，养路费，保险费，车辆使用税，驾驶证年检费，路桥费，停车保管费。发票由办公室负责人签名，费用报销单由办公室负责填制，未经审批权限规定的审批人审批，不得报销。

第九条 车辆维修保养费用报销手续

（一）车辆故障维修费用。车辆引擎系统、传动系统出现毛病不能正常行使或影响正常行使进行维修，支付维修费用，必须附公司指定汽车维修服务中心或车型专修公司开具的并由送修人核对签名确认的修理清单，修理费用如果是公用车辆，清单应有公司办公室负责人签名；配备给领导专用的车辆应有该领导签名，不得由其他人代位签名。发票由公司办公室

负责人签名，未经审批权限规定的审批人审批，不得报销。

（二）车辆例行检修和保养费用。车辆例行正常检修和保养支付的费用，必须附送修人核对签名确认的修理和保养清单，发票由公司办公室负责人签名，未经审批权限规定的审批人审批，不得报销。

（三）因公务车辆行使在外，出现故障不能在公司约定维修服务中心维修，支付诸如解体、检验、校正、修复、更换已经磨损的主要总成和零部件等的修理费用，开具的修理清单上，必须由执行公务同车的负责人、驾驶员及其他人员共同签名确认，否则不得报支。

第十条 车辆燃润料及辅助材料报销手续

（一）车辆燃润油费用。车辆正常消耗的汽油，公司统一发给各车号约定公司油站凭卡用油的，属公用车辆加油，油料结算清单应有公司办公室负责人签名；属领导专用的车辆应有该领导签名，不得由其他人代位签名。

（二）出差途中在约定公司油站外加油，属公用车辆，发票应有驾车司机及公司办公室负责人签名；属领导专用车辆，发票应由经办人、公司办公室负责人及该专用车辆的领导签名。

（三）车辆行使正常需要购买柴油、润滑油、刹车油及其他辅助材料(不含修理清单列明单项费用)，属公用车辆，发票应有公司办公室负责人签名；属领导专用的车辆应有该领导签名，不得由其他人代位签名。

第十一条 更换车装轮胎，补充周转轮胎报销手续

车辆行使中为防止损坏影响行使所备用的周转轮胎，不含修理直接配置车装轮胎，购进公用车辆备用的周转轮胎，发票应由经办人及公司办公

室负责人签名；购买领导专用车辆备用的周转轮胎，发票应由经办人、公司办公室负责人及该专用车辆的领导签名。

第十二条 低值易耗品报销手续

车辆行使支付必需的工具、器具和其他用具等费用，属公用车辆，发票应有公司办公室负责人签名；属领导专用的车辆应有该领导签名，不得由其他人代位签名。未经审批权限规定的审批人审批，不得报销。

第十三条 车辆事故损失费用报销手续

车辆行使过程中发生的事故损失费用和赔偿支出，按事故处理决定，除保险公司和有关责任人按规定赔偿外，偿付不足应由公司负担的部分，由事故公司办公室负责人签名，未经审批权限规定的审批人审批，不得报销。

第十四条 车辆清洗费用报销手续

（一）按行车管理规定，在指定范围内的定点公司清洗，包干费用发票应由公司办公室负责人签名；

（二）超出当地县区范围清洗，发票应由驾驶员及公司办公室负责人签名。

第十五条 其他特别规定

（一）车辆运行实际支付的费用，公司办公室负责人应认真细致将各车号支付的费用进行分类明细统计。

（二）经批准报支的车辆运行费用，财务应认真审核报销的发票及相关附件，发票与有关费用清单不相符，不得报销。

（三）车辆运行费用开支，各司机应本着自我约束、厉行节约、从严

控制的原则，不准套用车辆运行费用，一旦发现弄虚作假，费用不准报销，并通报事项。

第14篇：费用报销管理流程

费用报销管理流程

一、费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用报销单）------报销人部门负责人（或上级主管）确认真实性，合理性、合规性签字------财务主管审核（单据、发票、数据等方面要求）-------公司总经理或其授权人审批（侧重真实、合理性等方面负全责）------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。

费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。

单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。（出差多个地区或较复杂要附明细说明）单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。预借款的操作要求：公司员工因工作需要事前预借款的，必须填写借款单，写清借款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人、总经理或其授权人或财务主管签字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。报销金额审批规定：公司为提高工作效率，规定如下：单笔报销金额或单笔票据报销金额在以下的，按照正常的流程由公司的审批即可，金额超过

