审前调查报告
第1篇：审前调查报告
基本式样
××（单位全称）××年度
财务收支审计审前调查情况（报告）
根据《南昌市人民政府办公厅关于印发南昌市审计局××年度审计项目计划的通知》（洪府厅发[××××]××号）和我局工作安排，为搞好××（单位全称）××年度财务收支审计，提高审计工作质量，依据《审计机关审计项目质量控制办法》，审计组进行了审前调查，了解了被审计单位有关情况。具体情况如下：
一、基本情况 二、内部控制测评
三、××年财务状况及经营成果 四、重要性水平确定及审计风险评估（一）重要性水平的确定
由于该单位内部控制制度较少，控制风险处于较高水平，因此原则上将重要性水平定为较低水平。
按照揭露单位资产负债损益不实的工作思路，结合审前调查的情况，在实施审计过程中，原则上按照单位当年资产总额0.5%和近三年税前净利润平均值的5%两者较小者确定报表层次的重要性水平。
（二）审计风险的评估
通过审前调查，我们初步了解了被审计单位基本情况、内部控制情况，综合考虑被审计单位管理人员的能力、管理人员（尤其财务人员）变动情况、单位性质、行业特点等诸多因素，通过专业判断确定企业报表层次的固有风险水平为50％，将三年以上应收账款、合并会计报表等容易产生错报漏报的交易和事项的固有风险定为高于40％。通过对被审计单位内部控制制度制定和执行情况进行调查了解和符合性测试，我们认为被审计单位的内部控制水平可信程度一般，将控制风险初步评价为50％，在下一步审计过程中我们应当根据实质性测试的结果和其他审计证据，对单位控制风险进行最终评价，若实质性测试结果表明，控制风险高于我们初步评估水平，应考虑追加审计程序。我们将总体审计风险控制在5％，根据评估的各个交易或事项的固有风险和控制风险水平，计算得到检查风险。
××××年××月××日
第2篇：审前调查报告
基本式样
××（单位全称）××年度
财务收支审计审前调查情况（报告）
根据《南昌市人民政府办公厅关于印发南昌市审计局××年度审计项目计划的通知》（洪府厅发[××××]××号）和我局工作安排，为搞好××（单位全称）××年度财务收支审计，提高审计工作质量，依据《审计机关审计项目质量控制办法》，审计组进行了审前调查，了解了被审计单位有关情况。具体情况如下：
一、基本情况
二、内部控制测评
三、××年财务状况及经营成果
四、重要性水平确定及审计风险评估
（一）重要性水平的确定
由于该单位内部控制制度较少，控制风险处于较高水平，因此原则上将重要性水平定为较低水平。
按照揭露单位资产负债损益不实的工作思路，结合审前调查的情况，在实施审计过程中，原则上按照单位当年资产总额0.5%和近三年税前净利润平均值的5%两者较小者确定报表层次的重要性水平。
（二）审计风险的评估
通过审前调查，我们初步了解了被审计单位基本情况、内部控制情况，综合考虑被审计单位管理人员的能力、管理人员（尤其财务人员）变动情况、单位性质、行业特点等诸多因素，通过专业判断确定企业报表层次的固有风险水平为50％，将三年以上应收账款、合并会计报表等容易产生错报漏报的交易和事项的固有风险定为高于40％。通过对被审计单位内部控制制度制定和执行情况进行调查了解和符合性测试，我们认为被审计单位的内部控制水平可信程度一般，将控制风险初步评价为50％，在下一步审计过程中我们应当根据实质性测试的结果和其他审计证据，对单位控制风险进行最终评价，若实质性测试结果表明，控制风险高于我们初步评估水平，应考虑追加审计程序。我们将总体审计风险控制在5％，根据评估的各个交易或事项的固有风险和控制风险水平，计算得到检查风险。
××××年××月××日
第3篇：某审前调查报告
xxxxxx社区矫正办
关于对xxx审前的调查报告
一、基本情况
xxx，男，1954年12月13日出生，汉族，大专文化，在职教师，系xxxxxxxx小学校长，xx县第十四届人大代表和政协委员，住xxxxxxxxxx。
2007年至2010年期间，xxx在担任xxxxx小学校长时，利用职务便利，为工程老板xxx提供便利条件，使其顺利承包辖区内各小学的校园地板硬化、篮球场及各项修缮等工程和能够尽快拿到工程款。为感谢关照，xxxx先后七次送给xxx好处费和红包款共计29000元，被其占为已有后用于家庭开支。
二、调查情况
2011年8月15日，我办接到xxx县人民法院委托调查函，委托调查xxx的相关情况。现将调查情况报告如下：
1、经向xxx所在单位及曾经共事的老师、还有完小校长反映：xxx在部队当过兵，退伍后做过民办教师，转正后于1997年起，担任xxx教研组组长，后任xxx校校长职务，其家庭和睦，勤俭持家，家庭人口5人，生有二男一女，均已成年，大儿子已当兵退伍，小儿子正在求学，女儿已参加工作，都未有成家，其爱人曾得过脑疾病，留下后遗症。
2、xxx参加工作后，爱岗敬业，勤勤恳恳，对工作比较负责任，工作热情高，工作成绩不错，特别是近年来取得了xxxx
校小考成绩位于全县前列的明显效果。但在工作方法上存在了不够灵活、过于死板的不足之处。
3、xxx的平时表现及同事的评价；据了解，部分人对其印象比较不错，但有多数人认为，此人有点傲气，待人过于严肃，有时在与人交往中同下级之间关系不够融洽，给人不好的感受、不好的看法。
4、如果判处xxx缓刑，把他放到社会上改造，我办认为其本人重新犯罪的可能性小，理由是；其
一、xxx当过兵，受部队教育多年，参加工作后，工作表现不错，且任校长之职务多年；其
二、xxx已57岁，家庭和睦，儿女成年，家庭环境可以，据其犯罪情节而言，主观恶性小，有认罪悔改表现，不至于再危害社会。
综上所述，是本办对xxx的调查情况和意见，仅供审判时参考。
xxxxxxx社区矫正办公室
2011年8月18日
附：1，其同事的老师笔录一份
2、曾经共事过的老师笔录四份
3、完小校长笔录二份
第4篇：审前社会调查评估报告
关于对***拟适用非监禁刑罚的审前社会调查评估报告
**县人民法院：
2018年2月5日，**县司法局**司法所接到**县司法局转来的**县人民法院审前社会调查函后，立即会同**县**乡**村村委会组成调查组，以事实为根据，以法律为准绳，深入地对***犯罪前所在的村组、家庭、邻居进行了调查。通过对其父母、亲属约谈、走访邻居、询问**派出所民警等形式的调查活动，初步对***的个人情况、家庭背景、个性特点、犯罪前表现进行了解。现将委托调查获取的有关情况报告如下：
一、调查人员组成情况
***
**县**乡综治办专职副主任 ***
**县司法局**司法所所长 *** **县**乡**村村委会主任 二、***基本情况调查结果
***，男，汉族，19**年4月**日出生，籍贯**省**县，户口地址：**省**县**乡**村一组*号，身份证号：***，职业：现任**乡**村村委**，已婚，育有四女。
三、被调查人基本情况
1、亲属***：女，汉族，19**年3月**日生，农民，已婚，育有四女，现住**县**乡**村一组*号，身份证号：***。
2、村支部干部***：男，汉族，现住**县**乡**村三组4号，身份证号：***，现任**县**乡**村***。
3、村民***：男，汉族，现住**县**乡**村一组*号，身份证号：***。
4、片区民警：***，男，汉族，**乡派出所警察。 三、调查情况
2018年2月8日12：20左右，***、***、***一同到***住所地进行调查，谈话中了解到：
（1）***身体健康状况良好；
（2）***心理健康，碰到事情能平常心对待；（3）婚姻状况稳定；
（4）家庭成员关系和睦，***孝顺父母照顾家人；（5）现在**县**乡**村村委担任**一职；
（6）平时***在村中很少接触有不良习气人员，从未与村民发生过争执和冲突；
（7）如果在社区服刑，妻子***自愿为***提供监管担保，并愿意监管***认真改造，积极配合司法所的矫正工作。
2018年2月8日，***、***到**乡派出所调查***犯罪前违法犯罪情况，据片区民警核实，确认***在犯罪前无违法犯罪情况。
2018年2月8日下午，***、***、***到村组走访了部分村民，了解到村民与***交往中未起过冲突，为人老实，表现良好。
四、意见和建议
通过深入地调查，结合调查结果进行初步的分析评估，***有亲属***、村干部***和村民***为其接受社区矫正提供监管担保，据**村村委会调查、片区民警、邻居反映，家庭、村情及***父母的督促和教育利于监管，建议作为社区矫正对象。