以上的必须要由公司总经理或总经理的授权人的审批。财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限，操作不规范的不得付款。（有待公司审核看是否必要权限划分）。

报销或单据传递时效要求：财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义务。费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实、合法、合规，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由 总经理或其授权人 和财务主管的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。

二、三、四、五、六、七、

第15篇：费用报销管理制度

费用报销管理制度

版号：

为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

1、借支、报销的审批权限

供应部采购员借支注明事由、所用工程，供应部采购员有1万元的定额备用金，该备用金须在当月报销平帐。采购员采购报销期限为借支之日起7天之内。采购员的采购款尽量做到专款专用，非紧急情况和特殊情况不得转借其他员工，且限额不得超过1000元。

安装售后部员工的差旅费由安装售后部主管审批，经审批后，安装售后部员工方可到财务借支。

安装售后部员工的差旅费借支金额超过1000元的，还须另报经理审批。安装售后部员工的差旅费报销由安装售后部经理审批。

销售部员工的差旅费借支由销售部经理审批，差旅费借支金额超过1000元的，还须另报经理审批。

销售部员工差旅费、业务费的报销由销售部经理审批后报财务。

部门经理的借支报销，交财务后由总经理审批。

不得将同批次费用肢解申报、审批。

2、员工差旅费报销标准。

2.1 员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途”，出差时间在一天以上住宿在外地的为 “长途”。

2.2 出差地点区分为1类区，2类区，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地； 一类区：除二类区以外的地区。

2.3 出差住宿费、伙食补贴报销标准：

一类区 50元/人/天（住宿补贴30元/人/天、伙食补贴10元/人/餐、交通补贴10元）

二类区 90元/人/天（住宿补贴50元/人/天、伙食补贴15元/人/餐、交通补贴10元）

二人以上的出差，则每增加1人，相应增加20元/人/天的住宿费、伙食补贴。由其中一人统一报销。

员工出差报销住宿补贴应提供住宿费单据，住宿费单据是报销住宿补贴的唯一凭证。

如客户提供住食宿，则没有该项报销；如客户提供住宿，不提供伙食，则按10元/人/餐报销伙食补贴；如客户提供伙食，不提供住宿，则按30元/人/天报销住宿补贴，二人以上的出差，则每增加1人，相应增加15元/人/天的住宿补贴。由其中一人统一报销；

交通补贴是对乘坐公汽、麻木等短途交通的补贴，票面金额小于5元的车票，视为短途交通，不再报销。2.4 出差补助标准

2.4.1 员工没有住宿的短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。（武汉市外的短途出差，可享受10元/人/天的中午餐伙食补贴；

武汉市内的因公外出，尽量回公司食堂就餐，不能回公司食堂就餐发

5 元/人/餐的中午餐伙食补贴，晚餐不补贴。

安装售后部武汉市内的因公外出，享受10元/人/餐的中午餐伙食补贴，晚餐原则上不补贴，尽量回公司食堂就餐，但在工地加晚班赶工期的除外。2.5 员工出差交通报销标准

2.5.1员工出差乘坐交通工具：乘坐火车座票（20小时以上购买硬卧）、轮船四等舱、乘 坐飞机需报总经理批准。

2.5.2员工长途出差交通费，陆路交通费必须凭票实报实销；员工原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销，陆路交通费报销的票据最好是车站打印票，如是手撕票应在报销时注明实际金额及行使线路，手撕票除二人以上同行以及金额确实较大外均不得连号。

2.5.3 不得为获得较大金额的报销而拼票、凑票。

2.5.4 员工在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。

在本市内出差，提供公交车票并注明事由。

在市外出差，乘坐公交车报销时，必须提供车票。

销售部员工在外出长途差，凭住宿单据报销每天15元/人/天的车贴。同时，单次在5元以内的车票不再报销。

3、员工差旅费报销规定：

3.1 住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已。

3.2 公关费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。

3.3 短途出差不享受住宿补助。

3.4 员工出差返回后于5日内报销，不按规定时间报销的，每逾期一日，按报销金额的1%支付罚款，到工资发放日时仍未报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费。

4、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。

4.1 公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写 齐全、完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款 人必须在付款凭证上签字。

4.2 公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。

4.3 备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：

4.3.1 具有规定的用途，期限及限额；

4.3.2 在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金 或支票进行零星采购的7天内报销；不按规定时间报销的，每逾期一日，按报销金额的1%支付罚款，财务部门应于当月工资中扣回预借的费用。

4.3.3超过15个工作日以上的出差单据或假票据、无票据、拼票、凑票、虚报金额等恶意报销，经审核属实，审核人有权将该次报销全部退回，对退回的报销票据，报销人不得再次报销，该批费用全部由其自行承担。 4.3.4 以上各项支出，原则上前款不报，后款不借。

4.3.5 所有报销原则上不得跨月、跨年，跨月、跨年的单据不得报销。

4.3.6 在工程施工中，需要购买的材料、工具以及大额开支，不能入库的，必须经项目销售员同意，并且在报销购买单据上先由其签字，方可按正常程序报销，如是工具的，在报销前必须先办理入库手续。

除工程施工中以外的采购，必须经库管员验收入库后方可报销，没有库管员签字，不得报销。

库管员没有验收货物，不得开具入库单，开具出库单后仓库没有该货物，则由库管员承担责任。

采购单据与入库货物的型号、数量不符的，不得开具入库单，开具入库单后则由库管员承担损失责任。

4.3.7 对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予借支、报销。

4.3.8 报销单据应按时间顺序粘贴整齐，报销单据应注明报销事由的明细和单据张数。

4.3.9 在同一事由的报销时，应将报销中的发票和收据分开粘贴报销，混合报销的，财务部予以退回。

5、原始凭证的审核

各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性。

财务部门必须审核采购单据是否办理入库手续，没有办理入库手续的单据不予报销，同时，由财务对报销的采购单据的金额进行复核。

材料、设备采购单据的报销，财务部门必须审核入库单（采购清单）上载明的材料、设备的型号、数量是否和报销的采购单据一致。

安装售后部的工程现场采购报销，应和差旅费分开报销，工程现场采购报销，应在报销单据上注明“工程现场采购”,有同行员工的，应由同行员工签字，后由安装售后部经理审批, 安装售后部经理审查真实性、合理性，安装售后部经理审批后，由供应部审批，供应部依据发货清单核对工程现场采购的合理性，有无重复购买和审批采购价格是否合理。供应部审批后交由财务审批。

为能清楚统计工程成本，对能分别不同工程的销售差旅费、工程材料采购、工程安装差旅报销，报销人必须按单个工程分开报销，注明费用所用的工程名称，财务部门应建立单个工程的成本统计档案。

6、原始凭证应具备的内容：

6.1 凭证名称；

6.2 填制凭证的日期；

6.3 填制凭证单位的名称或填制人的姓名；

6.4 经办人的签名或盖章；

6.5 接受凭证的单位名称；

6.6 经济业务的内容；

6.7 数量、单价和金额；

6.8 各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收 款业务的要加盖本单位财务专用章。

6.9 员工在外的支出尽量领取发票，不能领取发票的，必须领取收据，收据上必须有收款单位的收款印章，无印章的，必须有收款单位的电话号码，以供公司核实。

餐饮费必须出具发票，并且该发票的刮奖处必须完好。如没有发票，则必须提供收据、收款单位电话。

7、对原始凭证的技术性要求：

7.1 凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。

7.2 购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同 验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员 ,进行验收，并在凭证上签章。

7.3 支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。

7.4 职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。

7.5 预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。

7.6 属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。

7.7 自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。要列名称、计提基数、提取率、提取额等.分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。

7.8 凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。

8、记账凭证的内容及填制要求：

8.1 凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。

8.2 凭证编号：应按月编制自然数列顺序。

8.3 凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略。

8.4 会计科目：应按有关规定设置。

8.5 凭证金额：必须与原始凭证相符。

8.6 所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。

8.7 有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计 凭证上签名或盖章。

8.8 会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证。

9、本制度所指的由批准的事项，如因审批人出差等原因在外，均由财务电话告知审批人，审批人同意后即可办理，但审批人回公司后须补办审批手续。

10、为能及时让出差员工收到差旅费，公司会将相应的差旅费汇到个人银行卡上，公司汇给个人银行卡上的差旅费回单，就视为该员工的借支单。

11、本制度由公司制定并负责解释。

12、本制度从2009年8月1日起执行。

第16篇：费用报销管理办法

差旅费管理办法

为规范差旅费的报销流程、明确相关岗位人员的责任，结合邦柯公司实际情况，特制定本办法。

第一条

本办法适用于邦柯公司员工因公出差的差旅费开支管理。第二条

差旅费是指离开黄石市开展公务活动或生产经营活动所必须的费用，其开支范围包括城市间的交通费、城市内的交通费、住宿费和伙食费。

第三条

职责分工。财务部负责差旅费的合规性审核和报销工作。各部门负责人应对本部门发生的差旅费的真实性、效益性负责，并严格按照本规定，管理好、使用好差旅费，控制好费用成本。