特此报告
附：1、**市**县社区矫正审前社会调查评估1份
2、调查笔录4份
3、被告人所在村村委会评价意见1份 4、被告人亲属保证书1份
**县司法局**司法所
2018年2月8日
第5篇：福建审前调查
非监禁刑审前社会调查实践与流程管理
三个方面内容
一、适用非监禁刑审前社会调查概述；
二、《关于适用非监禁刑审前社会调查的实施办法（试行）》 文件要点；
三、审前社会调查操作流程与实践。
第一方面：适用非监禁刑审前社会调查概述
一、非监禁刑审前社会调查的由来
第二方面:《审前社会调查实施办法（试行）》文件要点
福建省社区矫正试行工作领导小组办公室、福建省高级人民法院、福建省人民检察院、福建省公安厅、福建省司法厅关于印发《关于适用非监禁刑审前社会调查的实施办法（试行）》的通知（闽社区矫正办[2011]4号）
二〇一一年五月二十三日（印发）第二方面:《审前社会调查实施办法（试行）》文件要点
一、管辖
第四条 县（市、区）司法行政机关负责本辖区审前社会调查工作的管理、指导和协调。司法所具体实施审前社会调查工作。
第五条 审前社会调查由人民法院委托被告人户籍所在地县（市、区）司法行政机关负责；被告人户籍地与经常居住地不一致的，由经常居住地县（市、区）司法行政机关负责。（备注：经常居住地以连续居住一年以上的固定居住场所为准）
第二方面:《审前社会调查实施办法（试行）》文件要点
二、审限
第六条 审前社会调查时限为十天，自县（市、区）司法行政机关收到人民法院的《审前社会调查委托函》之日起连续计算，截止日为公休假日或节假日的，应顺延至正常工作日。案情复杂、情况特殊或需要补充调查的，调查时限可延长三天。
需要进行异地调查的，应及时协商委托人民法院，异地调查时间应予另行计算。
第九条 司法所开展审前社会调查的时限为七天，自收到县（市、区）司法行政机关指定调查通知之日起连续计算，截止日为公休假日或节假日的，应顺延至正常工作日。
第二方面:《审前社会调查实施办法（试行）》文件要点
三、调查小组组成第八条 司法所接到指定调查任务后，应立即成立审前社会调查小组。审前社会调查小组须由两名以上（含两名）工作人员组成，司法助理员负责，社会工作者、志愿者或协管员协助，必要时会同当地公安（边防）派出所干警共同实施。
第二方面:《审前社会调查实施办法（试行）》文件要点
四、调查内容
1、个人情况
第十八条 个人情况要调查以下内容：
（一）品行、习惯；（笔录）
（二）在校就读表现；（学校证明、教师学生笔录）
（三）单位工作情况；（单位证明、单位领导干部职工笔录）
（四）违规违法记录；（公安部门刑事犯罪记录）
（五）经济婚姻状况；（村居证明、笔录、户口簿）
（六）身心健康情况；（证明、笔录）
（七）社会交往及主要社会关系。（证明、笔录）第二方面:《审前社会调查实施办法（试行）》文件要点
四、调查内容
2、家庭状况
第十九条 家庭状况要调查以下内容：
（一）家庭主要成员的年龄、文化程度、政治面貌、职业、婚姻及日常行为表现等基本情况；（证明、笔录）
（二）家庭经济状况；（证明、笔录）
（三）共同生活家庭成员相处融洽程度；（笔录）
（四）家庭是否发生重大变故及其影响；（证明、笔录）
（五）未成年犯父母的责任意识和监护能力等。（证明、笔录）第二方面:《审前社会调查实施办法（试行）》文件要点
四、调查内容
3、悔罪表现
（一）被告人与被害人平常关系；(被害人笔录)
（二）被告人是否有向被害人道歉的意向；(被害人笔录)
（三）被告人是否积极赔偿、消除危害。(赔偿协议、被害人笔录)第二方面:《审前社会调查实施办法（试行）》文件要点
四、调查内容
4、矫正条件
第十八条 个人情况要调查以下内容：
第二十一条 矫正条件要调查以下内容：
（一）有监护能力的近亲属是否愿意签订监护协议；（签订拟判社区服刑人员担保书）
（二）被害人对被告人实施社区矫正的意见；(被害人或家属笔录)
（三）相关社区、学校、单位、公安（边防）派出所对被告人实施社区矫正的态度等。（证明、笔录）
第二方面:《审前社会调查实施办法（试行）》文件要点
五、调查工作衔接
第二十三条¡ª第二十九条