第四条

差旅费实行预算管理，每年底由财务部结合各部门的实际情况制定第二年的预算数，报公司领导批准。各部门报销时，按预算内标准予以审核报销。

第五条

各部门在预算范围内使用各项经费，如追加预算应报分管部门领导、财务部领导以及总经理审核批准。

第六条

公司原则上不予借支差旅费，出差人员出差时间在15天（包括15天）之内的，差旅费用先垫支，回公司后按差旅费制度现金报销；但对出差时间较长，出差时间在15天以上的，由相关部门按超出期间办理差旅费借支申请手续，借支金额包括来回路费及每天的生活费，借支标准计划期内按70元/天/人借支（办事处35元/天/人），超出计划时间按50元/天/人借支，未完成任务按60元/天/人借支。

第七条 职工预借出差款时，应填写《出差计划单》以及《借支单》，注明出差事由、地点、往返时间及往返交通工具等，由部门领导以及财务部审核后，呈报财务总监或总经理根据借支金额大小分级审核批准。审批通过后到财务部办理借款手续领取现金或支票。

第八条 所有借支差旅费的出差人员必须在当月底前完成报销手续，针对当月未完成报销手续的，其借支的差旅费可先从其当月工资中扣回，出差人员回公司后按以下差旅费报销制度执行；前账不销，不能再预借差旅费。

第九条 出差人员超过三天未及时报销则该次出差费用由当事人全部自理不予报销，若二天之内接到新任务再次出差的人员来不及报销前次出差的费用，由财务人员在外出人员出差计划表上注明未报销的原因，下次回公司一起报销。除上述原因，差费无故拖延按前款规定不予报销，由出差人员自理，若有借支的差旅费则从工资中扣除。如有未交还的工具和未使用完的材料应及时归还公司，未归者一律照价赔偿（价格由库房管理员核定），如有未交还资料者将给予50-200元以内罚款（由资料管理员核定），出差人员如需在外施工费用、购买材料、工具及书籍、资料应事先请示总经理批准后方可购买，回单位后材料、工具应到库房办理入库手续，书籍、资料应到资料室办理入库手续。

第十条 出差人员出差返回若在16.00点之前到达黄石，应当天到公司报到及接转售后工作，若发现未报到者一律按旷工处理，特殊情况应及时办理请假手续。

第十一条 报销单据粘贴要求：出差过程中所发生的费用单据应分类粘贴（包括飞机、住宿费、火车、汽车、轮船票），且每类票据按出发先后顺序粘贴，正常的费用发票应贴在一张粘贴单上（包括运费、材料费、复印传真费等，如是收据则视同白纸条不予报销），其他特殊非正常报销单据（如招待客户的招待费、施工费、的士费等）另贴在一张粘贴单上，在单据背面注明费用发生事由，售后部、现场证明人签字，由公司分管副总经理签字，由本人交财务总监审批，报销单据应整齐的从右至左粘贴，如未按上述要求，财务有权不接收该报销单，直至达到要求。

第十二条 报销单填写要求：报销单上用黑色签字笔填写报销时间、出差详细行程、出差事由、所有的出差人员（必须由本人签字，粘贴单上也要签）以及借款金额，报销金额由财务人员填写，报销单据填写应字迹工整、干净整洁，如不合要求，财务有权不接受该报销单，直至达到要求。

第十三条 报销原则：飞机票、火车票、长途汽车票及有发票的正常费用全额报销（保险费自理）；在火车上夜乘未购卧铺票的，站票按票价的60％补助，空调硬座按30%补助，当日住宿费不予报销。

第十四条 差旅费报销应与任务完成情况挂钩：出差前应准确计算出工作任务与实际需要工作日，如实客观填写出差计划天数，如发现任意增加或缩减天数的填报出差计划时间者，处罚当事人100元。

第十五条 报销的票据均应为正式发票，白条和内部收据不能报销。第十六条 差旅费报销标准：(一)正常计划期内报销补助标准：80元/天/人，其中住宿及通讯费50元/天/人，其他餐费，车费补助30元/天/人。(二)(三)提前完成任务返回公司补助标准：按30元/天给予嘉奖。超期完成任务补助标准：分段计算补助，计划时间内按80元/天补助，超期时间内按50元/天补助。(四)未完成任务补助标准：未完成任务按60元/天补助，且在此期间每天的工资按完成的实际工作量进行考核。(五)无故拖延时间返回或借口未购买到当天启程、返程车票，当天无差费补助，并按事假处理。

第十七条 以上度量标准由售后管理人员、项目负责人及各公司经理在出差安排计划单上对其工作完成情况进行评判，财务依照结果进行核算。第十八条 以上度量标准由售后管理人员、项目负责人及各公司经理在出差安排计划单上对其工作完成情况进行评判，财务依照结果进行核算。

第十九条 从2009年9月1日，公司设有办事处的（如武汉、北京、广州北）等地，按40元/天报销，含交通补助及通讯费。

第二十条 因本人原因发生退票业务的，其退票费一律自理。第二十一条 财务审核，用黑色签字笔填好金额等，财务总监签报。第二十二条

费用报销申请、审批流程。

(一）报销人填制《出差总结单》、《差旅费报销单》，附相关单据；

（二）《出差总结单》应包含出差人（经手人）、出差内容、出发时间、结束时间、食宿、交通工具、证明人签字、项目负责人签署意见、综合部审核考勤、售后部门签署意见、资料室签署意见。

（三）报销人将各相关职能部门已签署完毕的《出差总结单》连同填写完毕的《差旅费报销单》后由经手人→证明人→项目负责人签署意见→部门分管副总意见→财务部门审核→财务总监审批、总经理审批相应的《差旅费报销单》

（四）财务部核实签批无误，按实际批复的金额支付，同时进行账务处理。 第二十三条

领导分级审批标准。各级领导在财务部审核单据后，依据如下标准签批：

（一）对于单笔2000元以下（含2000元）且未超过部门预算的费用，由部门项目负责人、分管副总审核，财务总监审批即可；

（二）对于单笔超过2000元且未超过部门预算的报销，上述责任人审核后再由报销人转交总经理审批；

（三）对于超出预算或预算外差旅费申请，不管金额多少，须经部门项目负责人、分管副总审核后，再报财务总监以及总经理特别批准。

第二十四条

财务部费用会计平时针对各部门应设置费用报销台账，对各部门的费用支出做动态监管，当部门费用接近预算标准时应及时提醒相应部门的领导，对没有公司领导特批的超预算报销、或不在预算列支类型范围之内的差旅费有权坚决拒绝支付。

第二十五条

每星期售后部门召集出差人员、财务人员、各部门负责人开会审核出差人员任务完成情况，对产品存在的隐患及缺陷上报各公司技术负责人，制定整改方案，将审核结果及整改方案上报总经理批阅，总经理批复后报市场部下达生产整改任务。

第二十六条

所有出差人员可在每周三、五下午17:00之后到财务室会计处核对个人往来，每周二、四，六到财务室出纳处领取报销差费。

第二十七条

本办法解释权归财务部，自下发之日起实施。

第17篇：费用报销管理流程

武汉方圆家具有限公司

费用报销管理程序

（草案）

1）自本文颁布之日起，公司所有发生的费用报销日为每周的周四。

2）有借支行为的，如费用尚未发生，也须在指定报销日提交相关说明，并注明姓名、时间、不能销帐的原因，交财务部备案。出差借支除外。

3）无借支行为及申请了备用金行为的，原则上是压到周四统一报销。但无备用金和需要现兑现付的款项除外。

4）备用金申请原则，由部门经理提交备用金申请呈报，经分管老总确认备用金申请的必要性，报总经理批准，交财务部核发（注：此为公司行为，所申请款项应由公司支出）。

5）借支审批原则，由经办人填写>报张家良确认，陈代军复审，张家栋核准即可。

6）报销审批原则，由经手人填写>报部门经理确认，财务经理复审，常务副总核准即可。

7）费用控制原则，根据财务部编制的>执行费用核报工作。

8）公对公核报原则，指业务费用产生后，通过网银或转帐方式支付的款项。由经手人填写>,按表单内容填写相关信息，报请部门经理确认，帐务经理复核，常务副总审批，总经理核准，在交财务部门操作付款作业。

9）如产生了隐形费用或预算编制外的临时费用，可按临时审批程序特殊处理。

人事行政部 2011.06.20

费用报销管理规定（暂定）

费用报销管理措施制度

医疗费用报销岗位职责

费用报销管理措施制度三篇

费用报销岗位职责怎么写