第二方面:《审前社会调查实施办法（试行）》文件要点
六、调查纪律
第三十条¡ª第三十五条
1、坚持依法、公正的原则；
2、主动回避和申请回避；
3、保密纪律；
4、廉政纪律；
5、司法所及其工作人员不得私自接受委托实施审前社会调查；
6、失责追究。
第三方面：审前社会调查操作流程与实践
一、委托调查流程
第三方面：审前社会调查操作流程与实践
二、关键环节及相关文书介绍
1、法院委托环节
审前社会调查委托函
人民检查院起诉书
（注意事项：A、委托函被告人基本情况是否与起诉书一致、被告人实际居住地址与联系方式是否真实；B、初审是否存在不属于行政单位管辖的问题。）
第三方面：审前社会调查操作流程与实践
2、司法局下发调查通知环节
将审前社会调查通知书与法院审前社会调查委托函、人民检察院起诉书一起下发司法所。
（注意事项：注明司法所的调查时限。）第三方面：审前社会调查操作流程与实践
3、司法所调查环节
（1）审前社会调查函；
（2）村居或单位证明材料；
（3）有无刑事犯罪记录证明材料；（累犯）
（4）调查笔录；
（5）拟判社区服刑人员担保书；
（6）担保人身份证复印件、被告人家庭户口簿复印件；
（7）其他文书（如赔偿协议书、疾病证明等）第三方面：审前社会调查操作流程与实践
4、形成审前社会调查评估报告环节
第三方面：审前社会调查操作流程与实践
5、调查评估报告审查环节
（1）审查证据材料的完整性；
（2）审查报告内容的规范性和完整性；
（3）提交领导审核签字、盖章。
第三方面：审前社会调查操作流程与实践
6、调查评估报告送达环节
（1）提交委托人民法院；
（2）抄送同级人民检查院。
第三方面：审前社会调查操作流程与实践
7、审前社会调查档案归档环节
（1）填写卷宗封面；
（2）制作卷内目录；
（3）按一定顺序整理卷内材料；
（4）装订；
（5）归档。
审前社会调查是指县（市、区）司法行政机关接受审判机关的委托，对可能判处管制、缓刑、剥夺政治权利等非监禁刑的被告人的基本情况进行调查分析，向委托人民法院出具《审前社会调查评估报告》 4的活动。
非监禁刑审前社会调查的意义
一、有利于提前介入了解案情；
二、有利于矫正衔接和监管；
三、有利于增加矫正组织的话语权；
四、强化社区矫正组织的责任。 ¡°累犯¡±的适用
累犯：被判处有期徒刑以上刑罚的犯罪分子，刑罚执行完毕或者赦免以后，在五年以内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪的，是累犯，应当从重处罚，但是过失犯罪和不满十八周岁的人犯罪的除外。（特别累犯，是指因危害国家安全罪、恐怖活动罪、黑社会性质的组织犯罪受过刑罚处罚，刑罚执行完毕或者赦免后，在任何时候再犯危害国家安全罪的犯罪分子。）¡°缓刑¡±的适用
缓刑称暂缓量刑，也称为缓量刑，是指对触犯刑律，经法定程序确认已构成犯罪、应受刑罚处罚的行为人，先行宣告定罪，暂不执行所判处的刑罚。由特定的考察机构在一定的考验期限内对罪犯进行考察，并根据罪犯在考验期间内的表现，依法决定是否适用具体刑罚的一种制度。
《刑法》七十六条¡¡缓刑考验期满，原判的刑罚就不再执行，并公开予以宣告。
第6篇：审前调查函
关于对***单位***同志
任期（离任）经济责任审计进行审前调查的函
***（被审单位名称）：
受***（单位人事部门）的委托，***审计部门派出审计组到你单位，进行***同志任期（离任）内经济责任审计审前调查，本次审计调查的时间范围为***年*月至***年*月，需你单位提供***同志任职期间以下资料，请予以配合。，一、机构设置、人员编制情况；
二、被审单位职责范围或者经营范围，***同志任职文件及分管工作范围；
三、开展的经济业务，资产负债情况、净资产情况及主要经济指标完成情况；
四、截止到***年*月*日单位资产盘点表，国有资产的管理、处置和保值增值涉及的审批文件、会议记录及账外资产统计；
五、银行账户、会计报表及其他有关会计资料；
六、与对外投资和重大经济决策相关的合同、协议、会计记录等；
七、相关的内部控制制度；
八、以往接受外部（内部）审计情况及审计决定执行情况；
九、分支机构管理（经营）情况；
